Особенности вычета на лечение родителей. Возврат налога за лечение.

В настоящее время нам часто приходится обращаться к услугам платной медицины. Расходы на лечение, в том числе родителей, могут оказаться значительными. Не всегда они могут сами возместить НДФЛ за медицинские услуги. В связи с этим возникает вопрос о возможности получения вычета на лечение родителей их детьми.

Можно ли возместить НДФЛ за лечение родителей?

Государство дает возможность детям, оплатившим медицинские услуги отцу или матери, вернуть деньги за лечение родителей (ст. 219 Налогового кодекса). При этом неважно работают родители или нет. Если Ваш отец или мать закончили трудовую деятельность, находятся на пенсии, то именно Вам можно получить налоговый вычет на лечение родителей-пенсионеров. Это связано с тем, что работающие родители-пенсионеры могут сами получить вычет, т.к. с их зарплаты удерживается подоходный налог. С пенсии же НДФЛ не перечисляется — вернуть 13 процентов не из чего, поэтому возврат налога при оплате лечения матери или отца может осуществить сын или дочь. Отметим, что ответ на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение родителей» также зависит от выполнения следующего условия: сын или дочь должны быть трудоустроены, получать официальную заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, или иметь иной доход, облагаемый по ставке 13 % (в том же году, когда проходила оплата лечения). Если, предположим, дочь находится в декретном отпуске, то возместить НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров не получится. В соответствии со статьей 219 Вы имеете право также на возврат налога за добровольное медицинское страхование родителей, страхование их жизни (вычет на обучение родителей законом не предусмотрен).

За какие медицинские услуги положен вычет на лечение родителей?

Одним из условий возмещения НДФЛ за лечение родителей является наличие у медицинской организации лицензии, выданной в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен). Можно вернуть 13% от стоимости лечения зубов, операций, диагностики, анализов, различных медицинских манипуляций, лекарств, санаторно-курортного лечения и т.д.

Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров?

Если с года, в котором Вы оплатили лечение родителей (пенсионеров и не только), не прошло более 3 лет, Вы можете собрать необходимые документы и предоставить их в ИФНС по месту Вашей регистрации. Обычно готовить документы для возврата налога начинают после окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг. Далее несколько месяцев будет проходить камеральная проверка и в случае подтверждения Вашего права на вычет на Ваш счет должны  поступить возвращенные денежные средства.

Вычет можно также получить через работодателя (этот способ возврата денег за лечение имеет свои особенности, подробнее — в этой статье).

Документы для налогового вычета за лечение родителей

Для того чтобы налоговая инспекция вернула налог, необходимо документально подтвердить право на социальный вычет на лечение родителей. Список документов таков:

  1. справка об оплате медицинских услуг;
  2. справка о доходах 2 НДФЛ;
  3. налоговая декларация 3 НДФЛ;
  4. договор с медицинской организацией (копия);
  5. чеки (копия) для подтверждения расходов на лечение родителей;
  6. лицензия медицинской организации (копия);
  7. рецепты на лекарства (если планируете получить налоговый вычет за лекарства родителям);
  8. свидетельство о рождении сына или дочери пациента (копия);
  9. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). С 2020 года заявление входит в состав декларации 3 НДФЛ. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
  10. может понадобиться копия паспорта налогоплательщика и пациента.

Отметим, что налоговый инспектор может запросить оригиналы документов для проверки — нужно быть готовым предоставить их вместе с копиями.

Вычет на лечение родителей – на кого оформить договор?

Во избежание проблем с получением налогового вычета на лечение родителей договор лучше оформлять на налогоплательщика (сына или дочь пациента). Или в договоре можно указать, что лечение пациента-родителя будут оплачивать дети. Но не все медицинские организации на это соглашаются, так как договор на медицинские услуги, как правило, типовой – и заключается именно с тем, кто получает лечение. В этом случае, необходимо правильно оформить справку об оплате медицинских услуг – правильно указать налогоплательщика.

Оплата за лечение родителей. Кто и как оплачивает лечение родителей?

Сын или дочь для получения налогового вычета за лечение родителей должны оплатить медицинские услуги, оказанные матери или отцу. То есть указанные расходы должны быть понесены самим налогоплательщиком (сыном или дочерью) (Письмо Минфина РФ от 23.07.2019 N 03-04-05/54772).

Если лечение оплачивается карточкой, нужно, чтобы оплата за лечение родителей проходила не с карточки матери или отца, а с карточки или счета дочери или сына. В случае, если оплату за лечение произвело третье лицо, то выйти из положения можно попытаться путем предоставления в медицинское учреждение и/или в налоговую инспекцию доверенность, на основании которой были оплачены расходы на лечение родителей (письмо УФНС по г. Москве от 10 марта 2010 г № 20-14/4/024732 @, письмо ФНС РФ от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

На кого оформить справку об оплате медицинских услуг при налоговом вычете на лечение родителей

Одним из  документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика за медицинские услуги, является справка об оплате медицинских услуг. При возмещении НДФЛ за лечение родителей необходимо, чтобы справка об оплате медицинских услуг была верно заполнена. В справке есть поля «налогоплательщик» и «ИНН налогоплательщика» (см. образец справки об оплате медицинских услуг). В качестве налогоплательщика в случае возврата налога за лечение родителей должен быть обязательно указан сын или дочь пациента, а также указан ИНН сына/дочери. Далее прописывается, кому налогоплательщик оплатил лечение – матери или отцу и указывается ФИО пациента (родителя). Для оформления справки медицинской организации может понадобиться свидетельство о рождении.

При получении вычета на лечение родителей медицинская организация должна правильно заполнить справку об оплате медицинских услуг – верно указать налогоплательщика и пациента
При получении вычета на лечение родителей медицинская организация должна правильно заполнить справку об оплате медицинских услуг – верно указать налогоплательщика и пациента

Вычет на лечение родителей – сколько можно получить?

Согласно статье 219 Налогового кодекса возврат налога за лечение родителей составляет 13 процентов от стоимости лечения и/или лекарств. Следует знать, что,

  • если лечение признано недорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), то сумма налогового вычета ограничивается 120000 руб. Если на медицинские услуги родителям потратили больше, то вернуть можно будет только 15600 руб. (это 13 процентов от 120000 руб.).
  • Если же лечение родителей было дорогостоящим (код услуги 2 в справке), то ограничений нет – возврат налога за лечение родителей составит 13 процентов от расходов (но не больше удержанного за год НДФЛ).

Для получения максимальной суммы вычета на лечение родителей (например, при превышении стоимости лечения 120000 руб. по коду 1 — обычное лечение), лечение могут оплатить и, соответственно, оформить возмещение налога:

Пример. Неработающая пенсионерка проходит лечение, расходы на медицинские услуги, медикаменты уже превышают 120000 руб. Чтобы вернуть больше денег за лечение, решили оформить налоговый вычет и на мужа и на детей пенсионерки —  далее лечение оплачивают сын и дочь.

