По закону Вы имеете право на возврат налога по процентам по ипотеке, в том числе при покупке квартиры в строящемся доме. На практике налогоплательщик выплачивает ипотеку, в том числе проценты по ней, до сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта-приемки передачи. Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан?
Налогоплательщик при покупке квартиры в ипотеку имеет возможность получить вычет
- по расходам на покупку квартиры (но не более установленного в законе лимита и количества раз). В расходы на приобретение квартиры могут включаться расходы на ремонт квартиры;
- по расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования).
Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется по одному объекту недвижимости и в настоящий момент ограничен суммой 3000000 рублей.
Вычет предоставляется также при новом строительстве либо приобретении жилых домов, комнат, при покупке земельных участков.
Можно ли получить вычет по процентам по ипотеке до оформления собственности на квартиру в новостройке?
Одним из документов, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке при приобретении квартиры по ДДУ, является акт о передаче квартиры. Т.е. вернуть налог за проценты по ипотеке можно до регистрации права собственности на квартиру при оформлении акта приема-передачи квартиры. Таким образом, налоговый вычет по процентам по ипотеке до получения права собственности в строящемся доме по ДДУ возможен.
Можно ли вернуть проценты по ипотеке, если дом еще не сдан?
Если дом не принят в эксплуатацию, он еще строится, оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке не удастся, т.к. не получен необходимый для возврата налога акт приема-передачи квартиры. Возврат процентов по ипотеке, если дом не сдан, невозможен, но означает ли это, что Вам не удастся вернуть 13 % по процентам, оплаченным до подписания акта приема-передачи?
Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке до сдачи дома?
Мы выяснили, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет по процентам за ипотеку при приобретении квартиры в строящемся доме, начиная с налогового периода, в котором получены необходимые документы (в том числе передаточный акт). При этом налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора (Письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535, Письмо Минфина от 07.04.14 № 03-04-05/15495). Т.е. после подписания акта приема-передачи квартиры Вы можете заявить в декларации все уплаченные Вами проценты по ипотеке (в том числе уплаченные до получения передаточного акта).
Как вернуть проценты по ипотеке, если дом не сдан
Если дом еще не построен, то оформить вычет по процентам по ипотеке у Вас не получится. При оформлении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в котором будет подписан акт приема-передачи квартиры, и подать декларацию за этот год. В декларации Вы имеете право указать все расходы по процентам по ипотеке, начиная с первого платежа (например, за несколько лет). Вы можете не дожидаться окончания года, по доходам которого Вы планируете вернуть 13 %, и получить вычет через работодателя.
Пример
В 2018 году была оформлена ипотека и заключен договор долевого участия. Акт приема-передачи квартиры был оформлен в 2020 году. Налогоплательщик может подать декларацию за 2020 год, в которой будут указаны все фактически произведенные налогоплательщиком расходов на погашение процентов, начиная с первых платежей.
Остаток вычета по процентам по ипотеке можно перенести на последующие периоды (пенсионер может перенести вычет на предыдущие периоды). Супруги вправе распределить вычет между собой, а также вернуть налог по расходам на покупку квартиры (доли квартиры) ребенку (но без учета материнского капитала).
За получением вычета Вы можете обратиться и в следующие годы — вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на вычет по процентам по ипотеке (о сроке давности можно прочитать здесь).
Из статьи Вы узнали, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке, если дом еще не сдан. Дожидаться оформления права собственности при приобретении квартиры в строящемся доме необходимости нет: начиная с налогового периода (года), в котором будет получен акт приема-передачи квартиры, Вы можете оформить возврат НДФЛ по процентам по ипотеке, фактически уплаченным за все время действия договора.
Опубликовал:
Раленко Антон Андреевич
Москва 2019
Взял ипотеку в строящемся доме 4 года назад, но дом так до сих пор не приняли. Уже 4 года выплачиваю банку проценты по ипотеке, суммы немаленькие. Можно ли будет получить вычет по процентам, которые я выплачу до подписания акта приема-передачи квартиры?
