CqQRcNeHAv


Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: как мужу и жене вернуть 13 % за квартиру

Приобретенная во время брака квартира является совместной собственностью супругов, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет

Если квартира была приобретена в браке, как мужу и жене вернуть 13 %? Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой. Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами (распределении расходов на приобретение квартиры) при различных вариантах оформления собственности.

 

Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?

Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков. То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости (с 1 января 2014 года в статью 220 Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения). В целях оформления имущественного вычета за покупку квартиры датой приобретения недвижимости считается дата:

  • государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке квартиры по договору купли-продажи),
  • акта приема-передачи квартиры (при покупке недвижимости по договору долевого участия).

Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет (через налоговую инспекцию или через работодателя).

Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена:

  • в собственность одного из супругов (право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга),
  • в общую совместную собственность (право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей),
  • в общую долевую собственность (каждый супруг является собственником определенной доли в квартире).

При покупке квартиры в ипотеку супруги кроме вычета по расходам на приобретение жилья могут оформить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).

Имущественный вычет супругам не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

 

Если квартиру купили до регистрации брака

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира куплена женой до брака? Если женщина приобрела квартиру, а потом вступила в брак, то приобретенная квартира считается собственностью жены. Поскольку квартира не находится в собственности мужа, оснований для получения имущественных налоговых вычетов у супруга не имеется (Письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. N 03-04-05/28854).

Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве на личные средства одного супруга и акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака, то оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов не имеется. Следовательно, второй супруг не сможет получить имущественный налоговый вычет по данной квартире (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/7018@).

Могут ли гражданские супруги оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Да, если право собственности на квартиру оформлено на обоих гражданских супругов. Но, если платежи по взятой в ипотеку квартире, право собственности на которую зарегистрировано только на гражданскую жену, осуществлялись гражданскими супругами совместно, то получить налоговый вычет при покупке квартиры сможет только гражданская жена – собственник квартиры и только в размере произведенных ею и подтвержденных платежными документами расходов (Письмо Минфина  РФ от 19 мая 2011 г. N 03-04-05/7-364, Письмо Минфина РФ от 14.03.2012 N 03-04-05/7-301).

 

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем из супругов вносились деньги при его приобретении (Письмо ФНС России от 29.02.2016 № БС-3-11/813@, Письмо Минфина РФ от 01.02.2013 г. N 03-04-05/7-87, Письмо ФНС Росиии от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/7018@, Письмо Минфина РФ от 14.03.2012 N 03-04-05/7-301).

Таким образом, если квартира была приобретена в браке, муж и жена – оба супруга – смогут вернуть 13 процентов по данной квартире (в том числе по расходам на ремонт). О том, как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры в зависимости от даты приобретения квартиры и того, в чью собственность она была оформлена, расскажем ниже.

 

Если квартира оформлена на одного супруга (в ЕДИНОЛИЧНУЮ собственность)

Когда недвижимость приобретается в браке и собственность на нее регистрируется только на одного супруга, то он может самостоятельно вернуть налог по данной покупке.

Но может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа? И наоборот, может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена?

Да, супруг собственника может получить налоговый вычет. Если квартира была куплена в браке, например, мужем (собственность оформлена только на него), то получить налоговый вычет за супруга при покупке квартиры сможет жена, так как считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено (Письмо Минфина РФ от 18.03.2015 №03-04-05/14480, Письмо Минфина  РФ  от 26.03.2014 № 03-04-05/13204, Письмо Минфина России от 3 августа 2017 г. N 03-04-05/49741, Письмо Минфина РФ от 01.02.2013 г. N 03-04-05/7-87, Письмо Минфина РФ от 10.09.2012 N 03-04-05/7-1099). В этом случае необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (заявление о распределении имущественного вычета между супругами). Когда жилье оформлено на одного супруга, возврат налога при покупке квартиры супругами предоставляется по правилам, применимым при покупке жилья в общую совместную собственность.

Пример

Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. руб. в 2018 году. Супруги решили вдвоем получить имущественный вычет, для этого подали соглашение о распределении расходов на покупку квартиры в пропорции 50/50. Каждый из них получит вычет в максимальном размере 2 млн. руб. и вернет 260 тыс. руб. (муж и жена получат на руки 520 тыс. руб.).

Пример

Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. руб. в 2018 году. Т.к. муж ранее уже получил вычет в полном объеме, то возвращать 13 % по данной квартире, будет супруга, которая ранее не возмещала налог. Супруги написали соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (0 % мужу, 100 % жене) и жена сможет получить 260 тыс. руб.

 

Можно ли передать право на имущественный вычет супругу?

Данный вопрос не касается распределения вычета/расходов на покупку квартиры между мужем и женой в соотношении 100 % и 0 %, а связан именно с передачей своего права на вычет другому супругу. В ситуации когда, например, муж уже получил вычет в максимальном размере, а жена не работает и не имеет возможности самостоятельно вернуть 13 %, может ли муж получить налоговый вычет при покупке квартиры за жену? Как разъясняет Минфин, повторное предоставление налогоплательщику налоговых вычетов на квартиру не допускается. При этом каждый из супругов является самостоятельным налогоплательщиком, наделенным полным набором прав и обязанностей. Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, включая передачу его остатка другому налогоплательщику, в том числе супругу, статьей 220 Кодекса не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 10 июля 2017 г. N 03-04-05/43616, Письмо Минфина РФ от 05 сентября 2017 г. N 03-04-05/56963). Неработающая жена также не имеет возможности получить вычет по доходам мужа (Письмо Минфина РФ от 7 сентября 2012 г. N 03-04-05/7-1090). Таким образом, передача налогового вычета за квартиру супругу невозможна, и налогоплательщик не сможет получить вычет в размере больше, чем установлено в законе.

