Нужно ли платить налог с продажи при сдаче машины в трейд ин

Существует мнение, что если сдать машину в трейд ин, налог платить не придется, так как машина не продается, а обменивается на новую. Нужно ли платить налог с продажи при сдаче машины в трейд ин? Ответим на этот вопрос и узнаем также, появляется ли необходимость декларировать доход — надо ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля по трейд ин.

Приобретая машину по трейд ин, покупатель передает продавцу свой старый авто, чья стоимость засчитывается в уменьшение цены приобретаемого нового (или поддержанного) автомобиля. Согласно действующему законодательству трейд ин может быть оформлен:

  • либо путем заключения договора мены,
  • либо путем заключения двух договоров купли-продажи (с зачетом сторонами взаимных требований).

Платится ли налог при обмене машины по трейд ин? Физические лица исчисляют и уплачивают подоходный налог исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период, от продажи иного имущества (не недвижимости), находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Но если сдать машину в трейд ин, нужно ли платить налог – приравнивается ли сдача авто в трейд к его продаже?

Согласно ст. 567 ГК РФ к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30 ГК РФ), если это не противоречит правилам гл. 31 ГК РФ и существу мены. Поэтому при приобретении физлицом нового автомобиля в порядке обмена на старый автомобиль с зачетом его стоимости, то есть в трейд-ин, обе стороны, участвующие в сделке, рассматриваются в качестве и продавца, и покупателя товара — каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен. На основании пп. 5 п. 1 ст. 208 и ст. 209 НК РФ доход от продажи автомобиля, полученный физическим лицом, является объектом налогообложения НДФЛ (Письмо УФНС по г. Москве от 12 марта 2007 г. N 28-10/022147@).

Поэтому при ответе на вопрос, надо ли платить налог, если сдаешь машину в трейд ин, прежде всего, необходимо учесть срок владения автомобилем в целях налогообложения доходов от его продажи (о том, с какого момента он исчисляется, можно прочитать здесь). И если Вы владели авто, которое сдали в трейд ин, более 3 лет, платить подоходный налог и подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ Вам не придется.

Если Вы владели машиной, сдаваемой в трейд ин, менее 3 лет

Но ответ на вопрос, надо ли платить налог при продаже автомобиля в трейд ин менее 3 лет в собственности, не всегда будет утвердительный. Налогоплательщик в соответствии со ст. 220 НК РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества. Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (не недвижимости), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей. Кроме того, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. И если Вы сдаете машину в трейд ин по цене дешевле, чем купили ее, налог Вам платить не нужно.

Нужно ли платить налог с продажи при сдаче машины в трейд ин

Нужно ли подавать декларацию при сдаче машины в трейд ин?

Если Вы сдаете в трейд ин автомобиль, которым владели более 3 лет, подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. При продаже в трейд ин машины, которой Вы владели менее 3 лет, у Вас появляется обязанность подать налоговую декларацию.

! Начиная с доходов 2021 года налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы от продажи авто, если в отношении такого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. и если сумма всех таких доходов от продажи авто в налоговом периоде не превышает 250 тыс. руб.

Обязанность уплаты налога согласно произведенным в декларации расчетам может и не возникнуть (если, например, расходы на приобретение авто больше дохода от сдачи этого авто в трейд ин).

Теперь Вы знаете, нужно ли платить налог с продажи при сдаче машины в трейд ин. Если Вы владели машиной, сдаваемой в счет новой, более 3 лет, то от уплаты НДФЛ Вы освобождаетесь. Надо ли платить налог, если сдаешь машину в трейд ин, которой владел менее 3 лет? После применения имущественного налогового вычета или учета расходов на покупку сдаваемой в трейд ин машины (согласно расчетам в декларации) обязанности уплатить налог может и не появиться.

