CqQRcNeHAv


Налоговый вычет за брекеты

Брекеты позволяют выровнять зубы и исправить прикус. Это достаточно дорогое удовольствие, но у Вас есть возможность вернуть часть потраченных средств

Для выравнивания зубов, исправления прикуса устанавливаются брекеты. Узнав о стоимости лечения, многие задаются вопросом: «Как сэкономить на брекетах?» На ортодонтическом лечении можно сэкономить – получить налоговый вычет за брекеты,

 

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты?

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению зубов. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право получить вычет за медицинские услуги, оказанные ему, а также некоторым родственникам:

детям,

супругу,

родителям.

Следует знать, что налоговый вычет положен не только за саму установку брекет-систем, но и за снятие брекетов, приемы стоматолога, врача-ортодонта, чистку полости рта и другое лечение зубов.

 

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты ребенка?

Как было отмечено, возврат подоходного налога за брекеты ребенку возможен. Только необходимо иметь в виду, что отец или мать может оформить вычет за брекеты ребенку, которому еще не исполнилось 18 лет.

 

Налоговый вычет: установка брекетов

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода на стоимость лечения (фактической стоимости или в пределах установленного лимита – об этом ниже). Т.к. база для расчета налога уменьшилась, уменьшается и сумма  налога на доходы физических лиц (НДФЛ)  и государство возвращает часть удержанного налога.

 

Сколько можно вернуть, получив вычет за брекеты?

Возврат НДФЛ за брекеты составит 13 % от их стоимости (стоимость брекет-системы, как правило, включается в стоимость услуг клиники) и стоимости работ по их установке и обслуживанию. Но следует знать, что лечение делится на дорогостоящее и не относящееся к дорогостоящему («обычное»). При этом стоимость лечения не важна, а важно то, включен ли данный вид медицинских услуг в Перечень дорогостоящих видов лечения. За дорогостоящее лечение (проходящее по коду услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов, а за «обычное» лечение (код услуги 1 в справке) возвращается 13 процентов от стоимости лечения, но вычет ограничен 120000 руб.

 

Налоговый вычет за брекеты это дорогостоящее лечение?

Разъяснение по вопросу отнесения установки брекет-систем к дорогостоящему лечению дано в Письме УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@.

Установка брекетов не относится к дорогостоящему лечению, поэтому возврат налога за брекеты составит 13 % от потраченной суммы, но максимум 15600 руб. (13% от 120000 руб).

Что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии (протезирование, имплантация зубов) можно узнать тут.

 

Условия возврата НДФЛ за брекеты

Вы можете вернуть 13 процентов за брекеты, если соблюдаются, по крайней мере, эти условия:

  • Стоматологическая клиника имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
  • Налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) официально работал или имел другой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, в том году, когда проходила оплата за брекеты.
  • С года, в котором было оплачена установка брекета, не прошло более 3 лет.

 

Как получить налоговый вычет за брекеты?

Налогоплательщик может вернуть 13 процентов за установку брекетов, обратившись:

  • в налоговую инспекцию (документы можно подать в ИФНС лично или через интернет, через несколько месяцев деньги поступят на расчетный счет),
  • к работодателю (обращаться в налоговую инспекцию в этом случае все равно придется).

 

 

Налоговый вычет за брекеты: документы

Список документов для получения вычета за установку брекетов такой:

  1. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
  2. справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
  3. справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец тут);
  4. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
  5. чеки (копия);
  6. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника)
  7. свидетельство о браке, о рождении (копия, если планируете получить налоговый вычет за брекеты ребенка, родителей или супруга);
  8. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
  9. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

Инспектор также может запросить оригиналы вышеуказанных документов.

 

Брекеты позволяют выровнять зубы и исправить прикус. Это достаточно дорогое удовольствие, но у Вас есть возможность вернуть часть потраченных средств

Брекеты позволяют выровнять зубы и исправить прикус. Это достаточно дорогое удовольствие, но у Вас есть возможность вернуть часть потраченных средств

 

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Если ребенку не исполнилось 18 лет, то вычет за установку брекетов могут получить его родители (один или оба). Возврат налога одновременно отцом и матерью ребенка особенно актуален, когда стоимость лечения превышает 120000 руб. (в этом случае можно распределить вычет за лечение между родителями).

 

Налоговый вычет за брекеты ребенка: документы

Документы, необходимые для возврата подоходного налога за брекеты ребенку аналогичны тем, которые собираются при возврате подоходного налога за брекеты взрослому. Только имеются некоторые особенности оформления договора, справки об оплате медицинских услуг.

В договоре указывается фамилия пациента — ребенка, а также того, кто оплачивает лечение и  будет получать вычет за брекеты.

В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика указывается тот, кто будет оформлять вычет.

В декларации 3 НДФЛ отображаются расходы на установку брекетов ребенка (образец здесь).

В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить свидетельство о рождении ребенка, а также свидетельство о браке, если стоимость лечения будет распределена между супругами или вычет будет оформлять тот супруг, который не указан в договоре и/или в справке.

 

Установка брекетов стоит недешево, но получив налоговый вычет за брекеты, можно сэкономить – вернуть часть потраченных средств. Если брекеты устанавливаются ребенку, то вычет за ортодонтическое лечение может получить один или сразу оба родителя.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2018.