  • пациент  (если пациент-родитель официально работает), супруг пациента и его дети.

Налоговый вычет на лечение зубов родителей

Часто пожилым людям приходится оплачивать стоматологические услуги. Если отец-пенсионер или мать-пенсионер сами не могут получить налоговый вычет за стоматологию, то это могут сделать дети, оплатив лечение. В этом случае собираются необходимые документы, как указано выше. Договор на лечение зубов родителей лучше оформить на сына или дочь. В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика обязательно должен быть указан кто-то из детей родителя-пенсионера. Также в справке об оплате медицинское учреждение указывает код услуги, обозначающий какое лечение зубов было оплачено – дорогостоящее или нет. От этого может зависеть сумма возврата налога за лечение родителей-пенсионеров (см. статью про дорогостоящие виды лечения в стоматологии).

Налоговый вычет на лекарства родителям

Медикаменты для лечения стоят недешево, а при регулярном их применении выходит довольно крупная сумма. Для получения вычета на лекарства родителям в налоговую инспекцию кроме прочих документов необходимо предоставить рецепт по форме N107-1/у, а также копию свидетельства о рождении.

В данной статье мы рассказали об особенностях вычета на лечение родителей: условиях его получения, специфики оформления договора на медицинские услуги и справки об оплате медицинских услуг. Если у Вас возникнут проблемы с медицинской организацией по поводу оформления документов для возмещения НДФЛ за лечение родителей или если налоговая инспекция будет отказывать в возврате налога, Вы можете обратиться к  специалистам настоящего проекта за помощью.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

157 комментариев к “Особенности вычета на лечение родителей. Возврат налога за лечение.”

  1. Мария

    Долго искала какие нужны документы для налогового вычета за лечение родителей, наконец-то нашла то что надо

  2. Alexia

    Подскажите, если договор на лечение оформлен на маму, могу ли я получить налоговый вычет вместо нее, или только она сама теперь может вернуть деньги?

    1. Эксперт

      Вы можете получить налоговый вычет за лечение матери. Запрашивая в лечебном учреждении справку об оплате медицинских услуг, обязательно обговорите, что в качестве налогоплательщика должны быть указаны именно Вы.

  3. SAT

    Не думал, что сделать возврат подоходного налога за лечение родителей так сложно. Придется собрать кучу бумажек,потом нести все в налоговую, где наверняка что-то не понравится, переделывать все потом. Может и не буду связываться

  4. Юлия

    Очень хорошая статья.
    Подскажите, мне в мед. учреждении говорят, что протезирование не входит в перечень услуг, по которым можно вернуть 13%. Это правда? А еще они сказали, что документы будут оформлены на маму, попросили ее инн, она пенсионер, возвращать буду я — дочь, но вроде в договоре пропишут, что я оплатила. Так можно получить возврат? И как это должно звучать в договоре, чтобы налоговая приняла документы?

    1. Эксперт

      За протезирование можно вернуть 13 процентов, получив налоговый вычет. Но не каждое протезирование относится к дорогостоящему лечению (см. статью http://just-ice.info/2018/04/27/stomatologiya-dorogostoyaschee/). От того, является ли лечение дорогостоящим или нет, может зависеть только сумма возврата. Справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на Вас — как на налогоплательщика, ИНН должен быть именно Ваш. Далее в справке должно быть указано, что медицинские услуги были оказаны Вашей маме: подчеркнуто «матери» и написаны ФИО мамы. В договоре то, что именно Вы оплатили медицинские услуги, может быть прописано произвольно. Но в справке должно быть указано, что это Вы оплатили медицинские услуги — должны стоять Ваши ФИО в качестве ФИО налогоплательщика и ИНН. Сошлитесь на подпункт 3 пункт 1 статьи 219 Налогового Кодекса — Вы имеете право получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные родителям.

  5. Оксана

    Добрый день, а если в справке указана как плательщик мама, можно что-то исправить или уже нельзя. И еще, чек выдали общей суммой 30т.р., а лечение по справке всего 5т.р. Можно ли этот чек предоставить в налоговую или чеки нужно было сразу запрашивать разные на лечение и прочее?

    1. Эксперт

      Из 30000 руб. только 5000 руб. — лечение мамы, а остальное — другие услуги, за которые нельзя получить вычет? Или была выдана справка на неправильную сумму?
      Чеки необязательно предоставлять в ИФНС – для подтверждения фактических расходов на лечение достаточно справки об оплате медицинских услуг (см. Письмо ФНС России от 02.05.2012 № ЕД-4-3/7333@, Письмо ФНС от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@). Поэтому копию чеков можно сдать в налоговую, а можно не сдавать.
      При этом справка об оплате медицинских услуг должна быть заполнена верно. Если получать вычет за лечение мамы собираетесь Вы, то именно Вы должны быть указаны в качестве налогоплательщика (для ИФНС будет неважно, кто указан в качестве налогоплательщика, только в случае получения вычета за лечение супруга другим супругом, т.к. имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью мужа и жены).
      Если другую, верно заполненную справку, медицинское учреждение давать отказывается, можно предоставить в налоговую уже полученную справку и доверенность от Вас на Вашу маму, по которой она оплатила лечение вместо Вас. Оформлять доверенность у нотариуса не нужно (письмо УФНС по г. Москве от 10 марта 2010 г № 20-14/4/024732 @, письмо ФНС РФ от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

      1. Оксана

        Спасибо. Мама отдыхала в санатории и чек дали на всю путевку с учетом лечения, питания и проживания. Но если чек можно не предоставлять, то вопрос решен.
        Идея с доверенностью интересная, обязательно попробуем. Ещё раз спасибо.

  6. Ника

    Подаю на вычет за себя и мать. Было оказано лечение в одной и той же клинике — 2 разных договора, чеки обычные, не квитанции. Когда пришла оформлять справку, то попросили эти договора — в итоге, на мать договор изъяли, всё оформили на меня, одной справкой. Теперь сумма вычета конкретно на меня не вписывается в уплаченный мной НДФЛ, но вписывается в общую сумму НДФЛ, уплаченную нами с матерью. Будет ли налоговая исходить из общей суммы уплаченного НДФЛ или же будет смотреть по НДФЛ, уплаченному каждой из нас отдельно?

    1. Эксперт

      Правильнее было бы оформить две разные справки в зависимости от того, кому были оказаны услуги (если вычет планируете получать только Вы одна, то в качестве налогоплательщика в обеих справках должны быть указаны Вы).
      Налоговая инспекция учитывает НДФЛ, удержанный из дохода и указанный в декларации 3 НДФЛ. В Вашей декларации, Вы указываете Ваш доход и налог, удержанный из Вашего дохода. Соответственно, если, как Вы пишите, расходы на Ваше лечение и лечение мамы превышают Ваш доход, то оформить вычет полностью — вернуть 13 процентов от общей стоимости Вашего лечения и мамы не получится.

