Налоговый вычет за обучение: срок подачи

Чтобы вернуть 13 % от стоимости учебы в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение? Срок подачи документов для возврата налога за учебу – тема нашей статьи.

Когда можно получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение является социальным (как и вычет за медицинские услуги и лекарства, страхование жизни.

Возврат НДФЛ может предоставляться за обучение в ВУЗе, колледже, автошколе, на курсах повышения квалификации, спортивных секциях, музыкальных школах и т.д. Социальные вычеты предоставляются при подаче декларации 3-НДФЛ в ИФНС налогоплательщиком по окончании налогового периода (календарного года). Т.е. при оформлении налогового вычета за учебу, сроки подачи декларации начинаются по окончании года, в котором налогоплательщиком было оплачено свое обучение, учеба опекаемых подопечных и/или некоторых родственников: брата, сестры, своего ребенка (вычет за обучение супруга в данный момент не возможен).

Существует второй способ вернуть 13 % от стоимости образования – через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет за обучение в этом случае, расскажем ниже.

Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение через работодателя

Если Вы решили получить вычет за учебу через работодателя, то Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Но для подтверждения своего права на вычет в ИФНС обращаться все равно придется. До окончания года, в котором Вы оплатили обучение, необходимо подать документы на возврат 13 процентов, а потом получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Это уведомление Вам необходимо передать в бухгалтерию работодателя и, начиная с месяца обращения к работодателю, из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ. 13 % от стоимости обучения будут возвращаться частями до тех пор, пока не получится вся сумма налога, положенная Вам при оформлении налогового вычета за учебу. Если получить таким путем всю причитающуюся сумму НДФЛ за год не получится, то придется по окончании года обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета через ИФНС.

Таким образом, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет за обучение при его оформлении через работодателя. Документы нужно подать до окончания года, в котором прошла оплата учебы, – чем раньше тем лучше, чтобы успеть до конца года вернуть 13 процентов от стоимости обучения.

Срок подачи документов на возврат налога за обучение: какие документы нужны

Если Вы подаете документы на налоговый вычет за обучение через налоговую, то по окончании года, в котором оплачивалась учеба, Вам необходимо предоставить:

  • декларацию 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата обучения,
  • справку 2-НДФЛ за тот же год, выданную работодателем,
  • копию договора с образовательным учреждением с дополнительными соглашениями,
  • копию лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • копию платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога (С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации),
  • копию паспорта, ИНН (в случае необходимости).

Если Вы получаете вычет за обучение родственников, то дополнительно нужно подать:

  • справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре),
  • копию документов, подтверждающих родство.

До какого числа нужно подать документы на налоговый вычет за обучение

Выясним, когда можно подать документы на возврат налога за обучение – до какого числа. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Таким образом, если Вы собираетесь получить налоговый вычет за обучение, срок подачи документов начинается 1 января года, следующего за годом оплаты, и заканчивается через 3 года. Но есть исключения — об этом ниже.

Когда подавать декларацию при получении на налогового вычета за обучение и при декларировании доходов

Срок подачи документов на налоговый вычет за обучение только в целях возврата налога за учебу не ограничивается 30 апреля, следующего за годом, в котором были понесены данные расходы.

Но, если одновременно с оформлением возврата подоходного налога за обучение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата учебы и был получен доход.

Необходимо ли налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение успеть подать до 30 апреля?
Необходимо ли налоговую декларацию 3-НДФЛ за обучение успеть подать до 30 апреля?

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2020 год на возврат за учебу

Если Вы получаете вычет за обучение через налоговую инспекцию, срок подачи декларации начинается с 1 января 2021 года и заканчивается через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение, ограничен датой 30 апреля 2021 года.

 

Срок подачи заявления на налоговый вычет за обучение

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога Вы можете подать вместе с остальными документами для возмещения НДФЛ за учебу.

! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на обучение, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

 

Налоговый вычет за обучение: срок подачи документов и срок выплаты

После подачи документов на возврат налога за обучение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за учебу и других документов, включая декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из этой статьи.

 

Из статьи Вы узнали, когда подавать декларацию на налоговый вычет за обучение. Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом оплаты учебы, и заканчиваются через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на возврат налога за обучение ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

22 комментария к “Налоговый вычет за обучение: срок подачи”

  1. Наталья

    Можно ли ещё успеть подать документы на получение налогового вычета на обучение, если оплата была в июле 2016 года?

    1. Эксперт

      Если оплата обучения была в 2016 году, то, чтобы получить налоговый вычет по данным расходам, Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы (ВКЛЮЧАЯ заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога) до конца этого года.

  2. Алексей

    Добрый день! а если оплата была 3 марта 2017 г., подать документы на получение налогового вычета на обучение нужно до конца 2020 г?