Вы можете получить вычет по процентам ипотеки, фактически выплаченным до подписания акта-приема передачи. Вам необходимо дождаться подписания акта приема-передачи квартиры (первый год по доходам которого Вы сможете получить налоговый вычет, будет год подписания акта).
Здравствуйте. А если белая зарплата 10000рублей. И жильё стоит 2000000 рублей. Сколько можно получить налоговый вычет? И на сколько лет это растянется?
Максимальный размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилья составляет 2000000 руб. (вернуть можно максимум 260000 руб.). При указанном уровне заработной платы, получаемой «на руки», Вы сможете получить данный вычет за 14,5 года.
Добрый день, купил квартиру в ипотеку в 2016 году. квартиру сдал застройщик в 2019 году. ипотеку закрыл полностью и продал квартиру. подскажите, хочу вернуть 13% за оплату ипотеки за 2019 год, так как основная сумма оплаты или я могу и за 2017 и 2018 года вернуть 13% надо ведь дождаться конца года? или я могу и за 2017 и 2018 года вернуть 13%? и еще такой вопрос, будет ли налоговая забирать с меня 13% за дельту между кредитным договором и договором купли продажи? я продал дороже немного чем в ипотечном договоре. заранее благодарен
Начиная с года, в котором Вы подписали передаточный акт, Вы имеете право получить налоговый вычет:
1)по расходам на покупку квартиры,
2)по расходам на погашение процентов ипотеки.
Если акт подписан в 2019 году, то первым годом, по доходам которого Вы можете начать получать имущественные вычеты по расходам на приобретение квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе и по процентам, уплаченным до 2019 года), будет 2019 год. Вычет Вы можете оформить по окончании 2019 года через налоговую инспекцию или в текущем году – через работодателя (подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2019/09/04/imuschestvenniy-vichet-rabotodatel/).
При продаже квартиры, срок владения которой составляет менее пяти лет, Вы можете:
— получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры в размере не более 1 000 000 руб.
— или вместо получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры Вы можете уменьшить сумму дохода от продажи квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением квартиры (в том числе на сумму процентов по ипотечному кредиту, полученному для ее покупки, оказание риэлторских услуг).
Добрый день! Я возвращала НДФЛ от покупки квартиры до 2014г., значит сейчас у меня нет возможности вернуть вычет на покупку квартиры, могу ли я вернуть вычет только по ипотечным процентам? На данный момент мы купили квартиру в строящимся доме в ипотеку. Муж никакие возвраты не делал.
Налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года (Письмо Минфина России от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45673, Письмо Минфина от 30 апреля 2015 г № 03-04-05/25304).
Здравствуйте, можно ли получить налоговый возврат уплаченных процентов, если куплен в ипотеку объект незавершенного строительства, но пока не введен в эксплуатацию? В документах так и есть: объект незавершенного строительства.
Вы приобрели не завершенный строительством жилой дом?
Добрый день, подскажите пожалуйста информацию, оформил ипотеку в декабре 2016 года, закрыл ипотеку в мае 2019 года , оформил собственность и сразу продал квартиру, хочу вернуть вот сейчас 13% за ипотеку по трем годам 2017-18-19. Столкнулся с нюансом, что если квартира была в собственности менее 3х лет, то я только могу вернуть 13% от 1 млн. руб., действительно это так? ипотеку то я оплатил 3,5 млн. руб. , что мне вообще полагается вернуть, точнее что я могу вернуть, какую сумму? заранее благодарен
Какая дата оформления права собственности на квартиру согласно выписке из ЕГРН?
дата апрель 2019, а продажа ( дата договора купли продажи) май 2019
Существуют имущественные вычеты при продаже недвижимости и при покупке недвижимости.
