Доход от продажи квартиры по общему правилу облагается налогом. Однако закон предусматривает возможность для освобождения от уплаты подоходного налога или снижения налогового бремени. В том случае, если продать квартиру и сразу купить другую, нужно ли платить налог? Возможен ли взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один налоговый период? Надо ли платить налог, если продать квартиру раньше 5 лет и купить новую дороже? Ответим на эти и другие вопросы в нашей публикации.
Продажа и покупка квартиры рассматриваются как две различные сделки, каждая из которых имеет свои особенности в части налогообложения (определения налоговой базы при расчете НДФЛ). При продаже квартиры, получив доход, налогоплательщик рассчитывает и платит НДФЛ (в некоторых случаях обязанности платить подоходный налог не возникает), а при покупке квартиры налогоплательщик или возвращает удержанный НДФЛ или просто его не платит. Возможен ли взаимозачет при продаже квартиры и покупке квартиры — нужно ли платить налог с продажи квартиры, если сразу покупаешь другую? Перед тем как ответить на эти вопросы необходимо правильно определить срок владения проданной квартирой.
Срок владения квартирой перед продажей и покупкой новой квартиры
Если проданная квартира была в Вашей собственности более установленного в законе минимального предельного срока владения, то полученный от продажи доход освобождается от налогообложения. Предельный срок владения может быть 3 или 5 лет в зависимости от того:
- когда была приобретена продаваемая квартира (до 1 января 2016 года или позже),
- каким образом продаваемая квартира оказалась в Вашей собственности (приобретена по договору купли-продажи, дарения, при наследовании и т.д.)
- является ли квартира единственной или нет.
Семьи, у которых два или более ребенка, освобождаются от уплаты налога при продаже квартиры независимо от срока владения квартирой (для этого должны соблюдаться условия в ст. 217.1 НК РФ).
Подробнее об установленном в законе минимальном предельно сроке владения, от чего он зависит и сколько составляет, можно прочитать здесь.
Таким образом, ответ на вопрос, нужно ли платить налог, если продал квартиру и купил другую, зависит от того, сколько времени Вы владели проданной квартирой.
Очень важно правильно рассчитать срок владения продаваемой квартирой. Так, момент начала владения может исчисляться по-разному. Это зависит от того, покупали ли Вы квартиру по договору купли-продажи, по ДДУ, получали ли в наследство и т.д. (подробнее в этой публикации).
В любом случае, если квартира была в Вашей собственности более 5 лет, от налога доход от продажи квартиры освобождается. Но надо платить налог, если продать квартиру раньше 5 лет и купить новую? Это может зависеть от того, происходила ли покупка и продажа квартиры в одном году.
Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде
Как было сказано выше, продажа и покупка квартиры рассматриваются как отдельные действия, которые имеют разные последствия с точки зрения налогообложения. Если Вы продали квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения, Вам необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. А при покупке квартиры налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет (при наличии права на данный вычет), то есть вернуть налог. Расчет налога при продаже квартиры и расчет налогового вычета при покупке квартиры производится в налоговой декларации 3 НДФЛ, которая подается за календарный год (налоговым периодом признается календарный год). Нужно ли платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую, но покупка и продажа квартиры осуществлялись в разные годы? В этом случае налогоплательщик сначала подает декларацию за год, когда он продал квартиру и получил доход, в которой рассчитывает НДФЛ к уплате. А потом для получения вычета при покупке квартиры подает в налоговую инспекцию декларацию за год приобретения квартиры (или получает указанный вычет через работодателя без подачи декларации).
Пример
В 2020 году женщине досталась квартира в наследство. В 2020 года она продала унаследованную квартиру, а в начале 2021 года приобрела другую. В этом случае необходимо подать декларацию за 2020 год, рассчитать и заплатить налог при продаже квартиры. В 2022 году женщина подаст декларацию за 2021 год и получит налоговый вычет при покупке квартиры.
Но можно ли сделать взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один налоговый период — надо платить налог, если продать и купить квартиру в один год?