Пример

Супруги приобрели квартиру. Муж ранее уже получил налоговый вычет по покупке квартиры в полном размере. Жена ранее имущественный вычет не получала, но в данный момент не работает и не имеет других доходов, облагаемых по ставке 13 %, поэтому вернуть налог не может. Жена не может передать право на налоговый вычет своему супругу, но если у нее в будущем появятся доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, супруга сможет получить вычет.

 

Распределение имущественного вычета между супругами и распределение расходов на приобретение квартиры

Так как фактически срока давности получения вычета за квартиру не существует, супруги в настоящий момент, подав документы, вправе вернуть налог за квартиру, приобретенную и 5 и 10 лет назад. Однако с 1 января 2014 года существенно изменились правила получения налогового вычета за квартиру (супругами в том числе).

Согласно действовавшему ранее подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

Если квартира была приобретена до 1 января 2014 года, то максимальный размер налогового вычета устанавливался в законе на объект недвижимости. Именно размер вычета мог быть распределен между супругами. При покупке квартиры в общую совместную собственность супруги составляли заявление о распределении имущественного вычета между супругами, а если оформлялась общая долевая собственность, размер вычета распределялся между супругами в соответствии с их долей.

В новой редакции статьи 220 Налогового кодекса РФ, действующей с 1 января 2014 года, отсутствует правило о распределении имущественного вычета, поэтому каждый из супругов вправе получить вычет с покупки квартиры в максимальном размере. Супруги при желании могут распределить уже не размер вычета, а расходы на покупку квартиры (составить заявление/соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры).

Приобретенная во время брака квартира является совместной собственностью супругов, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет

Приобретенная во время брака квартира является совместной собственностью супругов, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в СОВМЕСТНУЮ собственность

При оформлении квартиры после 1 января 2014 года в общую совместную собственность супругов имущественный вычет вправе получить каждый из супругов:

  • исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами,
  • или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

Это подтверждают Минфин, ФНС в своих разъяснениях (Письмо Минфина России от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320, Письмо Минфина РФ от 03.10.2017 N 03-04-05/64291, Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@).

При этом каждый из супругов сможет получить вычет в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 рублей (вернуть не более 260 тыс. руб.).

Пример получения налогового вычета при совместной собственности супругов на квартиру, приобретенную после 1 января 2014 года

Супруги в 2019 году купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн. руб. Каждый из супругов имеет право на налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб. и вернет 260 тыс. руб. (муж и жена получат на руки 520 тыс. руб.). Т.к. супруги хотят получить вычет в максимальном размере (2 млн. руб.) и стоимость квартиры превышает 4 млн. руб., писать соглашение о распределение расходов на покупку квартиры между супругами необязательно.

При покупке квартиры до 1 января 2014 года супруги на двоих не могли получить более установленного в законе максимального размера налогового вычета (лимит вычета устанавливался на объект недвижимости). Размер имущественного вычета при совместной собственности супругов мог быть распределен между мужем и женой в соответствии с заявлением о распределении имущественного вычета между супругами (Письмо Минфина от 01.03.2012 N 03-04-05/7-242).

Пример распределения размера имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры в общую совместную собственность до 1 января 2014 года

Супруги в 2013 году купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн. руб. Узнав о возможности распределить имущественный вычет между супругами, муж и жена составили заявление о распределении вычета в размере 2 млн. руб. в соотношении 100 % мужу, 0 % жене. В результате супруг получит вычет в размере 2 млн. руб. (вернет 260 тыс. руб.), а супруга не теряет право на возврат 13% по второй квартире.

 

Может ли супруг при распределении имущественного вычета в размере 0 % по одной квартире вернуть НДФЛ при покупке другой квартиры?

До 1 января 2014 года вычет за покупку квартиры супруг мог получить только одной квартире. Поэтому если вычет по первой квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, был распределен между супругами в отношении 100 % и 0 % (вычет в максимальном размере получил, например, муж), то сможет ли жена, которой был распределен вычет в размере 0 %, вернуть 13 % по другой квартире? Да, это возможно — совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет (Письмо от ФНС России  от 23 ноября 2012 N ЕД-3-3/4231@, Письмо ФНС РФ от 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@).

 

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ДОЛЕВУЮ собственность

При покупке квартиры после 1 января 2014 года в общую долевую собственность супругов имущественный вычет вправе получить каждый из супругов:

  • исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами,
  • или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

Такие разъяснения дает ФНС и Минфин РФ (Письмо Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, Письмо ФНС РФ от 30 марта 2016 года N БС-3-11/1367@). Каждый супруг сможет получить имущественный вычет в размере фактических расходов, но не более 2000000 руб.