При продаже квартиры, находящейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, возникает обязанность заплатить налог на доход. При этом законом предусмотрена возможность получения имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. Вместо получения данного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
При покупке квартиры в ипотеку Вы вправе получить два вычета: по расходам на приобретение квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки. Вычет по расходам на приобретение квартиры предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей (вернуть можно 13 % от стоимости квартиры, но не более 260 тыс. руб.). Вычет по расходам на погашение процентов ипотеки предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей (вернуть можно 13 % от суммы уплаченных процентов, но не более 390 тыс. руб.).
я был в субботу на консультации в налоговой, мне сказали, что право собственности было оформлено в 2019 году, поэтому я могу подать только за 2019 год, и собственность была менее 3х лет поэтому могу вернуть только от миллиона рублей 13%. Про налог на прибыль ничего не было мне сказано, по вашим словам я еще должен заплатить в налоговую за продажу квартиры, можете пожалуйста как то объяснить доходчиво, так как я не очень понимаю все юридические формулировки, заранее благодарен
При оплате налога на доход от продажи квартиры Вы вправе выбрать: или получить вычет в размере 1 млн. руб. (уменьшить базу для расчета налога при продаже квартиры на 1 млн. руб.- Вы не будете платить налог 13 % с 1 млн. руб.) или уменьшить доход на сумму расходов при приобретении квартиры (произведя расчеты, Вы выбираете, какой вариант Вам более подходит).
О необходимых документах для получения вычета за покупку квартиры Вы можете прочитать здесь https://just-ice.info/2019/08/20/srok-podachi-vichet-kvartira/ (вычет по процентам ипотеки — https://just-ice.info/2019/12/09/vichet-procent-ipoteka/).
Добрый день.в марте 2018года взяли ипотеку на 10лет,платим уже два года,стройка встала и когда она продолжиться не известно,может ни когда.смогу ли я получить все % по и потеке ,когда и как?
Что касается имущественного налогового вычета по процентам ипотечного кредита на приобретение квартиры в строящемся доме, его можно начать получать с года, в котором будет оформлен акт приема-передачи квартиры. Если право собственности на квартиру будет признано решением суда и акт приема-передачи квартиры не будет составляться, то право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета возникнет с даты вступления в силу решения суда.
Добрый день! Купили квартиру в 2015 г.,застройщик банкрот,стройка стоит,ипотеку мы всё равно платим.Можно ли получить налоговый вычет по процентам ипотечного кредита? А если дом никогда не достроят,а ипотека будет уже выплачена?
Имущественный налоговый вычет по процентам ипотечного кредита, выданного на приобретение квартиры в строящемся доме, можно начать получать с года, в котором будет оформлен акт приема-передачи квартиры. Если право собственности на квартиру будет признано решением суда и акт приема-передачи квартиры не будет составляться, то право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета возникнет с даты вступления в силу решения суда.
Здравствуйте!
У меня такая ситуация. Квартира куплена в 2014 году, акт приема-передачи оформлен в 2016 году.В 2018 подавала декларации за 16,17года — вернули имущественный вычет за покупку квартиры, в 2019 подала декларацию за 2018 на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, в которой отразили расходы, которые были произведены на погашение процентов с момента покупки квартиры, т.е. с 2014 года.
Налоговая вернула только НДФЛ, которые были уплачены с 2016 года. Насколько правомерны действия налоговой, ведь у возврата части уплаченных процентов срок давности отсутствует?
Опечатка в предыдущем комментарии. Налоговая учла не НДФЛ, а проценты, уплаченные только с 2016 года.
После подписания передаточного акта на квартиру налогоплательщик имеет возможность учесть в составе имущественного налогового вычета все фактически произведенные расходы по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) за все время действия договора (Письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535, Письмо Минфина от 07.04.14 № 03-04-05/15495)
Новостройка в ипотеку оформлена в 2017, акт приемо-передачи и оформления в собственность — в 2018г.