56 комментариев к “Нужно ли платить налог с продажи при сдаче машины в трейд ин”

  1. Сергей

    Здравствуйте!Сложилась следущая ситуация:покупая авто в 2018г за 990т.р. в дкп была указана сумма 300т.р.В 2020г этот автомобиль я сдаю в салон по тред ин за сумму в дкп 760 т.р.И вот вчера пришло уведомление налоговой о необходимости подать 3ндфл о продаже авто.Я понимаю,что должен заплатить 13% с дохода 460 т.р. и могу при ютом ращитывать на налоговый вычет 250 т.р.,но есть нюансы…1-не сохранился дкп от покупки мною авто. 2-в период владения автомобиль числился льготным(код 4816 о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу,земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).3-недавно я предоставил в налоговую документы по возврату налогового вычета за покупку квартиры.Как быть в данной ситуации , чтобы избежать , или минимизировать расходы???СПАСИБО!

  2. Эксперт

    Вам необходимо подать декларацию за 2020 год с указанием дохода от продажи автомобиля и рассчитать налог по этому доходу. При расчете НДФЛ Вы можете ИЛИ применить вычет 250 тыс руб ИЛИ учесть расходы на его покупку. Вы можете попытаться получить копии документов, подтверждающих Ваши расходы на покупку авто, в соответствующем подразделении ГИБДД.

  3. Дмитрий

    Здравствуйте! Приобрел новый автомобиль в марте 2021г. Сейчас появилась возможность сдать свой авто по трейд-ин и приобрести автомобиль в лучшей комплектации. Если в договоре купли-продажи будет указана сумма продажи меньше на 10тысяч, чем я ее приобрел, нужно ли будет уплачивать налог с продажи?

  4. Эксперт

    Если Вы продадите автомобиль, которым владели менее 3 лет, дешевле, чем покупали, то платить налог на доходы не нужно (декларация в этом случае подается).

  5. Алекс

    Здравствуйте! В июле 2020 года купил новый автомобиль за 1963000 рублей. Сейчас решил поменять через трейдин в том же автосалоне. Дилер готов забрать авто за 200050. Выгода от продажи авто составит 83000 рублей. Подав декларацию, с какой суммы я должен буду заплатить налог? И как это лучше сделать, чтобы налог не был вообще. Спасибо!

    1. Александр

      Здравствуйте! Купил авто новый за 1150000 р поменял в трейд ин на другой новый с доплатой в кредит ! Старый забрали за 1.8 млн плюс кредит 500 тр в договоре с салоном не указали сумму 1.8 млн , салон продал мою старую за 2.0 млн там тоже не указал сумму за которую приобрел у меня , как мне заполнить декларацию какую сумму указать

      1. Эксперт

        В декларации указывайте суммы из договора с автосалоном.

  6. Эксперт

    При продаже автомобиля, которым Вы владели менее 3 лет, в расчетах в налоговой декларации Вы вправе уменьшить облагаемый доход на расходы при покупке автомобиля и заплатить налог с разницы.

  7. Siim

    Добрый день, при покупке авто в марте 2021 в дкп указали стоимость машины 250 тр, хотим сдать ее в трейд-ин (за 1,25 м) для покупки авто за 3,6 м.
    Получается, надо будет заплатить налог с «дохода» в 1 М, хотя по сути дохода не будет, тк покупается более дорогой авто и старый авто идет в зачет? Спасибо!

    1. Эксперт

      Да, если Вы сдаете автомобиль, которым владели менее 3 лет, в трейд ин, то Вы можете уменьшить доход от реализации авто на сумму имущественного вычета 250 тыс. руб. или на расходы при покупке авто (в данном случае также 250 тыс. руб.), с разницы необходимо заплатить налог в размере 13 %.

      1. Ирина

        Если машину подарили близкие родственники бабушка, срок владения 1 год, хочу сдать по трейд- ину на новый авто, нужно ли платить налог?

        1. Эксперт

          Необходимо рассчитать НДФЛ при сдаче авто в трейд ин. При расчете можно учесть вычет при продаже авто или документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение авто.

  8. Евгений

    Я Физ. лицо купил авто за 100 тыс. руб. Не прошло 3 года, меняю его в Trade In, при этом мой автомобиль оценивают в 4 000 000, а приобретаемый в 4 500 000 руб. Получается обмен с моей доплатой в 500 000 руб. Должен ли я платить подоходный налог 13% ? Сколько он должен составить в этом случае?