Пример получения имущественного вычета при долевой собственности супругов на квартиру, приобретенную после 1 января 2014 года

Супруги приобрели квартиру в 2014 году стоимостью 3000000 рублей в равных долях. Они решили распределить имущественный вычет между собой в пропорции 2000000 одному супругу и 1000000 другому. Для этого вместе с другими документы муж и жена подали заявление (соглашение) супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

При приобретении квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер имущественного налогового вычета распределялся между супругами пропорционально их доле (Письмо Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756). И даже если жена не может оформить возврат налога по своей доле, муж получит вычет в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру (Письмо Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. N 03-04-05/9-148). То есть после покупки квартиры в общую долевую собственность каждый из супругов мог воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных им расходов на приобретение квартиры, но не более суммы, определяемой исходя из максимального размера имущественного налогового вычета (2000000 рублей) и его доли в праве собственности на квартиру (Письмо Минфина РФ от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, Письмо ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/3412@). Заявление о распределении вычета в этом случае составлять не нужно.

Пример распределения имущественного вычета между супругами при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года

Супруги в 2013 году купили квартиру за 1,6 млн. руб. и оформили ее в общую долевую собственность (мужу —  3/4 в праве общей долевой собственности, жене — 1/4). Вычет по покупке квартиры (в данном случае — 1,6 млн. руб.) распределяется между супругами пропорционально их доле в праве: мужу —  1,2 млн. руб., жене -400 тыс. руб. (муж вернет 156000 руб., а жена – 52000 руб.).

 

Возврат налога при покупке квартиры супругами в общую долевую собственность с детьми

Если муж и жена оформили приобретенную квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, то они имеют возможность получить вычет по расходам на покупку доли ребенку. Если для покупки квартиры использовался материнский капитал, то получить имущественный вычет по сумме маткапитала не удастся.

 

Можно ли перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами?

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами не может быть получен полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы). Отметим, что остаток социальных налоговых вычетов по расходам на лечение (лекарства), обучение, страхование жизни на следующий год перенести нельзя.

По мнению Минфина, перераспределение между супругами налогового вычета за квартиру не допускается, поскольку возможность отказа налогоплательщика от уже предоставленного имущественного налогового вычета законом не предусмотрена. При этом до процедуры возврата налога на доходы физических лиц у налогоплательщиков сохраняется возможность внесения необходимых изменений в налоговую декларацию и представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации, в том числе заявления о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами (Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@ (вместе с Письмом Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600), Письмо Минфина от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012).

Поэтому на вопрос «можно ли изменить распределение вычета между супругами», если муж и жена уже начали возмещать налог, ответ будет отрицательный.

Однако, следует учитывать, что положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, статья 220 НК РФ не содержит (Определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 20.07.2016 N 58-КГ16-12, п. 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решение ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@). Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

 

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ипотеку

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ супруги вправе получить налоговый вычет по расходам:

  • на покупку квартиры (за счет собственных и/или заемных средств),
  • на погашение процентов ипотеки (предоставляется по одному объекту недвижимости в сумме, установленной законом).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов предоставляется по правилам, описанным выше. Об особенностях возмещения налога по процентам ипотеки супругами Вы можете прочитать здесь. Супруги могут получить вычет по процентам ипотеки, обратившись в ИФНС через любой промежуток времени после покупки квартиры, сразу за несколько лет (подробнее о том, когда можно вернуть налог по ипотечным процентам, узнайте из этой статье).

Если после 1 января 2014 года квартира по ипотеке была приобретена в общую совместную собственность супругов, то каждый из супругов может получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, но не более 2000000 рублей, и вычет по расходам на погашение процентов ипотеки, но не более 3000000 руб. (Письмо Минфина от 20 апреля 2015 года N 03-04-05/22246).

На вопрос «может ли жена получить налоговый вычет, если ипотека оформлена на мужа» ответ будет утвердительный, так как недвижимость, приобретенная во время брака, считается совместной собственностью супругов и каждый из супругов может оформить имущественный вычет (даже если кредитный договор оформлен на мужа и он сам погашал ипотеку).

 

Ответим еще на несколько вопросов, касающихся получения супругами налогового вычета при покупке квартиры.

Кто из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Если квартира была приобретена во время брака, налоговый вычет при покупке квартиры могут получить оба супруга. Далее следует учесть различные факторы, влияющие на возможность возврата налога (например, наличие облагаемого по ставке 13 % дохода у мужа и жены, получение в прошлом вычета за квартиру и т.д.)

Может ли жена получить налоговый вычет, если муж уже получал за другую квартиру?

Если жена имеет право на вычет, а муж иже «исчерпал» вычет по другой квартире, то жена сможет вернуть НДФЛ по приобретенной в браке квартире.

Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, если жена не работает?

Если муж уже получил имущественный налоговый вычет с квартиры в полном размере, а жена находится в декрете, не работает, не имеет облагаемого по ставке 13 % дохода (следовательно, вернуть налог она в настоящий момент не может), муж не сможет получить вычет за жену (т.к. законом не предусмотрена передача права на вычет). Однако в ситуации, когда муж еще не возмещал налог по квартире, а жена не имеет возможности вернуть НДФЛ, муж сможет получить вычет по квартире (доле квартиры), оформленную на супругу, но не более установленного в законе максимального размера вычета.

 

Из статьи Вы узнали об особенностях оформления налогового вычета при покупке квартиры супругами. Муж и жена смогут получить имущественный вычет, если недвижимость была приобретена в браке. При этом каждый из супругов имеет право на возврат 13 % вне зависимости от того, на кого из супругов оформлена квартира (в единоличную, общую совместную, общую долевую собственность), а также кем из супругов вносились деньги на покупку жилья. До 1 января 2014 года действовали другие правила, касающиеся распределения имущественного вычета между супругами.

