CqQRcNeHAv


Налоговый вычет за лечение родственника

Вы можете получить налоговый вычет на лечение родственника, если он сам не в состоянии это сделать. Но, к сожалению, список родственников, за лечение которых можно оформить возврат НДФЛ, ограничен

Налогоплательщик может оформить возврат налога за свое лечение. Но его родные и близкие (сестра, брат, дети, жена, муж, бабушка, родители, теща и т.д.) также могут проходить лечение, можно ли получить налоговый вычет за лечение родственника? В обратной ситуации, если гражданин сам не имеет возможности для возврата НДФЛ, может ли родственник получить налоговый за лечение вместо него?

 

Обязательным условием для возврата налога за лечение является наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, пенсионер, жена, находящаяся в декретном отпуске, вычет за лечение оформить на себя не могут. Следует знать, что налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть трудоустроен именно в том периоде (году), когда прошла оплата лечения. Еще одним условием для получения вычета за лечение родственника является соблюдение срока давности – после лечения не должно пройти более 3 лет.

 

Можно ли получить вычет за лечение родственника?

Налоговый кодекс (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ) позволяет оформить возврат за лечение родственника, но не любого. Определим, за кого из родственников можно получить налоговый вычет на лечение. Вы имеете право вернуть 13 процентов за медицинские услуги, оказанные следующим родственникам и членам семьи:

О том, за учебу каких родственников можно получить налоговый вычет за обучение, можно прочитать здесь. Вы также имеете возможность вернуть 13 % по договору страхования жизни, заключенных в пользу определенных родственников.

Кто из родственников может получить налоговый вычет за лечение?

Если Вы задаетесь вопросом «кто может получить вычет за мое лечение?», то следует обратиться к закону (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ). За Ваше лечение могут оформить вычет родственники и члены семьи, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%:

Родители могут получить вычет за Ваше лечение, если Вы не достигли 18 лет.

 

Можно ли получить вычет за лечение тёщи, свекрови?

Т.к. родители мужа или жены не указаны в пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, то за лечение тещи, свекрови, тестя, свекра оформить возврат налога не получится (Письмо Минфина РФ от 11.10.2016 N 03-04-05/59228).

Также нельзя получить вычет за лечение невестки, зятя.

 

Налоговый вычет за лечение бабушки (дедушки)

Если бабушка на пенсии, не работает и сама не в состоянии оформить возврат НДФЛ на себя, может ли внучка получить налоговый вычет за лечение бабушки?

Нет, согласно нормам закона, внучка или внук вернуть налог, в том числе за операцию бабушки или дедушки, не может. Это подтверждает Письмо Минфина России от 24 августа 2016 г. N 03-04-05/49358.

Также дедушка или бабушка не может получить вычет за лечение внучки или внука (но в случае официально оформленной опеки или попечительства такая возможность есть).

 

Налоговый вычет за лечение сестры, брата

Сестры и братья не входят в список лиц, за лечение которых можно получить вычет по НДФЛ, поэтому сестра (брат) не может получить налоговый вычет за Ваше лечение (в отличие от налогового вычета за образование).

 

Возврат налога за лечение тети, дяди

Закон не позволяет получить налоговый вычет за лечение таких родственников, как тетя, дядя. Также дядя или тётя не может вернуть налог за медицинские услуги, оказанные племяннице или племяннику.

 

Вы можете получить налоговый вычет на лечение родственника, если он сам не в состоянии это сделать. Но, к сожалению, список родственников, за лечение которых можно оформить возврат НДФЛ, ограничен

Вы можете получить налоговый вычет на лечение родственника, если он сам не в состоянии это сделать. Но, к сожалению, список родственников, за лечение которых можно оформить возврат НДФЛ, ограничен

 

Вычет на лечение родственников: документы

Для получения налогового вычета за лечение родственника необходимо собрать следующие документы по списку:

  1. декларация 3-НДФЛ,
  2. справка об оплате медицинских услуг (оригинал, образец тут). В справке в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет,
  3. справка о доходах 2 НДФЛ (выдается на работе),
  4. договор с медицинским учреждением (копия),
  5. лицензия медицинского учреждения (копия),
  6. чеки, др. платежные документы (копия),
  7. рецепты на лекарства (оригинал),
  8. документ, подтверждающий родство/заключение брака (копия):
  • свидетельство о браке (вычет за лечение супруга),
  • Ваше свидетельство о рождении (вычет за лечение родителей),
  • свидетельство о рождении Вашего ребенка (вычет за лечение детей),
  1. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (где указаны реквизиты счета для перечисления денег);
  2. на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.

