Если Вы оплатили медицинские услуги, государство поможет возместить часть потраченных средств. Но может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение и пополнить семейный бюджет? Этот вопрос особенно актуален, если жена не работает, находится в декрете. Возможно, для Вас важно узнать, вправе ли муж получить налоговый вычет, если договор оформлен на жену, или в ситуации, когда лечение оплачивала сама супруга. Давайте разберемся.
При оплате лечения и при наличии облагаемых НДФЛ по ставке 13 % доходов налогоплательщик имеет возможность вернуть часть ранее уплаченного налога (или не платить налог, если вычет будет оформляться через работодателя). Суммы на лечение могут быть значительными (например, на лечение зубов, ЭКО и т.д.), поэтому так важно знать…
Может ли муж получить налоговый вычет за лечение жены?
Да, это возможно. Статья 219 Налогового кодекса РФ позволяет оформить налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные ему, его супругу (супруге), родителям, детям.
Важно отметить, что вернуть налог можно не только за медицинские услуги, оказанные мужу/жене, но и за
- ДМС,
- покупку лекарств.
Однако нередко при оформлении налогового вычета за мужа или жену налогоплательщик может столкнуться с некоторыми трудностями. Ответим на некоторые вопросы, которые могут у Вас возникнуть при возмещение13 % за лечение супруга.
Может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение, если жена не работает?
Для получения налогового вычета необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 %, например, заработная плата. Если жена не работает, но ей были оказаны платные услуги, сможет ли супруг вернуть 13 %? Да, закон позволяет мужу получить налоговый вычет за лечение неработающей жены.
Часто уже в процессе сбора документов и оформления возврата налогов появляются вопрос, на кого должен быть оформлен договор об оказании платных медицинских услуг, а также справка об оплате медицинских услуг, которая необходима для возмещения 13 % за лечение жены.
Может ли муж получить налоговый вычет за лечение жены, если договор оформлен на жену?
В договоре об оплате медицинских услуг супруга, скорее всего, будет указана как плательщик (заказчик). В этом случае вправе ли супруг рассчитывать на возврат налога?
Здесь стоит отметить два момента:
- В настоящее время для получения налогового вычета предоставлять в налоговую инспекцию договор об оплате медицинских услуг нет необходимости. Важно предоставить справку об оплате медицинских услуг (Письмо ФНС России от 25.03.2022 N БС-4-11/3605).
- В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 35 Семейного кодекса Российской Федерации владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга. Поэтому налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 16.05.2017 N БС-4-11/9119).
Поэтому, если договор оформлен на жену, муж может получить налоговый вычет за жену за лечение.
Может ли муж получить налоговый вычет за лечение жены, если платила жена?
Супруга может самостоятельно оплатить медицинские услуги, оказанные ей. Так как считается, что имущество у супругов общее, то независимо от того, кто оплачивал лечение (муж или жена), каждый из супругов вправе рассчитывать на возврат налога.
Может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение, если справка оформлена на жену?
Справка об оплате медицинских услуг является обязательным документом для получения налогового вычета на лечение. Откажут ли супругу в возврате налога, если в справке указано, что жена является налогоплательщиком, оплатившим свое лечение?
Общая собственность супругов подразумевает владение, пользование и распоряжение ею по обоюдному согласию супругов. Поэтому если справка оформлена на жену, муж может получить налоговый вычет за лечение жены.
Можно ли распределить расходы на лечение жены между женой и мужем?
Супруги вправе вдвоем получить налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги. Если медицинской организацией одному из супругов будет выдана Справка об оплате медицинских на общую сумму оплаченных медицинских услуг по договору, для подтверждения своего права на получение социального налогового вычета вторым супругом может быть предоставлен дубликат указанной Справки об оплате медицинских услуг. Распределение расходов на лечение в целях получения социального налогового вычета за лечение осуществляется налогоплательщиками-супругами самостоятельно (Письмо ФНС России от 16.05.2017 N БС-4-11/9119).
Может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение до брака?
Налогоплательщик имеет право оформить возврат налога по расходам на лечение за три предыдущих года. Поэтому вопрос о возможности возмещения НДФЛ за медицинские услуги, которые были оказаны жене и оплачены еще до брака, может быть актуален.
Как разъясняет Минфин, если расходы на лечение одного из супругов были понесены в период до регистрации брака, оснований для предоставления социальных налоговых вычетов не имеется (Письмо Минфина РФ от 29.05.18 № 03-04-05/36418).
Может ли муж получить налоговый вычет за лечение жены, если брак гражданский?
В соответствии с п.2 ст. 1 СК РФ признается брак, заключенный только в органах записи актов гражданского состояния. Соответственно, гражданский муж не может получить вычет за лечение гражданской жены.
Может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение, если жена работает?
Выше мы говорили о возможности получить вычет мужем, если жена не работает и не имеет облагаемого НДФЛ дохода. Если жена работает, она может самостоятельно оформить возврат налога за свое лечение. Кроме того, супруги вправе распределить расходы на лечение между собой. Или имеющий облагаемый по ставке 13 % доход муж может получить налоговый вычет по расходам на лечение супруги полностью сам.
Может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение, если жена в декрете?
Когда жена находится в декретном отпуске и не имеет облагаемого НДФЛ дохода, вычет за оказанные ей платные медицинские услуги может получить муж.
Может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение зубов?
Если супруга лечила зубы в платной клинике, супруг вправе оформить возврат налога за данные медицинские услуги. Муж может получить налоговый вычет за лечение жены в стоматологии, а также за платные роды, ЭКО, приемы врачей, МРТ, анализы и т.д.
Может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение, если жена пенсионерка?
Пенсия не облагается НДФЛ, поэтому пенсионеры самостоятельно получить налоговый вычет за свое лечение не могут. Если супруг имеет доход, облагаемый по ставке 13 %, он вправе возместить налог по расходам на лечение жены пенсионерки.
Может ли муж вернуть налог за лечение жены ИП?
Когда ИП применяет систему налогообложения, не предусматривающую удержание НДФЛ, ИП получить налоговый вычет за лечение не может. Супруг (муж или жена) при наличии облагаемых по ставке 13 % доходов в этом случае вправе вернуть налог по расходам на лечение.
Теперь Вы знаете, может ли муж получить налоговый вычет за жену за лечение. Супруг вправе вернуть 13 % за лечение супруги, если она не работает, находится в декрете. Если же жена работает, муж также может получить налоговый вычет за лечение в полном размере или распределить расходы между мужем и женой. Если справка или договор оформлен на жену, она сама оплачивала свое лечение, муж сохраняет право на возврат налога по расходам на лечение.