 

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

81 комментарий к записи “Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: как мужу и жене вернуть 13 % за квартиру”

  1. Юлия:

    Если собственность на квартиру оформили на мужа (в 2014 году), сможем ли мы оба получить вычет?

    • Эксперт:

      Если право собственности на квартиру принадлежит мужу и квартира была приобретена во время брака, то каждый из супругов имеет право получить имущественный налоговый вычет.

  2. Александр:

    Добрый день! Я уже вернул налоговый вычет по одной квартире в полном объеме, ее продал и купил квартиру с большим количеством комнат. Если жена по первой квартире вычет не оформляла, может ли теперь она получить вычет по второй квартире ? Вторая квартира в совместной собственности.

    • Эксперт:

      Да, Ваша супруга сможет получить имущественный вычет при покупке второй квартиры в общую совместную собственность супругов.

  3. Мария:

    Здравствуйте! Если муж уже получил вычет за квартиру в полном объеме, а я нахожусь во втором декретном отпуске, можно ли оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга, чтобы муж за меня вернул налог?

    • Эксперт:

      Нет, налогоплательщик (в том числе Ваш муж) не может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в размере более установленного в законе лимита.

  4. Борис:

    Здравствуйте. Разъясните пожалуйста, в каких случаях, а в каких нет необходимо подавать Соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (таунхауса) ?

    • Эксперт:

      Согласно разъяснениям финансовых органов при приобретении недвижимости после 2014 года каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости. Таким образом, когда налоговый вычет на покупку недвижимости супруги получают исходя из платежных документов, они не подают заявление о распределении расходов на приобретение недвижимости.

  5. Борис:

    Разъясните пожалуйста, при каких условиях (случаях), а при каких нет нужно подавать Соглашение о распределении расходов между супругами?

    • Эксперт:

      Согласно разъяснениям финансовых органов при приобретении недвижимости после 2014 года каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости. Таким образом, когда налоговый вычет на покупку недвижимости супруги получают исходя из платежных документов, они не подают заявление о распределении расходов на приобретение недвижимости.

  6. Андрей:

    Здравствуйте! Квартиру приобрели в 2016 по ипотеке за 2.7 млн. оформлена на меня. Я уже получил вычет в полном объёме, может ли теперть супруга получить налоговый вычет с данной квартиры, с какой суммы и какие документы для этого нужны?
    Спасибо!

    • Эксперт:

      Вы получили имущественный вычет по расходам на приобретение указанной квартиры или другой? Получали ли Вы ранее вычет по процентам ипотеки? Возвращала ли ранее Ваша супруга 13 % по расходам на покупку недвижимости и по процентам ипотеки?

      • Андрей:

        Я получил вычет по расходам на приобретение квартиры. Сейчас начал оформлять вычет по процентам по ипотеке. Супруга ренее никогда не возвращала никагого вычета.

        • Эксперт:

          Если Вы получили налоговый вычет в размере 2 млн. руб. по расходам на покупку квартиры стоимостью 2,7 млн. руб., то Ваша супруга сможет получить налоговый вычет в размере 700 тыс. руб. В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры. Супруга также имеет возможность получить налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (вместе с Вами), однако, в этом случае в соответствии с действующим законодательством она потеряет право на возврат налога по процентам следующего ипотечного кредита.

  7. Сергей:

    Здравствуйте. Мы с женой купили квартиру у моего родного брата. Имеет ли право жена на налоговый вычет? Спасибо.

    • Эксперт:

      Если квартира была приобретена Вами и Вашей супругой после 1 января 2012 года, супруга вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры (ее части) у Вашего брата (если между супругой и Вашим братом, не будет установлена взаимозависимость (подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2019/09/25/vichet-kvartira-u-rodstvennika/))

  8. Сергей:

    Большое спасибо!

  9. Сергей:

    Здравствуйте. Я обращался к вам 02.10 2019. Хочу подробнее изложить свою ситуацию. Мы вступили в брак с женой в апреле 2018 года (свидетельство о браке), квартиру купили у моего родного брата в августе 2018 (договор купли-продажи). В договоре фигурируем только мы с братом. На основании того, что жена не упоминается в договоре купли-продаже, налоговая отказывает ей в праве претендовать на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Правомерно ли это? Спасибо.

    • Эксперт:

      Если квартира приобреталась Вами у Вашего брата (а не Вами и Вашей супругой у Вашего брата), то Ваша супруга не может получить имущественный вычет по покупке указанной квартиры, поскольку сделка купли-продажи совершена между лицами, являющимися взаимозависимыми (братьями). По похожему вопросу были даны разъяснения: Письмо Минфина РФ от 13.04.2015 N 03-04-05/20907, Решение ФНС РФ от 04.02.2019 N СА-4-9/1753@).

  10. Елена:

    Здравствуйте! Первая квартира куплена в 2010 г. Налоговый вычет 130 т был получен только мужем, жена не воспользовалась правом получения. Вторая квартира куплена 2018, может ли муж воспользоваться повторно, до получения максимальной выплаты 260 тыс. Если нет, то можно ли жене написать заявление в пользу мужа (100%) на получение налогового вычета, учитывая тот факт, что жена уже 5 лет как пенсионер(неработающий).

    • Эксперт:

      Поскольку ранее муж уже получил имущественный налоговый вычет в соответствии с действующим на тот момент законодательством (при покупке квартиры до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой квартиры в 2018 году у него не имеется. Передача права на имущественный налоговый вычет законом не предусмотрена.