      Вы оплачивали лечение мамы? Если да, было ли это прописано в договоре на лечение мамы? Если нигде не указано, что лечение мамы оплачивали именно Вы, то Ваша мама может получить вычет за свое лечение сама (она должна быть официально трудоустроена). Тогда ей придется собрать пакет документов на свое имя, заполнить декларацию 3 НДФЛ на себя. В этом случае, в справке об оплате медицинских услуг за ее лечение она должна быть указана как налогоплательщик. Вам тогда тоже придется получить другую справку, где будет указана сумма только за Ваше лечение.

      1. Ника

        Спасибо за ответ) Придётся тогда снова обращаться в клинику, чтобы справку и договор оформили именно так.

  7. Елена

    Добрый день!
    А если я оплатила лечение родителей и свое, то максимальный социальный вычет будет 120 000,00 рублей, или 120 т.р. я могу получить за свое лечение и 120 т.р. за лечение родителей?

  8. Эксперт

    Если лечение родителей и Ваше лечение проходит по коду услуги 1 (код услуги указан в справках об оплате медицинских услуг), то, оформляя налоговый вычет за лечение себя и родителей в одной декларации (Ваше лечение и лечение родителей оплачено Вами в течение одного календарного года), сумма вычета будет ограничена 120000 руб. (Вы сможете вернуть максимум 13 процентов от 120000 руб). Т.е. неважно за скольких родственников Вы оплатили лечение, вычет, получаемый налогоплательщиком, ограничен 120000 руб. Если в справках будет указан код услуги 2, ситуация будет другая.

  9. Светлана

    Добрый день!
    Если я, неработающий пенсионер, оплатила дополнительные медицинские услуги в санатории за себя и супруга со своей карты, может ли наш сын получить возврат налогового вычета? Спасибо.
    Светлана.

    1. Эксперт

      Попросите оформить справки (их скорее всего будет две, т.к. пациента два) об оплате медицинских услуг (заполняет сотрудник санатория) на Вашего сына (указать его в качестве налогоплательщика). Может понадобиться предоставить санаторию доверенность от Вашего сына на Вас, на основании которой Вами было оплачено лечение (составляется в простой письменной форме без заверения у нотариуса). Если мед. учреждение откажется оформить таким образом справки и выдаст справки, в которых Вы будете указаны в качестве налогоплательщика (того, кто оплачивал лечение), то Вашему сыну скорее всего не получится оформить вычет на себя. Если Ваш муж официально работает, то он сможет получить вычет за свое и Ваше лечение (тогда попросите, чтобы он был указан как налогоплательщик в справках). Вернуть налог Ваш супруг (если он трудоустроен) сможет даже в том случае, если налогоплательщиком будете указаны Вы.

      1. Наталья

        Cкажите, а если у сына ранее были вычеты с налоговой, может ли он и на мать пенсионера получить вычет за протезирование зубов?

        1. Эксперт

          Сын при оплате лечения матери может получить вычет.
          Вычет за лечение можно получать за каждый год, в котором прошла оплата лечения и в котором налогоплательщик получил доход — количество вычетов за лечение не ограничивается законом.
          Если медицинские услуги относятся к коду услуги 1, указанному в справке об оплате медицинских услуг (недорогостоящее лечение), то по такому лечению установлен лимит 120000 руб. Т.е., если сын оформляет вычет за свое лечение(и/или других родственников) и Ваше лечение и общая стоимость лечения за этот год превысит 120000 руб., то вернуть больше, чем 15600 руб (13 процентов от 120000 руб. не получится).

  10. Аделя

    Добрый вечер! Вычет можно получить только за родителей пенсионеров? (Если не пенсионеры, оф. трудоустроены, но вычет хочу оформить на себя)

    1. Эксперт

      Здравствуйте! Вы имеете право получить вычет за оплаченное Вами лечение родителей (неважно пенсионеры они или нет).

  11. Анастасия

    Добрый вечер!
    Если договор с медицинской организацией был утерян, и мед. организация отказывается выдать копию этого договора, но предоставила справку об оплате услуг и выдала копию лицензии, то можно ли получить вычет? Или без договора не примут документы?

    1. Эксперт

      Договор на лечение (в случае заключения) согласно письму ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ является обязательным.
      Направьте письменную претензию на имя генерального директора медицинской организации с требованием выдать копию договора. Напишите также, что в случае отказа ИФНС в оформлении налогового вычета по причине отсутствия договора, Вы оставляете за собой право взыскать неполученную сумму с медицинского учреждения.
      Если же копию договора не удастся получить, то подайте в налоговую инспекцию все имеющиеся у Вас документы, подтверждающие лечение — возможно, у Вас сохранились акты, счета, выписки из медицинской карты, выписной эпикриз и т.п.
      Если у Вас на руках нет подобных документов, запросите их в медицинской организации. Исполнителем (медицинским учреждением) «после исполнения договора выдаются потребителю (законному представителю потребителя) медицинские документы (копии медицинских документов, выписки из медицинских документов), отражающие состояние его здоровья после получения платных медицинских услуг» (п. 25 Правил предоставления медицинскими организациями платных медицинских услуг (утв. Постановлением Правительства РФ от 4 октября 2012 г. N 1006).

    2. Марина С

      Добрый день. Возможно, уже поздно, но мне налоговая возместила НДФЛ без договора, на основании чеков и справок.

  12. Инна

    Подскажите, пожалуйста, а можно ли оформить вычет за лечение отца на сына, если сын резидент и налогоплательщик, оплатил лечение отца, приехавшего в РФ в частную клинику на дорогостоящую операцию из КЗ?

    1. Эксперт

      Статья 219 подобных ограничений не содержит. В ИФНС предоставьте справку об оплате медицинских услуг, в которой в качестве налогоплательщика будет указан сын, копию свидетельства о рождении и другие необходимые документы.

  13. Светлана

    Здравствуйте! Папе в этом году делали 2 операции на глазах с установкой импортного хрусталика в разных больницах, можно ли получить за это налоговый вычет? И нужно составлять 2 декларации, на каждую операцию по отдельности или только одну, на 2 операции сразу?

    1. Эксперт

      За лечение родителей могут получить вычет их дети в случае оплаты этого лечения (если вычет за лечение отца будете оформлять Вы, то именно Вы должны быть указаны в качестве налогоплательщика в справке об оплате медицинских услуг). Декларация составляется за календарный год. Если операции, за которые Вы хотите получить вычет, были оплачены в 2018 году, то декларацию 3-НДФЛ нужно подавать одну — за 2018 год.