Налоговый инспектор, принимающий документы, может посмотреть оригиналы документов, поэтому их необходимо иметь с собой.

 

Как получить налоговый вычет за лечение родственника?

Существуют два способа для возврата налога за лечение родных:

Вы можете подать документы, посетив налоговую или используя электронные сервисы в определенный срок. После проверки предоставленных документов сумма налога к возврату поступит на расчетный счет.

 

За какое лечение можно получить налоговый вычет за лечение родственников?

У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности в Российской Федерации (вычет за лечение за границей невозможен). Если это условие соблюдается, то вернуть налог можно за следующее лечение близких людей, например:

 

Лечение в зависимости от того, включено ли оно в Перечень дорогостоящего лечения, может признаваться дорогостоящим или недорогостоящим (обычным) (стоимость лечения роли не играет). От этого может зависеть сумма возвращаемого налога. В справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой лечебным учреждением, указывается код услуги, соответствующий виду лечения:

  • Код 1 – недорогостоящее лечение. Вычет ограничен 120000 руб., т.е. даже если Вы потратили больше, предположим, 150000 руб., получить Вы сможете максимум 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.).
  • Код 2 – дорогостоящее лечение. Налоговый вычет принимается в сумме фактически произведенных расходов (тут о дорогостоящем лечении в стоматологии).

И в первом и во втором случае, сумма налогового вычета за лечение родственника ограничена доходом, т.е. вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет, не получится.

Вы также можете получить вычет за свое лечение и за лечение родственников, подав одну декларацию. Если Вы оплачивали часть расходов на лечение родственника, у Вас есть возможность получить вычет вместе с ним, т.е. Вы и родственник заполняете каждый свою декларацию (здесь о распределении вычета за лечение супруга).

 

Законом закреплено Ваше право получить налоговый вычет за лечение родственника (ребенка, родителя, супруга). Близкий человек также может осуществить возврат налога за медицинские услуги, оказанные Вам. Но, к сожалению, налоговый вычет за лечение бабушки, внука, сестры, брата, тещи, свекрови и других родственников не возможен.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.




Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

48 комментариев к записи “Налоговый вычет за лечение родственника”

  1. Оксана:

    Подскажите пожалуйста. Могу ли я получить налоговый вычет за оплату лечения матери при следующих условиях: я-гражданка России, моя мать-гражданка Украины.

    • Эксперт:

      Подобных ограничений Налоговый кодекс не содержит

  2. Сергей:

    Могу ли получить налоговый вычет, по доверенности, что я имею права оплачивать за свои деньги путевку в санаторий внучки. но оплату произвел на мать внучки.

    • Эксперт:

      По закону дедушка не имеет возможности оформить налоговый вычет за лечение внучки в санатории.

  3. Алена:

    Подскажите, оплата за лечение производилась кредитной картой, карта зарегистрирована на маму, мне уже не 18 лет, она вернуть налог с моего лечения не может. Поможет ли в таком случае доверенность? если в доверенности будет указано, что картой было оплачено и что деньги возвращены наличными.

    • Эксперт:

      Вы хотели бы оформить вычет за свое лечение на себя? Если медицинское учреждение выдаст справку об оплате медицинских услуг, в которой Ваша мама будет указана в качестве налогоплательщика, оплатившего лечение, то получить вычет в этом случае будет проблематично. Доверенность от Вас на маму об оплате лечения не может гарантировать получение вычета.

  4. Светлана:

    Добрый вечер! Ситуация следующая, договор на лечение заключен на жену, оплатил лечение супруг, при этом справка об оплате также выдана на его имя. В чью декларацию включать вычет? оба работают, оба имеют официальные налоговые отчисления. Заранее, спасибо!

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы оформлены на имя другого супруга. Поэтому любой из супругов имеет право получить вычет (Вы сами решаете, кто именно подаст документы).

  5. Андрей:

    дети — родителям, либо наоборот. никаким тетям и дядям нельзя вернуть. И никаким братьям и сестрам тоже нельзя . бабушка или дед — если опекунство оформлено до 18, а дальше нет.

  6. Анна:

    Невестка находится в декретном отпуске. Она прошла дорогостоящее лечение. Ее муж получает вычет у работодателя по приобретенному жилью ежемесячно.Так что вычет на лечение он подать уже не может. могут ли подать на вычет по лечению родители невестки?