  11. Иван:

    Добрый день! Была приобретена квартира в ипотеку за 6 млн. в равных долях супругами состоящими в браке на момент приобретения. Муж полностью получил налоговый вычет за ранее приобретенное жилье. Подскажите: 1) на какой максимальный вычет может претендовать жена не получавшая ранее вычет 2)Может ли супруг получить вычет по уплаченным процентам (ранее не получал) и как документально оформить разделение вычетов (проценты и имущественный) у мужа и жены.
    Спасибо!

    • Эксперт:

      В каком году супругами была приобретена квартира (за 6 млн. в равных долях) и в каком году была приобретена квартира мужем?

      • Иван:

        Добрый день. Муж приобрел квартиру в 2012г.(единоличное владение), а в браке (6 млн.) в 2017г. (в равных долях)

        • Эксперт:

          1) В соответствии с действующим законодательством налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры в максимальном размере 2 млн. руб. и налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки в максимальном размере 3 млн. руб.
          2) Если при покупке квартиры в 2012 году Вы не получали вычет по процентам ипотеки, Вы можете получить налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки при покупке квартиры в 2017 году.
          3) Если между супругами не заключался брачный договор, то имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов на приобретение квартиры, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение квартиры, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов (в Вашем случае вычет по расходам на приобретение квартиры в 2017 году сможет получить только Ваша супруга). Налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов на уплату процентов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на погашение процентов по целевому займу. Отметим, что получив налоговый вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2017 году, супруга потеряет право на вычет по процентам следующей ипотеки.

  12. Светлана:

    Добрый день.квартира куплена в 2017 г в ипотеку за 2770000 .куплена в браке,собственник один муж,какую сумму возврата максимальную мы можем получить и я и муж?ранее не получали возврат

    • Эксперт:

      Налогоплательщик в соответствии с действующим законодательством имеет право получить налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры (но не более 2 млн. руб. – вернуть не более 260 тыс. руб.) и налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на погашение процентов ипотеки (но не более 3 млн. руб. – вернуть максимум 390 тыс. руб.). Если брачный договор между Вами и Вашим супругом не заключен, то Вы имеете право получить налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки вместе с Вашим супругом. В этом случае необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры, расходов на погашение процентов ипотеки (Вы с супругом получите 13 % от 2770000 руб. и 13 % от расходов на погашение процентов ипотеки). Отметим, что, если получать вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2017 году Вы будете вдвоем с супругом, то Вы и Ваш супруг не сможете получить вычет по процентам возможной следующей ипотеки (указанный вычет предоставляется по одному объекту недвижимости). Если, например, Ваш супруг получит вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2017 год, а Вы указанный вычет получать не будете, то Вы сохраните право на возврат налога по процентам возможной следующей ипотеки.

  13. Марина:

    В 2008 году за 1940 т.р. купили с супругом кв в общей долевой собственности по 1/2. Получили на неё вычет каждый соответственно своей доле. В 2014 году купили в ипотеку ещё одну кв в новостройке, но уже в общей совместной собственности, без определения долей. Квартира сдалась. Хотим получить вычет. У мужа маленькая зарплата. У меня по справке 2 НДФЛ достаточная. Как мне получить вычет и за себя и за супруга в данной ситуации?

    • Эксперт:

      Получали ли ранее Вы и Ваш супруг имущественный налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки?

      • Марина:

        Нет, не получали. Ждали, когда дом сдадут. Сейчас хочу подать и на %%, но основные %% по ипотеке выплачены в 2015 году вместе с основным долгом. Сейчас 2019… Вычет по %% я могу получить только за последние 3 года? Или срок давности в данном случае неважен?

        • Эксперт:

          Так как Вы и Ваш супруг ранее воспользовались имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры в 2008 году в соответствии с действующим на тот момент законодательством (вычет предоставлялся один раз – по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой квартиры не имеется.
          Что касается вычета по расходам на погашение процентов ипотеки, то налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года. То есть, если Вы и Ваш супруг не получали вычета по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2008 году, то Вы и Ваш супруг можете получить вычет по процентам ипотеки при покупке второй квартиры. Подробнее о получении супругами вычета по процентам ипотеки Вы можете прочитать здесь http://just-ice.info/2019/07/25/vichet-procent-suprug/. Отметим, что если вычет по процентам ипотеки будет получать только один супруг, второй супруг не потеряет право на возврат 13 % по процентам возможной следующей ипотеки.
          Первым годом, по доходам которого Вы сможете получить вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в новостройке, будет год, в котором подписан акт приема-передачи квартиры. При этом в состав вычета можно включать все проценты, фактически уплаченные за весь срок действия кредитного договора

  14. Алевтина:

    Здравствуйте! При покупке первой квартиры в совместную собственность с супругом, я написала отказ от имущественного налогового вычета, могу ли я получить за покупку второй квартиры имущественный налоговый вычет на себя?!

    • Эксперт:

      Если Вы не получали налоговый вычет при покупке первой квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет при покупке второй квартиры.

  15. Яна:

    Добрый день! Приватизированная квартира на мужа и жену. Если муж продает долю жене, может она получить возврат налога?

    • Эксперт:

      Имущественный налоговый вычет на приобретение квартиры не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами.