    1. Эксперт

      Если Вы продаете (сдаете в трейд ин) авто, которым владели менее 3 лет, Вам необходимо рассчитать налог на полученный доход. При расчете налога Вы можете учесть расходы на покупку сданного в трейд ин авто или применить налоговый вычет, максимальный размер которого составляет 250 тыс. руб.

  9. Ольга

    Помогите пожалуйста разобраться. В 2019г купила автомобиль за 550т.р, в 2021г продала его в трейд ин по агентскому договору за 632т.р. А салон ее продал по договору купли продажи за 728т.р. Не могу понять с какой суммы я получила доход? что указывать в налоговой декларации? ведь разница между агентским договором и договором купли продажи в 96т.р(728т.р-632т.р). Это же не является моим доходом? Я могу применить вычет эти 96т.р? И какой договор мне нужно подавать в налоговую? и агентский и договор купли-продажи?

    1. Эксперт

      В декларации необходимо указать доход, который Вы (а не автосалон) получили от продажи автомобиля. При расчете налога к уплате Вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи авто на расходы при покупке машины (при наличии подтверждающих Ваши расходы документов). В налоговую инспекцию необходимо предоставить документы, подтверждающие Ваши расходы на покупку авто, и документы по продаже авто.

  10. Дмитрий

    в 2020г. Мама мне договором дарения подарила автомобиль, я ее сразу переоформил на себя, теперь я хочу ее поменять по трейд ин, какой налог мне придется оплатит? От какой суммы считать если авто подарено? По трейд ин ее оценивают в 580 000 руб. Новый стоит 1 100 000 руб.

    1. Эксперт

      Согласно пп.2 п. 2 ст. 220 НК РФ если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи. Т.е. при расчете налога на доходы при сдаче подаренного авто в трейд ин Вы можете учесть расходы дарителя на приобретение машины.

  11. Яна

    Добрый день! Вопрос по обмену Trad-in в автосалоне.
    2020 Купила новый авто 1 014 900 р.
    В 2022 — Trad-in по схеме:
    — выкупили у меня это авто за 1 120 000 р. договор купили продажи
    — в их салоне купила новое 1 295 900 р. частично в кредит
    Какая сумма будет облагаться налогом?

  12. Эксперт

    При расчете налога при продаже авто Вы вправе учесть расходы на его покупку — налогом будет облагаться разница между ценой продажи и расходами на покупку авто.

  13. Анна

    Здравствуйте,подскажите,пожалуйста,нужно ли мне платить налог за авто,которое сдала по трейд ину,купила 2020г за 742000,сдала за 780000,там же в автосалоне приобрела с доплатой другое авто за 1200000,спасибо!

    1. Эксперт

      В расчете налога на доходы от продажи транспортного средства Вы можете учесть расходы, связанные с приобретением этого транспортного средства.

      1. Анна

        Здравствуйте. Можно поподробнее, пожалуйста. Такая же ситуация. Как рассчитываются расходы, связанные с приобретением нового авто?

  14. Сергей

    Добрый день! Подскажите , пожалуйста. Я продал автомобиль, которым владел по ген.доверенности, в трейд-ин. Собственником автомобиля являлась сестра. В договоре купли-продажи салон указал, что собственником является сестра и что стоимость этого авто удерживается в счет частичной оплаты моего нового авто. Сестра владела им менее 3х лет и платила налог с продажи. Потом я свое новое авто продал, владел им менее 3х лет. Могу ли я кроме своих доплат за авто зачесть стоимость сданной машины сестры в трейд-ин при оформлении вычета «расходы на приобретение»? Заранее благодарю.

    1. Эксперт

      Если в договоре купли-продажи Вашего автомобиля указано, что он частично оплачен за счет авто сестры, то при расчете налога на доходы учесть стоимость сданного авто вряд ли удастся.

  15. Сергей

    Добрый день, подскажите пожалуйста:
    Купил авто за 600 000 рублей(в физ лицо)
    Через 2.4 года сдал авто в трей-дин, салон у меня купил за 440 000 р.(Новый авто взял за 1 950 000 р.)
    С налоговой пришло уведомление что нужно подать источник о доходе,
    Мне получается в сумме нужно указывать 440 000 р?? и буду ли я из этой суммы платить доход?(13% = 57 200 р.)(или иная сумма будет?) т.к. продал меньше чем за что купил авто.
    Заранее благодарю.