Покупка и продажа квартиры в один год: налоговый вычет
Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право
При продаже квартиры
- На получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
- Или вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Пример
Женщина продала квартиру за 5 млн. рублей (за год до продажи квартира была приобретена за 4 млн. руб.). Уменьшив налогооблагаемый доход от продажи квартиры на расходы при покупке квартиры, женщина заплатит налог в размере 130 тыс. руб. ((5 000 000 – 4 000 000)*0,13).
При покупке квартиры
- На получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (максимальный размер данного вычета 2 000 000 рублей);
- На получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по ипотеке.
Пример
Мужчина приобрел квартиру за 4 млн. руб. Он официально трудоустроен, поэтому мужчина вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 2 млн. руб. и вернуть 260 тыс. руб. (2 000 000 * 0,13).
Но можно ли при покупке и продаже квартиры в одном налоговом
периоде одновременно получить вычет при продаже и вычет при покупке
недвижимости?
Если продал квартиру и купил другую, нужно ли платить налог?
Закон не предусматривает прямую возможность произвести взаимозачет при продаже и покупке квартиры (зачесть стоимость новой купленной квартиры при расчете НДФЛ при продаже старой квартиры). И если продать квартиру и сразу купить другую (даже дороже проданной) это, по общему правилу, не является основанием для освобождения от налогов. Однако если Вы продали квартиру и в этом же календарном году купили другую квартиру, Вы вправе одновременно оформить вычет при продаже квартиры и вычет при покупке квартиры, тем самым произвести налоговый «взаимозачет» при продаже и покупке квартиры.
Минфин по данному вопросу дает разъяснения: «Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир)» (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. N 03-04-05/7154, Письмо Минфина РФ от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135). И в некоторых случаях ответ на вопрос, нужно ли платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую, будет отрицательным.
Пример
В 2020 году мужчина продал квартиру за 4 млн. руб. (в 2019 году он приобрел ее за 3 млн. руб.). Также в 2020 году мужчина приобрел другую квартиру за 6 млн. руб. В начале 2021 года мужчина подает декларацию 3-НДФЛ за 2020 год, в которой рассчитывает налог при продаже квартиры и применяет вычет при покупке новой квартиры в этом же году (ранее вычет при покупке квартиры он не получал). Налог при продаже квартиры составит 130 тыс. руб. ((4 000 000 – 3 000 000)*0,13). Налоговый вычет при покупке квартиры составит 260 тыс. руб. (2 000 000 * 0,13). То есть согласно расчетам мужчина платить налог при продаже квартиры в 2020 году не будет, а при наличии других доходов, облагаемых по ставке 13 %, получит еще 130 тыс. руб. (260 тыс. руб. – 130 тыс. руб.).
При выполнении расчета налога при продаже и покупке квартиры в одном году нужно учесть следующие моменты:
- У Вас должно быть право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры (если, например, ранее Вы получали этот вычет, то, возможно, применить его в этот раз не удастся, подробнее здесь).
- Вы должны иметь право на получение имущественного вычета при покупке квартиры в том же налоговом периоде, в котором Вы продали квартиру Подробнее о том, когда можно получить вычет при покупке квартиры – здесь. Отметим, что право на получение вычета при приобретении квартиры в новостройке по ДДУ налогоплательщик получает в год подписания акта приема-передачи квартиры.
- При определении налоговой базы по доходам, полученным при продаже квартиры, необходимо учитывать положения статьи 214.10 НК РФ (в некоторых случаях в расчет будет браться не цена продажи квартиры по договору, а кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента).
Рассмотрим некоторые другие вопросы, связанные налогообложением продажи и покупки квартиры в один год.
Нужно ли подавать декларацию, если продал и купил квартиру в один год?
Если Вы продаете квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения, Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Если Вы продали квартиру и сразу купили другую квартиру (в одном налоговом периоде), в декларации Вы вправе применить имущественный вычет при продаже квартиры, а также имущественный вычет при покупке новой квартиры.
! Начиная с доходов 2021 года налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы от продажи квартиры, если в отношении такого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. и если сумма всех таких доходов от продажи соответствующей недвижимости в налоговом периоде не превышает 1 000 000 руб.