    • Эксперт:

      Родители могут получить вычет за лечение своих детей, если на момент оплаты лечения они не достигли 18 лет.
      Налоговый вычет за лечение можно получить через работодателя, если лечение оплачивалось в текущем году. О возможности получения вычета за лечение (если оно оплачивалось в 2019 году) и за покупку жилья (сначала вычет за лечение, а потом имущественный) в Вашем случае можно уточнить в ИФНС.

  7. Милана:

    Подскажите, пожалуйста, если на данный момент я не работаю, но в 2018 году работала и есть документы по оплате лечения зубов (мои и мужа), то я могу подать на налоговый вычет в любом случае?

    Все документы в стоматологической клинике мне передали, но там справка отдельно на мужа оформлена и отдельно на меня. Примут документы в ИФНС?

    • Эксперт:

      Если Вы работали в 2018 году и в этом же году оплатили медицинские услуги, то Вы сможете оформить налоговый вычет за лечение (социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения).
      При этом налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы оформлены на имя другого супруга.

  8. НАТАЛЬЯ:

    В 2018 году лечили сыну 10 летнему зубы. Договор с клиникой заключала я мама ребенка-не работающий пенсионер и оплачивала лечение своей банковской картой. Может ли теперь работающий отец ребенка подать на вычет?

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение ребенка, независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением, платежные документы, справка об оплате медицинских услуг) оформлены на имя его супруги.

  9. Елена:

    Я пенсионерка, работала, мои 13% от зарплаты меньше 13% от потраченных за лечение зубов (не дорогое). Договор на лечение со мной, в графе «оплатил» пока пусто. Но частично я оплатила своей картой. Могу ли я поделиться чеками на собственное лечение со своим сыном налогоплательщиком? Или полностью можно все документы на возврат вычета оформить на сына?

    • Эксперт:

      Вы можете попросить сотрудников клиники оформить справку об оплате медицинских услуг на сына по некоторым суммам. По тем суммам лечения, за которые Вы платили своей картой, мед. учреждение, скорее всего, оформит справку об оплате медицинских услуг на Вас.

  10. Елена:

    Спасибо. Лечение происходило в текущем году. Если мой сын подаст заявление по месту работы, какую сумму указать на возврат? 13% от суммы за лечение? Я правильно понимаю?

    • Эксперт:

      О процедуре получения вычета за лечение через работодателя Вы можете прочитать здесь http://just-ice.info/2018/11/17/vichet-lechenie-rabota/. При принятии решения о получении вычета по месту работы следует учесть, что до конца года осталось несколько месяцев (успеет ли Ваш сын получить вычет в полном размере).

  11. Елена:

    Большое Спасибо за помощь. В 2019 подала на вычет за лечение зубов в 2018. Хочу еще подать за тот же 2018 год на вычет за лечение в санатории. Перечисленная мной сумма налогов в 2018 году позволяет это сделать, не было только договора на лечение, одни чеки. Хочу повторить санаторно-курортное лечение и забрать прошлогодний договор (санаторий в другой области). И еще по месту работы нас заставляют страховаться от клеща за свой счет. Хотелось бы добавить два разных к первому заявлению.

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. То есть если медицинские услуги оплачены в 2019 году, то получить по данным расходам вычет можно при подаче декларации 3-НДФЛ за 2019 год.

  12. Елена:

    Спасибо. Уточняю. Я подала на вычет за лечение в 2018 году. Хочу еще подать на вычет за санаторно-курортное лечение и страхование также в 2018 году. Извините.

    • Эксперт:

      Если Вы оплатили санаторно-курортное лечение в 2018 году, то Вы при соблюдении необходимых условий можете получить налоговый вычет по данным расходам, подав декларацию за 2018 год (если ранее Вы уже подавали декларацию за 2018 год, Вы можете подать уточненную декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, указав в ней расходы на лечение в санатории).

  13. Елена:

    Большое спасибо! Вчера бухгалтер отказала моему сыну по налоговому уведомлению в текущем году:»Ничего тебе делать не буду». Велела приходить на следующий год к ней, обещала дать справку:»Пусть делает налоговая». Он не стал с ней ругаться и уведомления не стал получать. Вот так! Налоговая работала зря. Это просто информация, отвечать не надо. Извините.

  14. Наталья:

    Здравствуйте. Сегодня оплачивала операцию свекрови. Вопрос врачу : можно как то вернуть за операцию? Свекровь инвалид 1 группы. Врач ответил, что только 13%. Но она же мне не мама, на что врач ответил, что оформляйте на себя, если вы будете оплачивать. Заранее спасибо за ответ.