  14. Наталья

    Здравствуйте, скажите, пожалуйста, как конкретно написать доверенность в налоговую о том, что по факту плательщиком была дочь, а не мама пенсионер. Больница отказывается дать справку об оказании мед. услуг на дочь т.к. в договоре указана мама и она автоматически является плательщиком (говорят о том, что справки заполняет программа и они заполняются на маму, переделать их нельзя).

    1. Эксперт

      Добрый вечер. Кто оплачивал лечение: сама мама или дочь?

  15. Наталья

    Перед операцией дочь положила деньги маме на карту, после операции в кассе с маминой карты оплатили операцию.

  16. Эксперт

    В таком случае у медицинского учреждения нет основания для того, чтобы указать дочь в справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика, оплатившего медицинские услуги маме (т.к. оплата происходила с карты мамы). Гарантировать получение дочерью налогового вычета за лечение мамы в этом случае нельзя. В доверенностиуказывается дата совершения, место, на какие действия выдается доверенность, паспортные данные доверенного лица и доверителя, подпись доверителя. Также можно указать срок действия доверенности.

  17. Анна Михайловна

    Здравствуйте! Я (П… Анна Михайловна) заключила договор с клиникой на платное лечение моей матери, т.е. являюсь заказчиком (и налогоплательщиком), а моя мама — пациентом (неработающий пенсионер). Квитанция на платные услуги была выписана на ФИО моей матери. Клиника отказывается выдать справку для налоговой на моё имя, объясняя, что в квитанции указаны ФИО матери. Имеется ДОВЕРЕННОСТЬ на маму на внесение денежных средств в счет оплаты за лечение. Может ли это служить подтверждением, что расходы за лечение были произведены доверителем за счет личных средств, т.е мной Заказчиком по договору? И обязаны ли мне выдать справку для налоговой на МОЁ имя? Если справку выдадут на имя матери, могу ли я получить налоговый вычет, предоставив к основным документам доверенность на внесение платы по договору за свой счет?

    1. Эксперт

      Медицинская организация указывает в качестве налогоплательщика того, кто оплатил медицинские услуги. По документам это Ваша мама. Доверенность на нее можно приложить к остальным документам, необходимым для возврата налога, которые Вы будете подавать в ИФНС. Но гарантировать в этом случае получение Вами налогового вычета за лечение мамы нельзя.

  18. Екатерина

    Здравствуйте! Хочу подать декларацию на вычет за лечение своё и моей мамы. Нужно ли подавать 2 декларации или достаточно одной и там прописать все суммы (мама — пенсионерка и не работает, суммы уплаченного мной налога хватает на вычет). Спасибо.

    1. Эксперт

      Если Вы планируете получить вычет за свое лечение и мамы, то Вы подаете одну декларацию (от своего имени), в которой указываете расходы на лечение (свое и мамы).

  19. Владимир

    Добрый день!
    Оплатил лечение ( не дорогостоящее), санаторий и лекарства. Сумма более 120 000 рублей. Сможет ли сын получить вычет за оставшееся по доверенности? Доверенность нужна на каждый случай оплаты, включая покупку лекарств? Или на покупку лекарств достаточно одной доверенности на целый год? Практически все оплачено с моей карты, договоры и рецепты на мое имя. Спасибо.

    1. Эксперт

      Вычет на лечение родителей предоставляется детям при оплате медицинских услуг родителей. Можно попытаться оформить вычет с доверенностью, в которой сын доверяет Вам оплатить лечение, но гарантировать получение вычета в таком случае нельзя. Все справки об оплате медицинских услуг оформлены на Вас как на налогоплательщика? Если сын будет указан в справке об оплате мед. услуг как налогоплательщик, оплативший лечение пациента, то он сможет получить вычет (платежные документы, указывающие кто оплатил лечение подавать в ИФНС необязательно — достаточно справки).

  20. Оксана

    Здравствуйте!
    Если я дочь, оплатила лечение матери, у нас разные фамилии на сегодняшний день. Мне надо предоставить документы: свидетельство о рождении и свидетельство о браке?
    И еще один вопрос: я работаю в одном городе, мама живет рядом. Прописана я в другом городе. Подавать документы на возврат денежных средств за лечение родителей надо только по месту прописки? Других вариантов нет? Например, через сайт налоговой? Заранее большое спасибо.

    1. Эксперт

      Да, скорее всего понадобится также копия свидетельства о браке.
      Документы подаются в налоговую по месту прописки налогоплательщика. Можно подать через личный кабинет налогоплательщика. Инспектор, производящий проверку, может (т.е. необязательно, но имеет право) потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

  21. Армине

    При оплате лечения тещи может ли получить вычет зять, если только он является налогоплатильщиком? Благодарю

    1. Эксперт

      К сожалению, возможность получения зятем налогового вычета за лечение тещи законом не предусмотрена.

  22. Юлия

    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,моя мама в 2016 году купила квартиру и лечила зубы…за 2016 год она получила вычет за квартиру и ее уплаченный НДФЛ хватил только на это!могу ли я получить за нее вычет на лечение?Если договор и медицинская справка оформлены на маму!Если нет,то может ли получить отец за нее?И на кого должны оформлены эти документы?

    1. Эксперт

      Супруг может оформить вычет за лечение жены даже в том случае, если документы (договор, справка) оформлены на жену. Условиями получения вычета будет наличие зарегистрированного брака и доходов, облагаемых по ставке 13 %, в 2016 году.
      Для оформления вычета за лечение мамы на Вас необходимо, чтобы Вы были указаны в качестве налогоплательщика, оплатившего мед. услуги для мамы. Если справку Вам переделать не смогут, то можно попробовать предоставить доверенность от Вас на маму на внесение денег но гарантировать получение вычета в этом случае нельзя.
      О возможности уточнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год в целях получения вычета на свое лечение Вашей мамой и изменения суммы вычета по квартире (переноса остатка на другой год), уточните в ИФНС.

  23. Валентина

    Добрый день! Я оплачивала лечение мамы в частной клинике, первый раз сумму около 15 тыс. руб я оплатила со своей банковской карты, так как, я сама ее лично туда сопровождала, на последующие процедуры (сумма около 20 тыс. руб.) мама сама своей картой оплатила за услуги клиники, при этом эти суммы я заранее переводила со своей карты на ее карту, поскольку я не имела возможности с ней поехать в клинику… Подскажите пожалуйста, в этом случае я смогу получить социальный налоговый вычет? Или мне как то нужно подтвердить, что эти последние суммы я переводила специально для ее лечения?

    1. Эксперт

      Для получения Вами вычета за лечение Вашей мамы необходимо, чтобы Вы были указаны в качестве налогоплательщика, оплатившего ее лечение, в справке об оплате медицинских услуг. Когда будете запрашивать справку в медицинской организации скажите об этом, предоставьте документы, подтверждающие оплату с Вашей карты и перевод денег с Вашей карты на ее карту.