Можно ли сделать взаимозачет при продаже и покупке квартиры неработающему?
Налоговый вычет при покупке квартиры может быть получен только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 % (например, это официальная заработная плата). Можно ли применить взаимозачет налога при покупке — продаже квартиры пенсионеру, который не работает, и остальным категориям нетрудоустроенных граждан?
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры может быть применен к доходам от продажи квартиры, если продажа одной квартиры и покупка другой были произведены в одном налоговом периоде (Письмо Минфина РФ от 27 января 2012 г. N 03-04-05/5-81).
Если продажа одной квартиры и оформление права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде, то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1 и 3 п. 1 ст. 220 НК РФ путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир) (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. №03-04-05/7154).
Если продавал и покупал новую квартиру неработающий пенсионер, он в определенных случаях вправе перенести налоговый вычет при покупке квартиры на предыдущие периоды, когда он работал (такая возможность есть и у работающих пенсионеров).
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, если сразу покупаешь другую квартиру дороже?
Фактически взаимозачета стоимости продаваемой и покупаемой квартир в целях налогообложения не происходит. Поэтому, чтобы ответить на вопрос, нужно ли платить налог, если продать квартиру раньше 3 лет и купить другую дороже, необходимо учесть, например, следующие нюансы:
- наличие документов, подтверждающих расходы на приобретение продаваемой квартиры,
- наличие права на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры,
- совершение сделок покупки и продажи квартиры в одном году и т.д.
Публикация носит ознакомительный характер. По вопросу уплаты НДФЛ при продаже квартиры и покупки другой квартиры конкретно в Вашем случае обратитесь в налоговые органы.
Итак, мы выяснили, нужно ли платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую. Как таковой взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один налоговый период не происходит. И даже, если Вы продали квартиру раньше 5/3 лет и купили новую дороже, этот факт не будет являться основанием для освобождения от уплаты НДФЛ, Однако в декларации 3 НДФЛ за тот налоговый период, когда Вы продали одну квартиру и купили другую, Вы вправе применить имущественный вычет при продаже квартиры и вычет при покупке квартиры, тем самым уменьшить сумму налога к уплате или свести НДФЛ к нулю.
спасибо 🙂
Здравствуйте, такой у меня вопрос, я инвалид детства по зрению 1 группы, в 2021 году продал квартиру за 1600000 р. вычитаем 1000000 р. = остается 600000 р. в этом же году прям сразу я приобретаю квартиру, за 900000 р. Квартиру я получил от государства, как детдомовский, и как инвалид в 2013 году, приватизировал в 2021 году, и сразу же продал, и купил! Вопрос мне нужно платить налог.
Если в 2021 году Вы продали приватизированную в 2021 году квартиру, Вам необходимо подать декларацию 3 НДФЛ и рассчитать налог к уплате (учесть налоговый вычет при продаже квартиры). При соблюдении необходимых условий Вы также вправе рассчитывать на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры.
Спасибо за разъяснения
В августе 2021 году отец подарил сыну квартиру, которая продается в 2022 году и приобретается в 2022 году другая квартира по той же цене 6000000 рублей. Нужно ли платить налог в данном случае ? Спасибо.
В данном случае необходимо будет подать декларацию за 2022 год (год продажи квартиры). При расчете налога при продаже квартиры необходимо учесть положения статьи 214.10 НК РФ. Также можно применить налоговый вычет в размере 1 млн. руб. или учесть положения пп.2 п. 2 ст. 220 НК РФ (если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи).
При соблюдении необходимых условий можно также оформить налоговый вычет при покупке квартиры в размере 2 млн. руб.
Здравствуйте, в 2020 году я купил квартиру в ипотеку за 5млн рублей (4.5 взял в ипотеку), в 2022 году я хочу продать квартиру за 9млн. погасить ипотеку 4.4 млн и на остаток средств купить квартиру. подскажите пожалуйста сколько у меня будет налог?