1) Могу ли я в 2020г получить возврат процентов по ипотеке, уплаченных в 2017-2019гг, а по покупке квартиры за 2018-2019гг?
2) Могу ли уже в 2021г получить еще возврат за проценты и покупку квартиры за 2020г ПЛЮС за ремонтные работы за период 2019-2020?
Помогите, очень срочный вопрос!
Начать получать имущественный вычет Вы можете по доходам 2018 года, например, по расходам на покупку квартиры. Расходы на погашение процентов ипотеку можно указывать ежегодно или сразу за несколько лет. При этом необходимо учитывать следующее: при получении имущественного налогового вычета в его состав включаются все расходы, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде, за который предоставляется данный налоговый вычет, и в предшествующие налоговые периоды.
Добрый день! Могу ли вернуть проценты по ипотечному кредиту, если акт приёма передачи не подписан ещё, плачу ипотеку с июля 2018г?если могу, то за какой период?
Налоговый вычет по процентам ипотечного кредита, выданного на приобретение квартиры в строящемся доме, можно начать получать с года, в котором будет оформлен акт приема-передачи квартиры. Вы вправе получить вычет по фактически выплаченным процентам в соответствии с кредитным договором за все время действия договора.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, ситуация как у многих комментаторов выше. Купил квартиру в мае 2017 по ДДУ. Акт приема-передачи от сентября 2018. Как я понял, возврат за уплаченные проценты я получить могу и за кусок 2017 года. Вопрос вот в чем: имущественный возврат я уже получил (подавал декларацию за 2018 и 2019 год). За 2017 год я не подавал декларацию. По идее, у меня в 2017 году есть какая то сумма оплаченного налога. Интересно, получится за счет 2107 года получить вычет по процентам ипотечным за период 2017 года?
В Вашем случае начинать получать вычет можно по доходам 2018 года (год подписания акта приема-передачи). В налоговых декларациях Вы вправе учесть расходы по уплате процентов в 2017 и последующих годах.
Добрый день. Нигде не могу найти сути ситуации, подскажите пожалуйста:
Заключил ДДУ и ипотеку в 2020 году, часть 2020 и весть 2021 — платил ипотеку и проценты, акт приема-передачи предлагают подписывать в начале 2022 года, НО! В 2020 и в 2021 гг — у меня был заработок, а в 2022 — не будет.
Вопрос. При оформлении налогового вычета в 2023 (Акт в 2022) налогооблагаемая база за 2022 — год нулевая. Смогу ли я получить вычет по ипотеке за 2020 и 2021 г.г.?
Аналогичная ситуация:
В 2022 году оформил ИП с упрощенной схемой налогообложения (для ИП — возврат не положен), но как ФЛ в 2020 и в 2021 году налоги платил — немалые. Положен ли мне вычет за 2020 и 2021 ( хотя бы по ипотеке?)
Получить вычет по доходам предыдущих лет можно только в том случае, если Вы на пенсии.
Здравствуйте. Имущественный вычет на квартиру был получен в 2016 году, можно получить вычет по процентам на ипотеку с другой квартиры, купленной по ДДУ и акт приема-передачи еще не получен?
Если ранее Вы не получили налоговый вычет по процентам ипотеки, то при соблюдении необходимых условий Вы сможете получить указанный вычет (после подписания акта выполненных работ).
спасибо
Добрый день.
куплена квартира в ноябре 2021 года по ДДУ в строящемся доме в ипотеку. Дом планируют сдать в конце 2025 года. Плачу проценты по ипотеке и саму ипотеку. если я продам данную квартиру по договору уступки права требования,например, в 2024 году,до момента ввода объекта в эксплуатацию и получения акта приема-передачи,то смогу я вернуть ндфл за 2021-2024 по процентам и как это сделать,так как кадастрового номера данной квартиры у меня не будет.
Для получения налогового вычета необходимо предоставить в ИФНС договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами. Без предоставления этих документов получить вычет не удастся.