    • Эксперт:

      Получение налогового вычета за лечение родителей супруга законом не предусмотрено. При оплате лечения и наличии облагаемых по ставке 13 % доходов сын может получить налоговый вычет за лечение своей матери.

  15. Елена:

    Добрый день! Можно ли включить в налоговый вычет расходы на массаж, бассейн?

    • Эксперт:

      Вы можете получить налоговый вычет за медицинскую услугу «массаж», оказанную в учреждении, которое имеет соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством Российской Федерации. Об условиях получения в настоящий момент налогового вычета за бассейн можно прочитать здесь https://just-ice.info/2019/03/07/vichet-bassein/ .

      • Елена:

        Большое спасибо, в инфе по ссылке нашла развёрнутый ответ.

  16. Людмила:

    Добрый день! Могу ли я получить налоговый вычет за лечение ребенка, которому больше 18 лет, если лечение оплачивала я, договор с мед. учреждением был заключен со мной, справка об оплате выдана на моё имя?

    • Эксперт:

      Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги, оказанные его детям в возрасте до 18 лет (на момент оплаты лечения ребенку должно быть меньше 18 лет).

  17. геннадий:

    Для получения налогового вычета за лечение неработающей супруги работающим супругом с чьего счета должна быть оплата? Обязательно ли со счета супруга?

    • геннадий:

      Прошу уточнить кто может платить

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга), независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга. Муж может получить налоговый вычет за лечение жены в случае, если платежные документы оформлены на жену (брак должен быть зарегистрирован на момент оплаты лечения).

  18. Елена:

    Можно ли оформить налоговый вычет на страхование жизни, а также на осаго, каско?

    • Эксперт:

      Налоговый вычет по расходам на заключение договора ОСАГО, КАСКО законом не предусмотрен. О получении налогового вычета за страхование жизни можно прочитать здесь https://just-ice.info/2019/09/09/vichet-strahovanie-zhizni/

  19. Екатерина:

    Здравствуйте! В 2019 году я установила ребёнку банкеты, сама была в декрете, и знаю что вычет мне не положен. Сможет ли получить вычет за лечение ребёнка мой муж, если ребёнок ему неродной.

    • Эксперт:

      Право на получение социального налогового вычета за лечение ребенка может быть предоставлено налогоплательщику, являющемуся родителем, усыновителем, опекуном или попечителем ребенка.

  20. Алина:

    Можно ли вернуть налоговый вычет за лечение зубов неработающего супруга(ги)?

    • Эксперт:

      Если брак на момент оплаты лечения зарегистрирован, один супруг может получить налоговый вычет по расходам на лечение другого супруга.

  21. Елена:

    Сын платил за лечение зубов матери. Оплачивал лекарства (из списка жизненно необходимых), но не связанных с лечением зубов. При оформлении налогового вычета надо складывать все расходы? Договором на лекарства является рецепт с печатями?

    • Эксперт:

      Сын при соблюдении необходимых условий вправе получить налоговый вычет за оплаченные им медицинские услуги и приобретенные за счет его средств лекарственные средства. Подробнее о получении налогового вычета за покупку лекарств можно прочитать в этой статье https://just-ice.info/2019/02/02/vichet-na-lekarstva/

  22. Елена:

    Добрый день! Хочу задать вопрос не о налоговом вычете. Если возможно, дайте, пожалуйста, на него ответ.
    Помещение, в котором зарегистрировано частное предприятие, является собственностью учредителя. Обязано ли предприятие заключать договор аренды с собственником помещения?
    Учредитель является единственным .
    Помещение является жилым.
    Большое спасибо за ответ,
    С уважением,
    Воробьева Елена

    • Эксперт:

      Для чего используется жилое помещение: в качестве места нахождения исполнительного органа или для ведения хозяйственной деятельности?

      • Елена:

        Помещение не используется для ведения хоз.деятельности. Хозяйственная деятельность на предприятии отсутствует более 10 лет

        • Эксперт:

          Сдавалась ли отчетность в этот период?

  23. Елена:

    Да, конечно, все это время отчетность сдавалась. В основном нулевая.

    Попутно возник ещё один вопрос: жилое помещение приватизировано, в приватизации участвовало 2 человека. Может ли сейчас один их этих двух участников приватизации оформить в собственность все помещение на себя? Или все-таки будет 2 собственника?

    • Эксперт:

      Если жилое помещение использовалось только в качестве юридического адреса (хозяйственная деятельность велась в другом помещении), то оформления договора аренды, скорее всего, не потребуется.

Оставить комментарий

rss facebook twitter