  24. Ирина

    Добрый день!
    подскажите, а может ли невестка получить вычет за лечение свекрови? если только она является налогоплательщиком? Благодарю

  25. Эксперт

    К сожалению, получение невесткой налогового вычета за лечение свекрови в данный момент законодательством не предусмотрено.

  26. Татьяна

    Добрый день.
    Если я оплачивала лечение мамы пенсионерки декларацию я должна заполнять на свое имя?

    1. Эксперт

      Если Вы оплатили лечение мамы, то Вы можете получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные ей. Декларацию 3-НДФЛ Вы заполняете на свое имя.

  27. Татьяна

    Подскажите пожалуйста. Моему папе предстоит эндопротезирование. Я индивидуальный предприниматель. Могу ли я получить вычет за его операцию?

    1. Эксперт

      Если Вами выбран режим налогообложения, при котором Вы в качестве ИП платите НДФЛ, то при оплате лечения отца Вы сможете оформить вычет.

  28. Ирина

    Здравствуйте! В 2018 году я оплатила за себя операции (недорогостоящие) на сумму 64 тыс. руб. и за отца в размере 469 тыс.руб. (дорогостоящие). Мой налог на доходы за 2018 год составил 166 тыс.руб. Скажите , пожалуйста, какую сумму я могу получить к возврату? Имеет ли ограничение сумма возврата за отца?

    1. Эксперт

      Если в справке об оплате медицинских услуг по лечению Вашего отца будет указан код услуги 2 (дорогостоящее лечение), то Вы сможете вернуть 13 % от суммы, потраченной на его лечение. По указанным расходам (на Ваше лечение и лечение Вашего отца) Вы сможете вернуть 69290 руб.

  29. Ирина

    Здравствуйте.В 2018 г я оплатила лечение матери,но у нас с мамой разные фамилии,я после развода оставила фамилию мужа, в налоговой кроме свидетельства о моем рождении, свидетельства о расторжении брака требуют справку с ЗАГС о факте смены фамилии, правомочны ли их требования?

    1. Эксперт

      Для оформления вычета за лечение родителей налоговая инспекция может затребовать документы, подтверждающие степень родства.

  30. Анна

    Законен ли отказ мед. Учреждения на выдачу справки об оплате услуг мне как налогоплательщице, если договор составлен между мед. Учреждением и родителем

    1. Эксперт

      Вы не указаны в качестве заказчика(плательщика) по договору с медицинским учреждением? Как проходила оплата: путем внесения денег в кассу или путем безналичных расчетов?

  31. Татьяна

    Добрый день, скажите пожалуйста могу ли я вернуть возврат по НДФЛ за косметолога.

    1. Эксперт

      Если Вам были оказаны косметологические услуги в организации, имеющей медицинскую лицензию, то Вы можете оформить налоговый вычет.

      1. Татьяна

        Какие-то определенные или любые? Заранее спасибо!

        1. Эксперт

          С перечнем медицинских услуг в области косметологии Вы можете ознакомиться в Приказе Минздравсоцразвития РФ от 18.04.2012 N 381Н «Об утверждении порядка оказания медицинской помощи населению по профилю «косметология»»;
          Приказе Минздрава РФ от от 13 октября 2017 года N 804н
          «Об утверждении номенклатуры медицинских услуг (с изменениями на 12 июля 2018 года)».

  32. Елена

    Добрый день,отцу выписали очень дорогое лекарство акатинол мемантин,принимать длительно, в перечне лекарств его не нашла.Получается что я не могу оформить вычет?

    1. Эксперт

      В настоящий момент в список лекарств для налогового вычета действующее вещество препарата Акатинол Мемантин не включено. Однако в скором времени для целей оформления налогового вычета по расходам на покупку лекарств планируется использовать список ЖНВЛП.

  33. Ирина

    Мама в прошлом году продала квартиру, в этом году заплатила налог (13% от полученной суммы дохода).
    В этом году мама (пенсионерка) проходит платное лечение. Может ли она получить налоговый вычет за лечение, учитывая, что заплатила налог? Какие документы надо предоставить?

    1. Эксперт

      Социальный налоговый вычет за лечение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Если доходов, облагаемых по ставке 13 %, в году, в котором Ваша мама оплачивала лечение, не было, то оформить вычет за медицинские услуги она не сможет.

  34. Михаил

    Можно ли получить налоговый вычет за лечение отчима, официально он меня не усыновлял, но состоит в браке с моей матерью?

    1. Эксперт

      Законом в настоящий момент получение налогового вычета за лечение отчима не предусмотрено.

  35. Ирина

    Здравствуйте! Мама в прошлом году сделала протезирование зубов. Подаю документы на вычет за нее, тк находится на пенсии и не работает. Документы вроди все правильно оформлены (договор на нее, есть лицензия медучреждения, справка оформлена на меня с указанием ФИО матери) + приложу свидетельство о рождении. Смущает только чеки об оплате. Оплату производила она сама наличными и оформлены на нее. Будет ли препятствием для получения вычета чеки на оплату наличными на ее имя? Или чеки не нужно подавать в налоговую?

    1. Эксперт

      В настоящее время платежные документы (чеки) подавать в ИФНС необязательно, достаточно предоставить справку(справки) об оплате медицинских услуг.

  36. Галина Васильевна

    будет ли оплачен налоговый вычет за лечение матери если сын военнослужащий

    1. Эксперт

      Оплативший лечение матери сын, имеющий доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 % (в том числе военнослужащий), вправе получить налоговый вычет в сумме данных расходов.

  37. Елена

    Здравствуйте! Больше года назад была сделана операция по протезированию сустава. Я пенсионер, договор был оформлен на меня. Справку для вычета в налоговую не оформляла. Сын работает и может получить вычет. Могу я взять такую справку в клинике на имя сына для получения вычета. Спасибо! У вас очень хороший сайт.

    1. Эксперт

      Попросите оформить справку об оплате мед. услуг на сына – указать его в качестве налогоплательщика, оплатившего лечение пациента. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет (если лечение было оплачено с его карты, то мед. организация должна оформить справку на него).
      Если же мед. учреждение откажется оформлять справку на сына и оформит справку об оплате медицинских услуг на Вас (укажет Вас в качестве налогоплательщика), то сын может попытаться оформить вычет за Ваше лечение, предоставив доверенность на Вас на оплату лечения. Однако гарантировать получение вычета в этом случае нельзя.

  38. Оксана

    Добрый день!Если лекарства, назначенные отцу, оплатила дочь наличными деньгами, как можно будет доказать, что оплатила именно дочь? Или это необязательно, был бы чек?