  16. Людмила:

    Здравствуйте! В 2009г. мой муж купил участок под ИЖС, на котором впоследствии построил дом, в 2015г. его зарегистрировал. Собственником земли и дома является муж. Мы в браке, брачного договора нет, ранее имущественным налоговым вычетом не воспользовались . Муж — ИП с УСН, соответственно на налоговый вычет претендовать не может. Моя официальная з/плата составляет 7000руб. Я так понимаю на возврат 260тыс.руб. (земля с домом стоят значительно больше 2 млн.руб.) я навряд ли имею право? на что мы можем рассчитывать и стоит ли вообще в нашей ситуации заниматься этим вопросом?

    • Эксперт:

      Если земельный участок был приобретен во время брака, жилой дом построен во время брака, то Вы имеете возможность получить налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка и строительство жилого дома (вернуть 13 % от данных расходов, но не более 260 тыс. руб.). Сколько лет Вы будет получать налоговый вычет, можно рассчитать, запросив справку 2-НДФЛ (в ней будет видна сумма удержанного за год налога).

  17. Маргарита:

    Здравствуйте!
    В 2012г была приобретена квартира за 4млн.,свидетельство о собственности оформлено на жену. Мы в браке, брачного договора нет. Вычет по квартире получили по собранным на тот момент НДФЛ. Получилось вычет у мужа 150тр, у жены 60тр. В 2015г приобрели квартиру за 3млн., свидетельство о собственности оформлено на мужа. В данный момент муж на пенсии. На какой вычет можно рассчитывать жене?

    • Эксперт:

      Поскольку ранее Вы уже получили имущественный налоговый вычет в соответствии с действующим на тот момент законодательством (до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением в 2015 году другого объекта недвижимости в настоящее время не имеется.

      • Маргарита:

        Добрый день!
        Спасибо, за ответ. Но если мой муж не получал еще налоговый вычет. Он может подать документы в налоговую инспекцию, на купленную квартиру в 2015г. И заявить вычет на себя и на жену ( по свидетельству о браке).

        • Эксперт:

          Если бы Ваш муж НЕ ПОЛУЧИЛ налоговый вычет по квартире, приобретенной в 2012 году (ранее Вы писали, что Ваш муж получил налоговый вычет по квартире, приобретенной в 2012 году) и ранее никогда не получал имущественный налоговый вычет, то он при наличии доходов мог бы получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году стоимостью 3 млн. руб. в размере 2 млн. руб. (вернуть 260 тыс. руб.). О том, в каком порядке пенсионеры получают имущественный вычет при покупке недвижимости, Вы можете прочитать здесь http://just-ice.info/2019/04/23/vichet-pensioner-pokupka-kvartiri/

  18. Елена:

    Здравствуйте! В октябре 2018 года получили акт приема-передачи квартиры. Сразу зарегистрировали ее на жену (в браке давно, но без брачного контракта) . В апреле 2019 года составили в налоговой Заявление супругов о распределении долей владения собственности при имущественном вычете(при приобретении объекта в общую совместную собственность), жена оформила налоговый вычет. В июле получила половину (причитающегося ей) налогового вычета за четыре года (т.к. пенсионерка). Сегодня обратились в налоговую, чтобы оформить оставшиеся проценты мужу и расходы на отделку тоже на него, но нам отказали, так как сказали, что надо было сначала сделать отделку, подсчитать все расходы и только потом оформлять вычеты жене и мужу. Но я на сайтах находила, что расходы на отделку можно подавать несколько лет по мере их поступления. Да и выше эксперт отвечал, что муж уже получал вычет, а жена может сейчас оформить, т.е. не одновременно. Подскажите что нам делать, чтобы получить вычет мужу. Это первое приобретенное жилье, поэтому раньше никак вычетов не было ни у кого

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение (Письмо ФНС от 31 марта 2009 г. N ШС-22-3/238@). О том, на какие документы можно ссылаться при получении налогового вычета за отделку квартиры, можно узнать из этой статьи http://just-ice.info/2019/09/16/vichet-remont-kvartira/.

  19. Елена:

    Вопрос:В 2012 году была куплена квартира, в браке с 2010 года. Квартира оформлена на супругу, она получала налоговый вычет, но не полную сумму. Потом декрет и не работает по настоящее время. Можно ли оформить вычет на другого супруга? Спасибо

    • Эксперт:

      По данному вопросу даются противоречивые разъяснения (см. Письмо Минфина РФ от 18 мая 2012 г. N 03-04-05/7-647, Решение ФНС от 09.06.2016 N СА-3-9/2608@). Возможно, налоговая инспекция будет руководствоваться следующим: «Положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, статья 220 НК РФ не содержит» (п. 18 «Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015)).
      Отметим, что если супруг получит имущественный вычет по расходам на покупку квартиры в 2012 году, он потеряет право на получение имущественного вычета при возможной покупке следующей квартиры.

  20. Елена:

    Благодарю за ответ!

  21. Елена:

    ПОВТОР ВОПРОСА Здравствуйте! В октябре 2018 года получили акт приема-передачи квартиры. Сразу зарегистрировали ее на жену (в браке давно, но без брачного контракта) . В апреле 2019 года составили в налоговой Заявление супругов о распределении долей владения собственности при имущественном вычете(при приобретении объекта в общую совместную собственность), жена оформила налоговый вычет. В июле получила половину (причитающегося ей) налогового вычета за четыре года (т.к. пенсионерка). Сегодня обратились в налоговую, чтобы оформить оставшиеся проценты мужу и расходы на отделку тоже на него, но нам отказали, так как сказали, что надо было сначала сделать отделку, подсчитать все расходы и только потом оформлять вычеты жене и мужу. Но я на сайтах находила, что расходы на отделку можно подавать несколько лет по мере их поступления. Да и выше эксперт отвечал, что муж уже получал вычет, а жена может сейчас оформить, т.е. не одновременно. Подскажите что нам делать, чтобы получить вычет мужу. Это первое приобретенное жилье, поэтому раньше никак вычетов не было ни у кого.