При соблюдении необходимых условий Вы можете получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, а также по расходам на погашение процентов ипотеки. При определении дохода с продажи необходимо учесть кадастровую стоимость недвижимости, уменьшенную на понижающий коэффициент. Вы также можете получить имущественный вычет при продаже квартиры или уменьшить доходы на расходы при покупке квартиры.
Если я продам квартиру(владею ей более 5 лет) и тут же куплю за меньшую стоимость квартиру-обязана ли я платить налог?
Если Вы продаете квартиру, которой владели более 5 лет, обязанности подавать декларацию, рассчитывать и уплачивать налог у Вас не возникает. При покупке квартиры (при соблюдении необходимых условий) налогоплательщик вправе рассчитывать на получение имущественного налогового вычета.
Если продавать дом по цене 0,7 от кадастровой стоимости учитывается цена дома и земли в сумме?
Положения статьи 214.10 применяются при продаже каждого объекта недвижимости. По вопросу расчета налога по доходам от продажи недвижимости Вы можете обратиться в налоговые органы.
Добрый день, мама (пенсионер) получила квартиру в наследство, продала в 2021 году и в сразу была куплена другая квартира!Продали квартиру за 7млн800тыс.р купили за 7млн300тыс. р. ! Возможно ли заплатить налог только с разницы между стоимостью квартиры? Как правильно нам подать декларацию?
В каком году произошла смерть наследодателя? (от этого зависит необходимость уплаты налога при продаже квартиры)
Здравствуйте! Я работающий пенсионер. Зарплата мизерная, но вычет получаю от покупки квартиры для мамы в 2012году. Была оформлена небольшая ипотека для доплаты.
Вопрос : Если я продам свою квартиру, которая у меня в собственности 3 года( не та за которую получаю вычет) и сразу же куплю другую квартиру , мне не нужно будет платить НДФЛ? Дадут ли я в этой ситуации сделать зачет НДФЛ при одновременной покупке и продаже квартиры?
Вы имеете право одновременно получить налоговый вычет при продаже и покупке квартиры. Нужно ли рассчитывать и платить налог при продаже квартиры в Вашем случае, можно узнать из этой публикации https://just-ice.info/2020/11/16/cherez-skolko-let-prodat-kvartira-bez-naloga/
Спасибо!
Скажите пожалуйста должна ли я платить налог с продажи квартиры. Я купила квартиру в ипотеку 15.11.2016. В 2018 году ипотеку полностью погасила, сняла обременение. 11.08.2021 я продала свою 2-ю квартиру, и купила 26.08.2021 другую 3-ю квартиру также в ипотеку. Это мое единственное жилье. Должна я платить налог? Пришло уведомление, что я обязана подать 3-НДФЛ.
Если Вы продали Ваше единственное жилье, то минимальный предельный срок составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Положения пункта 3 статьи 217.1 НК РФ, по мнению Департамента, применяются с 1 января 2020 года также в случаях, если продаваемые жилые помещения, находящиеся в собственности налогоплательщика, приобретены налогоплательщиком до 1 января 2020 года (Письмо Минфина России от 03.03.2020 N 03-04-05/15558)
Здравствуйте. Пожалуйста, подскажите, если квартиру приобрела в долевом участии.Покупала за 2954 000,00 ипотека 1700000,00. Сдалась квартира в сентябре 2021 г., оформила в собственность в ноябре 2021 г. Квартира с обременением, это не единственное мое жилье. Если я хочу продать в 2022 г. за 5000000,00 и приобрести квартиру 2-х комнатную за 5400000,00. Какая сумма налога я должна буду выплатить государству. Спасибо
При расчете налога при продаже квартиры необходимо учесть кадастровую стоимость квартиры согласно ст. 214.10 НК РФ., также Вы вправе учесть расходы при покупке квартиры. По вопросу расчета НДФЛ при продаже квартиры в Вашем случае Вы можете обратиться в налоговые органы.
Вопрос: Подруга получила наследство на квартиру в доме жск в 2021 году. в которой прописана с рождения. Это ее единственное жилье. Если она в 2022 году ее продаст и в этом же году купит другую квартиру, то какой она налог должна будет заплатить?