    1. Эксперт

      Если дочь хочет получить вычет на лекарства для отца, нужно попросить лечащего врача оформить рецепт для налоговой на дочь (указать ИНН дочери).

  39. Светлана

    А на какой период должен быть выписан рецепт на лекарства отцу, тли сколько таких рецептов должно быть, если он принимает лекарство круглогодично. И где в рецепте указать инн плательщика?

    1. Эксперт

      Если назначенное врачом лекарство приобреталось в течение года, Вы можете обратиться к врачу по окончании года. Врач выпишет рецепты для налоговой по предоставленным чекам. Врач проставляет печать «Для налоговых органов ИНН налогоплательщика_________» . В поле ИНН налогоплательщика указывается ИНН того, кто собирается получать вычет по приобретенным лекарствам.

  40. Ольга

    Сын оплатил мне лечение и протезировании зубов. Полная стоимость по договору¦ 608250 рублей. Среди них 455000 дорогостоящее, а 153250 недорогостоющее. На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать?

    1. Эксперт

      Налоговый вычет за год по не относящимся к дорогостоящим медицинским услугам ограничен 120 тыс. руб. Поэтому если недорогостоящее лечение было оплачено в течение одного календарного года, вернуть по расходам на данное лечение Вы сможете только 15600 руб. Если 153250 руб. – это сумма расходов по недорогостоящему лечению за несколько лет и за один календарный год не был превышен лимит 120 тыс. руб., то Вы вернете 19922 руб.(153250*0,13). По дорогостоящему лечению Вы сможете получить 13 процентов от его стоимости -59150 руб. Следует учитывать, что за год вернуть налога больше, чем было удержано за этот год, не удастся (информацию о сумме удержанного налога можно узнать из справки 2-НДФЛ).

  41. Юлия

    Добрый день!

    У вас действительно хороший сайт, все четко, по делу!
    У меня вопросы:
    1. За отца платила я — дочь, но в тот момент не работала. Может ли вторая дочь в этом случае вернуть деньги за оплаченные услуги, т.к. она как раз работала в тот год?

    2. Есть ли ограничения по количетву подачи деклараций и возврату НДФЛ за предыдущий год? Напрмер, я сначала подала декларацию по услугам, оказанным в одном мед. учреждении, а через месяц подам по другому учреждению?

    Заранее спасибо!!!

    1. Эксперт

      1. Если в справке об оплате медицинских услуг Вы будете указаны Вы в качестве налогоплательщика,оплатившего лечение пациента (Вашего отца),а не вторая дочь, то оформить вычет у нее вряд ли получится.
      2. Декларация подается за календарный год, в ней указываются все расходы на лечение за этот год.

  42. Анна

    Добрый день.Планирую получить вычет за стоматологические услуги, оказанные моей маме. В списке документов, необходимых для предоставления в налоговую, есть «свидетельство о рождении», как подтверждение нашего родства. Поскольку св-во о рождении у меня отсутствует, возможно ли заменить его, например предоставлением страницы паспорта мамы, где в графе дети, вписаны мои ФИО?

    1. Эксперт

      При получении налогового вычета за лечение родителей Вам необходимо предъявить документ, подтверждающий степень родства. О возможности предоставления в качестве такого документа копии страницы паспорта Вашей мамы, где в графе дети вписаны Ваши ФИО, Вы можете уточнить в ИФНС.

  43. Елена

    Здравствуйте ! Какие документы ( кроме необходимых в данном случае) потребуют с моей дочери, которая оплачивала моё протезирование, если у нас разные фамилии ?

    1. Эксперт

      В этом случае в ИФНС необходимо предоставить копию документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении), копию документа, подтверждающего заключение брака.

  44. Наталья

    Добрый день, купила полис ДМС для мамы и супруга, все через интернет, прислали договор, где я указана страхователем,они — застрахованным лицом, чек об оплате, платила со своей карточки.Достаточно этого будет для налоговой?

    1. Эксперт

      Необходимо будет подать документы, подтверждающие заключение брака, родство, а также другие документы. Подробнее об этом можно прочитать здесь http://just-ice.info/2019/09/19/vichet-dms/

  45. Соколова Людмила

    Можно ли оплачивать услуги наличными при протезировании одного из родителей и нужно ли подтверждать как-то, что деньги сына?Договор оформлен на сына.

    1. Эксперт

      Перечисление денег со счета сына (оплата медицинских услуг, оказываемых родителю, карточкой сына) послужит подтверждением того, что именно сын оплатил лечение. Для получения сыном налогового вычета за лечение родителей необходимо, чтобы справку об оплате медицинских услуг оформили на сына (его указали в качестве налогоплательщика).

  46. Ястребцова Екатерина

    Добрый день! Я неработающий пенсионер. Оплатила услуги по протезированию зубов со своей карты. Договор на оказание услуг оформлен на меня. Деньги мне давал сын,я их положила на карту и с этой карты все время рассчитывалась. Имеет ли смысл подавать на налоговый вычет сыну, доказательств что это его деньги у меня нет.

    1. Эксперт

      Если Вам выдадут справку об оплате медицинских услуг, в которой в качестве налогоплательщика будет указан Ваш сын, то он, скорее всего, сможет оформить налоговый вычет. В противном случае можно попробовать оформить вычет, предоставив в ИФНС доверенность от сына на оплату лечения, но гарантировать получение вычета в этом случае нельзя.

  47. Соколова Людмила

    Здравствуйте, а если сын проживает в другом городе, как оплатить расходы на протезирование мамы с его карточки?В справке на мед.услуги будет указан сын, как налогоплательщик.

    1. Эксперт

      Медицинские услуги могут быть оплачены сыном, например, путем онлайн-оплаты, проведения другого безналичного платежа.

  48. Константин

    Здравствуйте, могу ли я получить вычет за приобретение лекарств теще, т.к. жена неработающий инвалид 2 группы и тещя инвалид 2 группы.

    1. Эксперт

      Получение налогового вычета за приобретение лекарств и лечение матери супруги законом не предусмотрено.

  49. Лариса

    Возможно компенсировать затраты на лекарства одного из родителей,они были необходимы для лечения глубоких пролежней. Рецепт на эти лекарства терапевт не выписывал?

    1. Эксперт

      Если лечащий врач выпишет рецепт на эти лекарства со штампом «для налоговых органов ИНН налогоплательщика», у Вас сохранились платежные документы (кассовые чеки и при необходимости товарные чеки), то вычет по расходам на приобретение указанных лекарств получить возможно (при соблюдении остальных условий возврата налога).

  50. Александр

    Здравствуйте! Проходил обследование в Клиническом диагностическом центре. Получил консультативное заключение гастроэнтеролога с подписью и печатью. На основании которого куплены лекарства. Можно ли предъявить это заключение вместо рецепта?