    1. Эксперт

      Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи авто на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на покупку этого же авто.

    2. Рамазан

      Здравствуйте,купил авто за 790 тыс и владел 2,5 года и сдал по трейдин за 1млн 180 тыс ,и купил автомобиль за 2млн190 тыс ,придет ли мне налог или нет?По идее я же не получил прибыли ,а купил авто подороже.

      1. Эксперт

        Если автомобилем владели менее 3 лет и продали (сдали в трейд ин) дороже, чем купили, необходимо рассчитать и уплатить налог на доход от продажи.

  16. Андрей

    Приветствую. Хотел уточнить момент. В 2020 году ещё не будучи налоговым резидентом РФ мною был куплен авто. При этом в трейд ин сдан мой старый авто. Старый сдан за 230 тыс, доплачено 990тыс и куплен новый авто. В 2022 я хочу этот авто продать за 1800000 уже являясь резидентом РФ. В этом временном промежутке получил ИНН и гражданство. Каковы мои действия?

    1. Эксперт

      Что касается автомобиля, который Вы собираетесь продать в 2022 году, в случае его продажи в 2022 году по окончании этого года Вам необходимо предоставить в ИФНС декларацию 3 НДФЛ и рассчитать налог к уплате. При расчете налога можно учесть расходы на покупку автомобиля (или налоговый вычет в размере 250 тыс. руб.).

  17. Андрей

    Добрый день, подскажите пожалуйста:
    При расчете НДФЛ можно ли применить вычет 250 тыс руб и учесть расходы на его покупку одновременно. Купил за 2000000 продал 2500000 то-есть пример расчета такой
    (2500000 — 2000000 — 250000) * 13%
    владение авто менее 3х лет.
    Спасибо за ответ.

    1. Эксперт

      Одновременное применение вычета в 250 тыс. руб. и учет расходов на приобретение транспортного средства статьей 220 НК РФ не предусмотрено.

  18. Вадим

    Здравствуйте в 2020 г приобретал новый авто за 600 тыс. рублей, сейчас сдаю его в в салон за 600 тыс. рублей обменивая на другой автомобиль.
    Какой налог мне необходимо заплатить?

    1. Эксперт

      Вы вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов от продажи автомобиля на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого автомобиля. Если в результате произведенных расчетов сумма налогооблагаемого дохода будет равна 0, платить налог не нужно. Все расчеты необходимо произвести в декларации 3 НДФЛ, которую необходимо предоставить в ИФНС.

  19. Сергей

    Добрый день! В 2022 сдал машину в трейд-ин в салон за 650. Покупал в 2020 за 250. Пользовался менее трех лет. Деньги пошли на покупку нового авто в кредит, но кредит оформлен не на меня, а на супругу. Нужно ли оплачивать при этом налог, если прибыль от продажи пошла как первоначальный взнос?

  20. Эксперт

    То, что деньги от продажи пошли на покупку нового автомобиля, в данном случае не имеет значения. Необходимо рассчитать налог на доход (можно применить налоговый вычет в 250 тыс. руб. или учесть расходы на покупку авто).

  21. Денис

    Я купил квартиру в по ДДУ в ипотеку 15.11.2017 г за 2.3 млн руб. продал 17.02.2021 г. за 4.3 млн руб. Это было мое единственное жилье на момент продажи. Я Индивидуальный предприниматель, если это здесь важно. Должен ли я уплатить налог с разницы?

    1. Эксперт

      Здесь важно правильно определить момент начала срока владения квартиры при ее продаже (здесь подробнее https://just-ice.info/2020/10/19/moment-srok-vladeniya-kvartiri/). Предельный срок владения составляет три года, если в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

      1. Tais

        здесь важно определить не начало срока владения указанным единственным жильём, а дату полной оплаты по ДДУ, чтобы с этого момента прошло более 3 (трёх) лет, особенно следует внимательно «собирать чеки», если была рассрочка, потому что при ипотеке, как правило, оплата идет в течение некоторого времени после регистрации ДДУ в Росреестре.На основании пункта 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.