При расчете налога при продаже квартиры необходимо учесть кадастровую стоимость квартиры согласно ст. 214.10 НК РФ. По вопросу расчета подоходного налога при продаже квартиры можно обратиться в налоговые органы.
Я купила квартиру в 1996 году, но госрегистрация была 18 апреля 2019 года. Планирую продать после 18 апреля 2022 года, на момент покупки и на момент регистрации это было мое единственное жилье. Прошло три года с момента госрегистрации. Буду ли я платить налог?
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года, если в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
Здравствуйте. В феврале 2020 года была куплена квартира по ДКП в пользу третьего лица. В декабре 2021 «третье лицо» приобретает другую квартиру (в которой он является плательщиком), а в марте 2022 хочет продать квартиру приобретенную в собственность им как «третьим лицом» . Стоимость продаваемой и покупаемой квартир одинаковая…будет ли налог, если да, тот как его начислят?
Если квартирой владели менее минимального срока владения, необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию, в которой рассчитать налог к уплате. «Третье лицо» при соблюдении необходимых условий также вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры.
По поводу расчета налога с продажи можно обратиться в налоговые органы (в расчете необходимо учесть положения статьи 214.10 НК РФ, а также можно получить налоговый вычет при продаже недвижимости).
Добрый день!
Подскажите, в наследство от мамы досталась квартира по договору ДДУ (дом долгострой), полную стоимость ДДУ 1900000=мама оплатила в 2014 году. Дом сдан в 2021 году. Я, оформлять собственность на эту квартиру. Недвижимость у меня не единственная. Планирую продать квартиру, до истечения 3х летнего срока владения и в этот же налоговый период приобрести другое жилье. Ориентировочно цена продажи 3800000. Налоговым вычетом я в своей жизни ещё не воспользовалась.
Могу ли я воспользоваться сразу 2мя налоговыми вычетами с продажи наследуемой квартиры, т.е. минус расходы на покупку и взаимозачет.
Пример: 3800000 цена продажи — 1900000 цена расходов по ДДУ за квартиру оплаченную мамой (наследодателем) — 260000 налоговый вычет (взаимозачет с покупки другой квартиры в один налоговый период).
Буду ждать ответа!
В декларации за соответствующий налоговый период Вы вправе произвести расчет налога на доходы при продаже квартиры с учетом вычета при продаже недвижимости. Также в декларации Вы можете рассчитать налоговый вычет при покупке недвижимости (его максимальный размер 2 млн. руб.). При расчете налога с продажи необходимо также учесть положения статьи 214.10 НК РФ.
Спасибо. Правильно я понимаю, что я могу получить сразу два налоговых вычета: 1. минус сумма расходов на приобретение квартиры наследодателем.2. взаимозачёт с покупки новой. ???
Да, Вы вправе получить два имущественных налоговых вычетов — с покупки и продажи недвижимости.
Добрый день! Дочь с рождения 1998 г была прописана в квартире ,в январе 2022 году была приватизация,в марте квартиру продаем за 3 000 000 и в марте же покупаем другую квартиру за 3 190 000,какой налог будем плаить
При соблюдении необходимых условий можно получить налоговый вычет при продаже квартиры и налоговый вычет при покупке квартиры. При расчете налога с продажи необходимо учесть положения статьи 214.10 НК РФ. За помощью в расчете налога к уплате Вы можете обратиться в налоговые органы.
Здравствуйте.
Ответьте, пожалуйста, на вопрос.
В этом месяце получил квартиру по дарственной стоимостью 3 млн.
Какую суммму налога я должен в итоге заплатить, если одновременно куплю квартиру за 2 млн.?
Является ли даритель членом семьи или близким родственником в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации?
Здравствуйте! Можете доходчиво объяснить на примере:
Если я продаю квартиру за 3 млн и одновременно покупаю квартиру за 2 млн.
Сколько рублей налога в итоге я должен отдать государству?
