Как с помощью налогового вычета при продаже автомобиля уменьшить налог с продажи авто или вовсе не платить налог? Из статьи Вы узнаете, в каких случаях можно избежать налогообложения, как наиболее выгодно применить имущественный вычет, если Вы продали машину.
Какой налоговый вычет при продаже автомобиля?
Продажа транспортного средства подразумевает получение дохода, который, по общему правилу, подлежит обложению НДФЛ (налогом на доходы физических лиц). Однако закон предусматривает возможность уменьшения суммы дохода, облагаемого подоходным налогом, путем предоставления имущественного налогового вычета.
Важно:
если Вы продали автомобиль, который был в Вашей собственности более трех лет, то доход от продажи машины освобождается от налогообложения. То есть платить налог не нужно, соответственно, налоговый вычет с продажи автомобиля со сроком владения более 3 лет не применяется. Обязанности подать декларацию в этом случае также не возникает.
Сумма вычета при продаже автомобиля
Имущественный вычет при продаже автомобиля позволяет уменьшить сумму уплачиваемого налога или вовсе свести его на нет. Размер вычета при продаже автомобиля устанавливается Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 220 НК РФ.
Итак, налоговый вычет за продажу автомобиля предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи транспортного средства, находившегося в собственности менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Кроме того, вместо получения налогового вычета при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением транспортного средства.
Имущественный вычет при продаже автомобиля: пример применения
Налоговый вычет 250000 рублей
Если Вы продали машину за 150 тыс. руб., вычет Вы получите в размере 150 тыс. руб., НДФЛ платить не нужно.
А если Вы продали авто за 300000 рублей, то, применив вычет в размере 250000 рублей, Вы заплатите налог в размере 6500 рублей (13% от разницы между 300 тыс. руб. и 250 тыс. руб.).
Принятие к вычету расходов на покупку автомобиля
Предположим, Вы купили автомобиль за 350 тысяч рублей и продали его за 330 тысяч рублей. При расчете налогооблагаемой базы Вы можете учесть расходы на покупку (350 тысяч рублей), в результате платить налог не нужно будет.
Если же Вы продадите авто за 600 тысяч рублей (купили его за 550 тысяч рублей), то Вы должны будете заплатить налог 6500 рублей (13 % от разницы между 600 тыс. руб. и 550 тыс. руб.).
Как получить налоговый вычет при продаже автомобиля
В отличие от ситуации, когда Вы продаете автомобиль, которым владели более трех лет, при продаже автомобиля менее трех лет в собственности, Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту прописки.
! Начиная с доходов 2021 года налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы от продажи авто, если в отношении такого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. и если сумма всех таких доходов от продажи авто в налоговом периоде не превышает 250 тыс. руб.
При этом обязанности платить налог может и не возникнуть. Декларация подается по форме, действующей в год продажи авто. Именно в 3-НДФЛ при расчете налоговой базы применяется имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля или принимаются к вычету расходы на покупку авто.
При этом Вы сами выбираете, что для Вас более выгодно в конкретной ситуации – использовать налоговый вычет 250000 при продаже автомобиля или принять к вычету расходы на покупку транспортного средства. Применить оба способа уменьшения налога при продаже одной машины не получится. Как наиболее выгодно применить вычет при продаже нескольких машин за календарный год, можно прочитать здесь.
Примеры заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ, когда после применения вычета при продаже машины, обязанности платить налог не возникает, представлен в этой статье.
Применив налоговый вычет при продаже автомобиля, Вы можете уменьшить уплачиваемый в бюджет налог или вообще избавиться от необходимости его платить. Произведя расчеты в каждой конкретной ситуации, налогоплательщик выбирает наиболее выгодный для себя вариант использования имущественного вычета при продаже машины.
Опубликовал:
Раленко Антон Андреевич
Москва 2020