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение (Письмо ФНС от 31 марта 2009 г. N ШС-22-3/238@). О том, на какие документы можно ссылаться при получении налогового вычета за отделку квартиры, можно узнать из этой статьи http://just-ice.info/2019/09/16/vichet-remont-kvartira/.

  22. Елена:

    Про квартиру в 2012 году это вопрос другой Елены.

  23. Евгений:

    Добрый день!
    Брак зарегистрирован в 2014 году без брачного договора, в 2015 купили в ипотеку квартиру за 4,5млн. Квартиру оформили на супруга. Супруг получил налоговый вычет за покупку и сейчас получает вычет по %%, Ипотеку пока не выплатили. Подскажите пожалуйста, что нужно сейчас сделать чтобы супруга получила налоговый вычет? Супруга за квартиру вычеты не получала но за 2015-18годы получала вычеты за лечение, полная сумма уплаченного налога при этом полностью на возмещена (поясню, налог уплачен например 100.000 а вычет всего 13.000 за каждый год)

    • Эксперт:

      Супруга может подать необходимые для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры документы (в том числе соглашение о распределении расходов при покупке квартиры). В 2019 году налогоплательщик может получить налоговый вычет по доходам 2016, 2017, 2018 г. через налоговую инспекцию (а также по доходам 2019 года — через работодателя). Отметим, что для возврата налога за 2016 год документы, в том числе заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, необходимо успеть подать до конца этого года.

  24. Ангелина:

    Здравствуйте!Если я не работала на момент покупки квартиры и устроилась после.Могу ли я получить налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Вы можете получить налоговый вычет в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда Вы приобрели квартиру.

  25. Александр:

    Добрый день!
    Собираемся с женой приобретать квартиру в ипотеку за 3100000 р., но жена находится на данный момент в декретном отпуске(два года), вопрос следующий, если я подам заявление на налоговый вычет и получу 13% с 2000000 р. сможет ли жена после того, как выйдет на работу, допустим через пару лет или через год, или через большее количество времени, получить налоговый вычет 13% с оставшихся 1100000 р. после выплаты ипотеки?

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение.

  26. Инна:

    Добрый день! В январе 2018 я приобрела в собственность квартиру с использованием кредитных средств( иплтека), предоставленных мне дочерью. По документу ближайшего родства собственность, по семейным обстоятельствам, оформили только на меня. В кредитном договоре мы выступаем как солидарные заёмщики. Я на пенсии. Может ли дочь получить налоговый вычет не являясь собственником? Спасибо!

    • Эксперт:

      Передача права на имущественный налоговый вычет Налоговым кодексом РФ не предусмотрена. Пенсионеры в определенных случаях имеют возможность самостоятельно оформить налоговый вычет при покупке квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки. Подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2019/04/23/vichet-pensioner-pokupka-kvartiri/

  27. Майя:

    Добрый день!
    Жена подарила мужу квартиру в 2017 году (т.е. еще не прошло 3 года). Сейчас он её продает за 6 850 000 руб. и у него возникает налог. В этом же налоговом периоде на деньги, полученные от продажи подаренной квартиры, он покупает два другие квартиры на сумму 4 400 000 руб.
    Собственником обеих становится муж.
    В следующем году он подает декларацию о продаже и покупке.
    Помогите рассчитать налог.
    6 850 000 руб
    минус 1 000 000 не облагается
    минус 2 000 000 (ранее вычет не получен ни мужем ни женой)
    получается налогооблагаемая база 3 850 000
    налог 500500 руб? так?
    а вычет жены неиспользованный можно использовать, чтобы уменьшить налог еще на 260000?

    • Эксперт:

      Был ли заключен между супругами брачный договор? Каким образом и когда жена получила право собственности на квартиру, которую впоследствии она подарила мужу? Были ли приобретена квартира, которую жена подарила мужу во время брака?

      • Майя:

        Брачного договора нет. Жена получила право собственности: 1/3 — приватизация, 2/3 — по наследству в 2013 году. Соответственно нет, подаренная мужу квартира не была приобретена в браке.
        Еще важно: встречной покупкой муж приобретает 2 объекта общей стоимостью 4400 тыс. руб.

        • Эксперт:

          Для расчета налога при продаже квартиры применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ.
          Если продажа одной квартиры и регистрация права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир) (Письмо Минфина России от 11.02.2016 № 03-04-05/7154).
          Жена не может передать право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры своему супругу.

  28. Юлия:

    Муж купил квартиру в 2017 году за 1млн (мы были уже в браке) и получил 13 %налоговый вычет. Могу ли я (супруга) получить вычет с этой же квартиры?

    • Эксперт:

      Если вычет по расходам на приобретение квартиры в 2017 году был получен мужем в полном размере (в размере стоимости квартиры), то жена не может получить налоговый вычет по расходам на покупку той же квартиры.

  29. Алексей:

    Пример:
    квартира приобретена за 4 млн. руб: 3 млн ипотека оформлена на дочь + 1 млн накопления мамы.
    Можно ли будет оформить налоговый вычет с 2 млн на каждую (маму и дочь).
    Что для этого нужно.
    Не возникнут ли вопросы по налоговому вычету в полном объёме с процентов по ипотеке.