 




Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

17 комментариев к записи “Налоговый вычет за брекеты”

  1. Maria:

    Можно ли вернуть 13 процентов за покупку самих брекетов (из чего они состоят), если в справке об оплате мед. услуг для налоговых органов прописана (кроме лечения) стоимость аппарата(брекетов), но мед. учреждение отправило за покупкой ортодонтического аппарата к и.п., торговая компания тоже дает мед.справку по форме и уставные доки. Можно ли опереться на закон? Спасибо за ответ.

    • Эксперт:

      Если в справке об оплате медицинских услуг, которую выдала клиника, указана стоимость брекетов, то вычет по этой справке Вы скорее всего получите.
      Если в справке об оплате мед услуг из клиники не указана стоимость брекетов, и Вы покупали их в торговой компании (ИП), у которой нет лицензии на медицинскую деятельность, то вычет получить проблематично.
      Существует письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@, ФНС России от 18.05.2011 N АС-4-3/7958@, УФНС России по г. Москве от 19.10.2010 N 20-14/4/109572, от 08.09.2008 N 28-10/085806@ по похожим случаям, но в них говорится про приобретение материалов в сторонних организациях при дорогостоящем лечении.

  2. Игорь:

    День добрый, в договоре на оплату услуг по установке брекетов указан один законный представитель (супруг), то может ли подать документы на получение налогового вычета другой законный представитель (супруга) не указанный в договоре?

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.
      Подробнее об этом и об оформлении вычета на лечение супруга здесь: http://just-ice.info/2018/09/04/vichet-lechenie-supruga/

  3. Татьяна:

    Может ли налоговый вычет за брекеты ребенку оформить мой муж, если договор на установку брекетов оформлен на меня и я расплачивалась своей карточкой? Я ездила с ребенком в клинику, поэтому все оформляли на меня, но я сама не работаю

    • Эксперт:

      Да, вычет на установку брекетов ребенку сможет оформить Ваш муж — отец ребенка даже в том случае, когда документы оформлены на Вас (брак при этом должен быть официально зарегистрирован).

  4. Елизавета:

    Может ли родитель получить вычет по окончании лечения, если оно началось, когда ребёнку было 17 лет, а закончится после 18? Или до 18летия нужно подавать на вычет, а дальше как-то по-другому?

    • Эксперт:

      Если Вы оплатили лечение ребенка до достижения им возраста 18 лет, то Вы сможете получить налоговый вычет. Если на момент оплаты ребенку исполнилось 18 лет, то родители не смогут оформить вычет за медицинские услуги, оказанные ребенку.

  5. Татьяна:

    Здравствуйте! В 2017 году установлена брекет -система и оформлен договор с клиникой на сумму 133500 рублей. Оплата лечения производилась ежемесячно до погашения всей суммы, что произошло в 2019 году. Как мне оформить декларацию 3 НДФЛ? Сразу за все три года взять в клинике справку на обозначенную сумму или же отдельно за каждый год по фактически уплаченной сумме ( т. е подавать 3 декларации?)

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Если оплата медицинских услуг производилась на протяжении трех лет, то для получения налогового вычета Вам необходимо подать 3 декларации 3-НДФЛ за соответствующие годы.

  6. Юлия:

    У меня вышла сумма 165000.
    Часть оплачена в 2018, часть в 2019 году. Могу ли я подать сначала на налоговый вычет за 2018 год. А потом за 2019. И получить вычет с полной суммы.
    Если такая возможность существует то, могу ли я подать за оба года одновременно двумя заявлениями? Это зачтется, как единый запрос и вычет будет с 120 000 или будет учитываться каждый временной период отдельно?

    Или нужно получить сначала за один год, потом ждать подтверждения, получения суммы и подавать снова за следующий?

    • Эксперт:

      Если медицинские услуги были оплачены в 2018 и 2019 гг., то для получения вычета по данным расходам Вам необходимо подать две декларации (за 2018, 2019 гг.) и другие документы. 120 000 руб. — это предельная величина налогового вычета за лечение за календарный год. Вы вправе одновременно подать две декларации (за 2018 и 2019 гг.) и пакет документов к ним.

  7. Алиса:

    Здравствуйте. Установили брекеты в одной клинике, наш врач перешел в другую клинику, лечение продолжается в другой клинике у того же врача. Могу ли я вернуть налог, нужно взять договор со второй клиники?

    • Эксперт:

      По каждому медицинскому учреждению, в котором были оплачены медицинские услуги, необходимо представить в ИФНС отдельный пакет документов (договор, справка об оплате медицинских услуг и т.д.)

  8. Аида:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, когда именно необходимо подавать документы для возврата налога? Брекеты поставили сегодня, всё было оплачено сразу. Подавать можно сразу или надо дождаться окончания лечения?

    • Эксперт:

      Для получения налогового вычета необходимо предоставить в ИФНС справку об оплате медицинских услуг. Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты. Также необходимо учитывать, что вычет можно получить двумя способами (до окончания текущего года – только через работодателя, после окончания года оплаты лечения – только через налоговую инспекцию).

Оставить комментарий

rss facebook twitter