    1. Эксперт

      В данном случае, скорее всего, без подачи рецепта в предоставлении налогового вычета по расходам на покупку лекарственных средств будет отказано.

  51. Екатерина

    Добрый день, подскажите, пож-та,
    хочу вернуть деньги за лечение мамы,
    свидетельство о рождении свое не могу найти, каким документом можно подтвердить, что я ее дочь?

    1. Эксперт

      Для получения вычета Вам, скорее всего, придется восстановить (получить повторное) свидетельство о рождении.

  52. Юлия

    Здравствуйте!
    Как доказать родство (с матерью) налоговой? В Свидетельстве о рождении фамилия девичья, сейчас — мужа. Это может затруднить получение возврата по НДФЛ? Или собирать справки из загса?

    1. Эксперт

      В этом случае Вы можете подать в ИФНС копию свидетельства о рождении и копию свидетельства о браке.

  53. Николай

    Моей маме сделали в клинике две операции на глаза, договора об оплате на её имя, могу ли я сделать налоговый вычет на себя( мама- пенсионер)

    1. Эксперт

      Если в справке об оплате медицинских услуг Ваши ФИО будут указаны в качестве ФИО налогоплательщика, оплатившего медицинские услуги, то оформить вычет Вам, скорее всего, удастся. Желательно, чтобы в договоре было указано, что именно Вы оплатили лечение.

  54. Лилия

    Добрый день. Вопрос: не сохранились чеки и договора на лечение. А также договора были оформлены на мужа. Если я запрошу у мед.организации копию договоров, соответственно там будет отражено, что договор заключен с мужем. Будет ли принят такой договор, если возврат оформляется на меня? И примут ли только справку без договоров и чеков? спасибо

    1. Эксперт

      Если на момент оплаты лечения, брак был зарегистрирован, то при соблюдений остальных необходимых условий Вы сможете получить налоговый вычет (даже если документы (договор, справка об оплате медицинских услуг, платежные документы) оформлены на мужа).

  55. Наталья

    Добрый день. В прошлом году возила маму в санаторий,оплачивала путевку. Там случился инсульт, вскоре мамы не стало. Имею все необходимые документы (чеки, справки и пр.) Положен ли мне вычет за умершего близкого ?

    1. Эксперт

      Положений, которые бы ограничивали Ваше право на получение вычета в этом случае, Налоговый кодекс не содержит. По данному вопросу Вы также можете обратиться за разъяснениями в налоговые органы.

  56. Альбина

    Здравствуйте!
    Как доказать родство (с матерью) налоговой? В Свидетельстве о рождении фамилия девичья, сейчас — мужа. С мужем брак расторгнут. В свидетельстве о расторжении брака указана фамилия по мужу.О заключении брака только остались копии, т.к. оригинал сдается, когда дают о расторжении брака. Это может затруднить получение возврата по НДФЛ? Или собирать справки из загса?

    1. Эксперт

      Вы можете предоставить в налоговую инспекцию копии имеющихся документов.

  57. Фаина

    Добрый день! Я неработающий пенсионер. Сын работает в другом городе, прописка у него здесь, где мы проживаем. Действительно ли будет справка о доходах с другого города при оформлении НДФЛ?

    1. Эксперт

      Для получения налогового вычета налогоплательщику необходимо подать соответствующие документы в налоговую инспекцию по месту прописки (при этом неважно, где налогоплательщик работает или временно зарегистрирован).

  58. Марина

    Оплачивала операции и протезирование зубов дедушке. Могу ли я(внучка) получить налоговый вычет? Все документы мед. учреждений оформлены на его ФИО. Спасибо.

    1. Эксперт

      Ответ на данный вопрос смотрите ниже.

  59. Марина

    Я внучка. Оплачивала операции и протезирование зубов дедушке. Могу ли я получить налоговый вычет? Все документы мед. учреждений оформлены на его ФИО. Спасибо.

    1. Эксперт

      В настоящее время получение внучкой налогового вычета за лечение дедушки законом не предусмотрено.

  60. Инна

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста какие документы нужны для налоговой при возвращении подоходного налога сыну за лечение матери. Говорят, что нужна нотариальная доверенность о нашем родстве.

    1. Эксперт

      Налоговый вычет предоставляется детям, оплатившим лечение своих родителей. Для этого среди прочих документов необходимо подать копию свидетельства о рождении, справку об оплате медицинских услуг (в которой сын был бы указан в качестве налогоплательщика, оплатившего лечение матери). Подробнее о документах для получения налогового вычета за лечение можно прочитать здесь https://just-ice.info/2018/12/04/document-vichet-lechenie/

  61. Светлана

    Добрый день! подскажите, пожалуйста, хочу получить налоговый вычет за лечение моей мамы. общий вычет составил 27 тысяч. Лечение было в 2018 году. В 2018 году мой налог составил 13 тысяч рублей. Имею ли я право получить оставшуюся часть налогового вычета при оформлении налоговой декларации за 2019 год?

    1. Эксперт

      Вычет предоставляется в размере Ваших расходов на лечение (с учетом установленного в законе ограничения). Вернуть Вы можете 13 % от суммы вычета за лечение (Ваших расходов). Перенос неиспользованного социального налогового вычета на последующие налоговые периоды статьей 219 Налогового кодекса не предусмотрен.

  62. Кира

    Здравствуйте! Мама-пенсионерка, на которую оформлен ИП по УСН. Я оплатила ей операцию не дорогостоящее. Все документы оформлены на меня, как на плательщика, пациент — мама. Я могу сделать налоговый вычет?

    1. Эксперт

      Если в год оплаты операции у Вас были доходы, облагаемые по ставке 13 %, и при соблюдении остальных необходимых условий Вы вправе получить социальный налоговый вычет за лечение мамы.

  63. Дмитрий

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, оплачивал лечение свое и родителей. В справках налогоплатильщиком указа везде я. Декларация на возврат оформляется общая или на каждую справку отдельно? Спасибо. С уважением Дмитрий

    1. Эксперт

      Декларация заполняется за календарный год. В декларации за соответствующий год указываются Ваши расходы на собственное лечение и лечение родителей.

  64. Людмила

    Здравствуйте! Сумма на мое лечение (не дорогостоящее, код «1»)составила за год 200000. Могу ли оформить на себя возврат на сумму 120 000, оставшуюся сумму в размере 80 000 оформить отдельной справкой, где налогоплательщик — моя работающая дочь (размер выплаченных нами налогов позволяет), т.е. правомочно ли за лечение ОДНОГО человека ДВА налогоплательщика оформят возврат?

    1. Эксперт

      Если Ваша дочь оплатила Ваше лечение в сумме 80 тыс. руб., то она вправе требовать выдачи справки об оплате медицинских услуг на свое имя и при соблюдении необходимых условий получить налоговый вычет за Ваше лечение.