  30. Екатерина:

    Здравствуйте! Квартиру приобрели в браке, в 2016 году, оформлена на мужа. Муж уже подал документы на налоговый вычет. А какие дополнительные документы необходимо предоставить мне, чтобы подтвердить свое право на налоговый вычет? Только свидетельство о браке?
    Могу ли я находясь в отпуске по уходу за ребенком получить налоговый вычет, если в 2017 и 2018 годах я работала? Декларация же будет оформляться именно за эти годы.

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении указанного выше имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение. В 2019 году можно подать декларации 3-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 год (все документы для получения вычета по доходам 2016 года необходимо подать до конца 2019 года). Если квартира оформлена на мужа, то необходимо подать соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами. О необходимости подачи Вашим мужем уточненных документов Вы можете узнать в ИФНС.

      • Екатерина:

        Здравствуйте! Могу ли я находясь в отпуске по уходу за ребенком получить налоговый вычет, если в 2017 и 2018 годах я работала? Декларация будет оформляться именно за эти годы.

        • Эксперт:

          Если в 2017, 2018 годах у Вас были доходы, облагаемые по ставке 13 %, то Вы вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке в 2016 году квартиры по доходам 2017, 2018 года. Отсутствие доходов в момент подачи декларации на возможность получения вычета не влияет.

  31. Регина:

    Добрый день, такой вопрос был, Мы с мужем состоим в браке, купили дом, оформили только на мое имя. Оба работаем, может ли от моего лица муж получить вычет?Так как у него зарплата большая и сумма 13% удерживается соответственно больше)Написать заявление о передаче права на возврат ему, могу ли я так, если работаю?

    • Эксперт:

      Если жилой дом был приобретен во время брака (брачный договор при этом не составлялся), то считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Получить вычет по данной покупке может каждый из супругов (но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов), или же только один супруг. Если вычет по расходам на покупку жилого дома, оформленного на Вас, будет получать муж, в ИФНС необходимо предоставить соглашение о распределении расходов на приобретение недвижимости между супругами.

  32. Владимир:

    Здравствуйте. Может-ли моя жена купить квартиру у моего родного брата с использованием маткапитала, а я получить налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Супруг и брат другого супруга не являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами. Если между супругами не заключен брачный договор, если сделка купли-продажи квартиры будет совершаться между супругой налогоплательщика и братом налогоплательщика, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет (если не будет установлена взаимозависимость указанных лиц).

  33. Алексей:

    Добрый день! Я приобрел квартиру по ДДУ в сентябре 2014 с привлечением ипотеки. В июне 2016 зарегистрирован брак, АПП получен в октябре 2017, право собственности зарегистрировано только на меня в ноябре 2017, в декабре 2017 ипотека рефинансирована на новых условиях, но заемщик только я. Свое право на имущественный налоговый вычет израсходовал по другой квартире купленной ранее. Вопрос: может ли супруга подать на имущественный налоговый вычет (ведь собственность получена в браке) и вычет по процентам? Фактически кредит оплачивается из средств семейного бюджета.

    • Эксперт:

      В данной ситуации Вашей супруге, скорее всего, удастся получить имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки (см. Письмо ФНС № БС-4-11/7018@ от 23.04.2015).

  34. Павел:

    Добрый день.
    в 2019 г приобретена квартира в ипотеку в совместную собственность (3 млн). Совладельцы — муж, жена. Ранее в 2009 г мужем покупалась квартира за 1,3 млн, и право вычета уже использовано, пусть не на полные 2 млн руб.
    В 2020 предстоит подавать 3ндфл на новую купленную квартиру.
    Муж на остаток основного вычета право потерял полностью, Добирать до 2 млн он право уже не имеет — правильно понимаю ?
    Будет подаваться заявление распределение основного вычета: 0 % муж — 100 % жена.
    Муж претендует только на возврат по процентам ипотеки, если опять-таки правильно понимаю ситуацию.
    Вопрос: возврат по уплаченным процентам мужу начнется только когда по основному вычету жены вернутся все 260 тыс (это может несколько лет занять) ? или это параллельные процессы, и возврат процентов мужу не зависит от выплат по основному долгу жене ?

    • Эксперт:

      Поскольку муж ранее воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим на тот момент законодательством, оснований для получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение им в 2019 году квартиры не имеется. Если ранее расходы на погашение процентов ипотеки не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного мужем в связи с приобретением им квартиры в 2009 году, он вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным на приобретение квартиры в 2019 году.
      Налоговый вычет по процентам ипотеки предоставляется налогоплательщику в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) и в данном случае не зависит от факта получения супругой налогоплательщика вычета по расходам на приобретение недвижимости.

  35. Анастасия:

    Здравствуйте, мы с мужем купили первую квартиру (2.8млн руб)и подали оба на налоговый вычет.. сейчас должны ему выплатитт 160, мне 70. Но тут мы купили вторую квартиру и можем ли мы подавать на нее, если не получили полный объем в 260 каждый?.. или можно подавать только на первую квартиру?

    • Эксперт:

      Если первая квартира была приобретена позже 2014 года и если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета на приобретение второй квартиры. Если вычет получен по первой квартире, которая была приобретена до 2014 года, то оснований для получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение второй квартиры нет.

Оставить комментарий

rss facebook twitter