        Абзацем четвертым пункта 2 статьи 217.1 Кодекса (введен Федеральным законом N 374-ФЗ от 23.11.2020 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации») установлено, что в целях статьи 217.1 Кодекса в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором.

  22. Василий

    Был куплен автомобиль в 2019 году за 1315000. В 2022году был сдан в салоне по программе трей д-ин за 1730000, и эта сумма пошла в учёт нового авто в этом же салоне по цене 4500000 только уже не на меня оформлен а на жену. Будет ли налог на доходы взыматься?

    1. Эксперт

      Если автомобиль находился в собственности три года и более, доход от продажи такого автомобиля не подлежит налогообложению. В ином случае необходимо рассчитать и уплатить налог на полученный от продажи доход.

  23. Анастасия

    Купил автомобиль за 1 млн 22.08.2020 г. а продал по трейд ин за 1,5 млн 17.08.2023 г. Нужно ли подавать декларацию. если всего 5 дней до 3 летия автомобиль не дотянул.

    1. Эксперт

      Если на момент продажи авто не прошло 3 года с даты покупки автомобиля, необходимо предоставить декларацию 3 НДФЛ и рассчитать налог к уплате.

  24. Суфьян

    В 2013 г. году купил машину с салона за 1 213 000, в 2016 г. переоформил на мать по ДКП за 250 000, в 2021 г. заново переоформил на себя так же по ДКП за 250 000. Сейчас хочу сдать в трейд ин, будет ли считаться срок владения 2021 по 2023 менее -х лет, ведь общий срок владения с 2013г. более 3-х лет-?

  25. Михаил

    В 2021г купил авто за 1 300 000р в 2023г по тренд ин продал за 1 900 000р и купил за 2 600 000р. Сделка была в автосалоне. Будет ли с меня облагатся налог

  26. Эксперт

    Так как срок владения авто составил менее 3 лет, необходимо рассчитать налог на полученный от продажи авто доход. При расчете налога Вы вправе учесть расходы на приобретение транспортного средства.

    1. Михаил

      Если я укажу расходы на приобретение транспортного средства, то вычита налога возможно не будет?

      1. Эксперт

        В декларации указывается доход от продажи автомобиля. Далее при расчете налога Вы выбираете: применить налоговый вычет в 250 тыс. руб или учесть ранее произведенные расходы на приобретение проданного автомобиля.

  27. Анатолий

    Добрый день. Я купил автомобиль в сентябре 2022г. По ДКП стоимость была указана 100 тыс. Руб. Сейчас я хочу сдать автомобиль в салон по системе трейд ин и поменять на другой бу автомобиль. Стоимость предварительной оценки составляет 2,5 млн. За эту же сумму я хочу приобрести автомобиль в автосалоне. Нужно ли мне будет оплачивать налог, или достаточно будет подать декорацию, в которой будет указано, что я приобрёл автомобиль за ту же стоимость, что у меня приняли?

    1. Эксперт

      При расчете налога на доход от продажи автомобиля не учитывается стоимость другого авто, который Вы собираетесь приобрести.

  28. Марина

    Здравствуйте! Я купила машину за 520000 ( но в дкп указали 250000) , через год я сдаю машину по трейд Ин в автосалон за 440000, а покупаю машину в салоне 3450000 , нужно ли платить налоговый вычет ?!

    1. Эксперт

      Здравствуйте! Да, в данном случае необходимо рассчитать и уплатить налог в бюджет.

  29. Дмитрий

    Добрый день.У меня есть вопрос.В 2023 году я приобрел в автокредит автомобиль с пробегом за 2.5 мл. , а в феврале 2024 сдал машину в трейдин за 1.4 мл. Надо ли платить налог и заявлять об этом в налоговую.

    1. Эксперт

      В данном случае (когда доход от продажи авто меньше расходов на приобретение) платить налог не нужно. Налоговая инспекция обычно запрашивает декларацию 3 НДФЛ в подобной ситуации.

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Яндекс.Метрика