  65. Юлия

    Здравствуйте! Могу ли я оформив налоговый вычет для матери-пенсионерки за оказание дорогостоящих услуг, также оформить налоговый вычет и для себя за оказание не дорогостоящих медицинских услуг за тот же календарный год?

    1. Эксперт

      При оплате медицинских услуг и при соблюдении остальных необходимых условий Вы вправе получить налоговый вычет за собственное лечение, а также за лечение матери.

  66. Екатерина

    Здравствуйте! Подскажите, правомерен ли отказ стоматологической клиники?, выдать мне справку(на мое имя) для налогового органа, об уплате мной за лечение и протезирование зубов моей матери. Клиника ссылается на то, что договор оформлен на мою маму, а не на меня.

  67. Эксперт

    Кто оплачивал лечение и каким образом было оплачено лечение (пластиковой картой, наличными и т.д.)?

  68. Екатерина

    Все разы лечение было оплачено наличными. Деньги в кассу вносились мной, когда я посещала вместе с мамой клинику. В отсутствии меня, мама лично оплачивала прием наличными, которые заблаговременно я ей передавала.

  69. Эксперт

    Данный вопрос может быть предметом спора, так как договор оформлен на маму. Узнайте, есть ли (и была ли перед подписанием договора) возможность указать в договоре в качестве плательщика медицинских услуг Вас). Ссылайтесь на свидетельские показания Вашей мамы. Возможно, Вам сделают справку, где налогоплательщиком были бы указаны Вы. Кроме того, можно попытаться получить налоговый вычет, предоставив в налоговую инспекцию доверенность от Вас Вашей маме на оплату медицинских услуг (но гарантировать получение вычета в данном случае нельзя).

  70. Оксана

    Добрый вечер, хочу оформить вычет на маму (лечение стоматологическое) за 2019 год, вопрос:
    1) нужно мне брать с работы справку 2НДФЛ за 2019 год или достаточно заполнить 3 НДФЛ в налоговой?
    2) возврат по мед.показаниям на меня, родителей, мужа, детей можно оформлять каждый год или единожды за время работы на предприятии?
    Спасибо

  71. Светлана

    Добрый день. Я пенсионерка — ИП. Протезировалась в клинике в одном городе, сын проживает в другом. В договорах указывают мои данные. Часть денег платила со своей карты, часть — наличными. Есть шанс у нас получить вычет через сына? Спасибо.

  72. Эксперт

    1 Справка 2 НДФЛ Вам понадобится, если Вы будете подавать декларацию 3 НДФЛ на бумажном носителе (из справки 2 НДФЛ берется часть данных). Также данные справки 2 НДФЛ могут быть в Вашем Личном кабинете на сайте ФНС.
    2 Вычет по оплаченным медицинским услугам можно оформлять каждый год при наличии облагаемых по ставке 13 % доходов.

  73. Светлана

    Хотела бы уточнить — доверенность от сына на оплату мной протезирования должна быть датирована, или в свободной форме без заверения нотариусом?

  74. Эксперт

    Если в справке об оплате медицинских услуг сын не будет указан в качестве налогоплательщика, оплатившего Ваше лечение, можно попытаться получить налоговый вычет – подать доверенность от него к Вам на оплату лечения. Однако гарантировать получение вычета в данном случае нельзя. Доверенность заверять у нотариуса не нужно.

  75. Игорь

    Дочь перечисляет мне деньги на карточку.а я покупаю лекарства-примут ли чеки из аптеки в налоговой для вычета

  76. Эксперт

    Кто собирается получить налоговый вычет: Вы или Ваша дочь?

  77. Эксперт

    Налогоплательщик для получения налогового вычета за лечение должен предоставить платежные документы, подтверждающих ЕГО фактические расходы на приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения.

  78. Елена

    Сын подал документы на возврат 13% налога за лечение матери-пенсионерки в 2019 на бумажных носителях, просто положил пакет с №тел. в кювету в тамбуре здания Налоговой. Через 3 месяца ему позвонили и сообщили, что его обращение рассмотрено и одобрено, но не хватает самого заявления на возврат налогового вычета. Но, он все делал по программе Д2019. Где взять заявление? Еще ему сообщили, что вышел новый Закон, по которому выплата будет зачтена в счет уплаты им имущественного налога за 2019 г. В таком случае, как правильно уплатить остаток налога 2019? Или Закон действует с 2021г? Дайте, пожалуйста, ссылку на Закон о зачёте.

  79. Эксперт

    Форму заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) можно найти на сайте ФНС. Возможно, имеются ввиду изменения в п.6 ст. 78 НК РФ (Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).). О порядке уплаты имущественного налога в Вашем случае можно узнать, обратившись в соответствующие налоговые органы.

  80. Елена

    Большое спасибо! Ваша помощь нам бестолковым очень помогает. Я мать сына, который имеет долг по налогам за 2017 год. Я веду финансовые дела семьи и точно знаю, что в 2017 не было письма из ФНС, зато было письмо от приставов в 2019 за долг 2016, высчитали из его зарплаты. Я уже заплатила имущественный налог своего сына за 2019 год. Имеет ли право Налоговая взять в зачет долг 2017 года в 2021 году? Сыну начислили возврат 13% за лечение матери (т е меня). В его личном кабинете все долги в одной сумме, даже амнистированные.

  81. Елена

    Извините, мне стыдно! Я и сама хотела удалить свой вопрос.

  82. Ольга

    Я ИП и пенсионер,на УСН — доходы (6%). Заболела раком, понимаете ведь, как думается в этот момент. Не знали что, как, но сын принес деньги и сказал оплати все, что нужно. Я положила себе на карточку, чтоб не ходить по больницам с наличными. Все обследовали, оплатили, Слава Господу — жива. Но теперь то как, могу ли я или мой сын получить налоговый вычет? Спасибо

  83. Эксперт

    Для получения налогового вычета сыном за лечение матери необходимо, чтобы ФИО сына были указаны в справке об оплате медицинских услуг в качестве ФИО налогоплательщика, оплатившего лечение пациента. В противном случае получить вычет за Ваше лечение сыну будет проблематично (можно попробовать предоставить в ИФНС доверенность на оплату лечения, однако, гарантировать получение вычета в этом случае нельзя). Предоставлять платежные документы по медицинским услугам необязательно — достаточно правильно оформленной справки об оплате медицинских услуг.

  84. Сергей

    Добрый день! Оплачивал лечение отца (неработающий пенсионер). Медучреждение договор и справку об оплате медицинских услуг выписала на моё имя (его данные нигде не указаны). При подаче декларации 3-НДФЛ могут ли возникнуть вопросы?

    1. Эксперт

      Если Вы хотели получить налоговый вычет за лечение отца, его ФИО должны быть указаны в справке об оплате мед. услуг (в графе «пациент»).

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Яндекс.Метрика