    1. Эксперт

      Для получения налогового вычета по расходам на обучение в 2017 году документы можно до конца 2020 года.

  3. Анна

    Добрый день! Я начала учебу в 2017, а закончила в 2018 году (оплата была произведена частями и в 2017, и в 2018 годах). Справка 2-НДФЛ есть за 2018 год. Подскажите, пожалуйста, могу ли я в декларации указать сумму за обучение за 2 года (2017,2018 года), при этом не предоставляя справку 2-НДФЛ за 2017 год?

    1. Эксперт

      Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если обучение было оплачено в 2017 и в 2018 гг., то для получения налогового вычета по данным расходам необходимо подать две декларации 3-НДФЛ (за 2017, 2018 год).

  4. Анна

    Plhfdcndeqnt! Я начала учебу в 2014, а закончила в 2015 году (оплата была произведена частями и в 2014, и в 2015 годах. Cкажите, пожалуйста, все сроки возвращения налога прошли?

    1. Эксперт

      В 2019 году можно получить налоговый вычет по расходам на обучение 2016, 2017, 2018 годов. К сожалению, получить в 2019 году налоговый вычет по расходам на оплату обучения в 2014, 2015 годах уже поздно.

  5. Татьяна

    а если уяатся 4 года надо каждый год подавать деклорацию на возврат

    1. Эксперт

      Если каждый год на протяжении 4 лет Вы оплачиваете обучение, то для получения налогового вычета за учебу (на всю сумму Ваших расходов) необходимо подать декларацию (и остальные документы) за каждый год оплаты.

  6. Ольга

    Я оплачиваю обучение брата, но за 2018 год у меня 2 ндфл только за 2 месяца. Могу я получить вычет за 2018 г. Спасибо.

    1. Эксперт

      Если в 2018 году Вы оплатили обучение брата, то Вы сможете получить налоговый вычет по доходам 2018 года. Вернуть Вы сможете 13 % от расходов 2018 года на оплату обучения брата, но не более удержанного за 2018 год налога (и не более 15600 руб.).

  7. Наталья

    Добрый день! Если оплата была в 2019 и справка 2 НДФЛ за 2019 год есть, то можно подать документы на вычет если в данный момент(2020год) не работаешь?

    1. Эксперт

      Если в год оплаты обучения у налогоплательщика были доходы, облагаемые по ставке 13%, то он сможет получить налоговый вычет по данным расходам.

  8. Юлия

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста. У меня есть договор на обучение на коммерческой основе дочери по очной форме обучения за 2018-2019г По срокам подачи декларации( в течении трёх лет после оплаты обучения) я успеваю подать декларацию за отчетный 2019 г Но, с 2018г подаю декларацию на возврат подоходного налога за оформленную покупку ( ипотека) недвижимость. То есть, подоходный налог за период 2018 г уже возвращён. Могу ли я включить в декларацию за 2019 г помимо вычета за покупку недвижимости ещё и расходы за учебу оплаченные в период 2018-2019гг ? Спасибо.

    1. Эксперт

      Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если Вы оплатили учебу в 2018 году, то получить вычет по данным расходам Вы можете по доходам 2018 года. В этом случае по вопросу уточнения декларации за 2018 год (указания расходов на обучение и уменьшения суммы имущественного вычета) Вы можете обратиться в налоговые органы.

  9. Елена

    Скажите пожалуйста,а если обучение было 2012-2014г,я не могу подать заявление на возврат?

    1. Эксперт

      В 2020 году можно получить налоговый вычет по расходам на обучение 2017, 2018, 2019 гг.

  10. Ирина

    Проплачивали обучение сына в 2017-2020г. В этом году подали налоговую декларацию на возврат, но в документы потеряли. Узнали об этом только сейчас. Если мы соберем еще раз все документы и подадим на возврат в 2021году , за все ли годы нам вернут обучеие? Или 2017 г. в следующем году не войдет? И можно ли сейчас сдать( если успеем) заново все дркументы?

  11. Эксперт

    Потеряли документы в налоговой? Если в налоговой не осталось никаких документов, то, чтобы получить вычет по расходам 2017 года, декларацию 3 НДФЛ за 2017 год, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2017 год и остальные документы необходимо успеть подать до конца 2020 года.

  12. Юлия

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, сын учился на платных курсах в бауманке 70000 руб, в сентябре 2019 года начало, закончил в мае 2020 года,3-ндфл подавать нужно за 2020 год? или разбивать сумму на каждый год?

  13. Эксперт

    Декларацию 3 НДФЛ для получения налогового вычета необходимо подать за тот год (или годы), в котором Вы оплачивали обучение.

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Яндекс.Метрика