Сумма налога при продаже квартиры к уплате и сумма возвращаемого налога при покупке квартиры рассчитываются отдельно. При расчете налога при продаже квартиры важен срок владения недвижимости, может быть учтена стоимость ее покупки или налоговый вычет в максимальном размере 1 млн. руб.. Также важно учесть положения ст. 214.10 НК РФ. При расчете налога к возврату учитывается факт получения соответствующего вычета ранее и т.д.
Здравствуйте! Как правильно подать декларацию ? Нужно ли платить налог в данной ситуации и какой? 1/4 доли квартиры подарена мне в 2021 году. В декабре 2021 г одним договором купли-продажи квартира продана всеми дольщиками (другие дольщики имели доли в собственности более 5 лет) за 4800000 и в конце декабре 2021 г куплена новая квартира всеми дольщиками в таких же частях. Договор-купли продажи новой квартиры (4100000 руб) оформлен и сдан на регистрацию в день получения денег с продажи старой квартиры 28.12.2021г, но регистрация произведена 17.01.2022г. Я пенсионер с 2014г. Нигде не работаю.
Спасибо.
Если Вы владели объектом недвижимости менее минимального предельного срока владения (ст. 217.1 НК РФ), то Вам необходимо подать декларацию и рассчитать налог к уплате. При расчете налога необходимо учесть положения статьи 214.10 НК РФ. Также Вы вправе применить имущественный налоговый вычет согласно ст. 220 НК РФ (или учесть расходы дарителя на покупку подаренной Вам доли). По вопросу расчета налога с продажи можно обратиться в налоговые органы РФ.
Добрый день. Будет ли считаться одним налоговым периодом если: дом продан 26.11.21, а второй куплен: ДКП подписан и сдан в МФЦ 28.12.21, а печать регпалаты стоит 14.01.22.
Согласно п. 2 ст. 8.1 ГК РФ права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.
Добрый день. Мы с мужем купили квартиру с использованием мат капитала в ипотеку в 2017 году. В 2021 году оформили доли на нас и двоих детей после закрытия ипотеки. Соответственно дата возникновения права у меня и детей с 08.12.2021.
20.12.2021 году купили другую квартиру в ипотеку, а 08.02.2022 года продали первую квартиру с обязательством выделить детские доли в купленной уже квартире .
Должны ли мы платить налог с продажи квартиры, если перед этим была куплена квартира и часть денег от продажи пошли на погашение ипотеки?
Если соблюдаются условия согласно п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ, налогоплательщик освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение.
Добрый день! Ситуация — 25.08.2021 до обеда куплена новая квартира, после обеда этого же дня продана старая квартира. Старая квартира была приобретена по договору уступки прав требования 26.08.2016г. и являлась единственным недвижимым имуществом. Подскажите, пожалуйста, необходимо ли подавать декларацию 3-НДФЛ и какие есть возможные варианты рассмотрения.
Минимальный предельный срок владения составляет 3 года, если в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
Квартира у меня в собственности с 2012г. по договору дарения мамой.
Хочу продать ее и купить квартиру дороже. Положен ли мне налоговый вычет ?
При соблюдении необходимых условий Вы вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.
Добрый день,помогите разобраться,пожалуйста.В 2020 году купила маленькую квартирку(22 кв м)у застройщика на стадии котлована,для дочери.Квартиру получили 2 месяца назад,влезла в кредит и сделала ремонт. Хочу продать,чтоб у того же застройщика купить снова квартиру ( сдача 25 год,но чуть больше площадью ),понимаю ,что придется платить налог, при продаже квартиры,но возможен ли взаимовычет при покупке другой квартиры, при условии что я получала налоговый вычет на учебу дочери с 2019-2021 год?
При соблюдении необходимых условий Вы вправе получить налоговый вычет при продаже квартиры и налоговый вычет при покупке квартиры (подробнее в публикации выше).
Здравствуйте. В 2021 году осенью приобрели дом с участком. По вынужденным обстоятельствам в 2022 году хотим продать и приобрести дом в другом районе. Собственник дома официально не работает. Вопрос: если сделки состоятся в одном и том же году (продажа и покупка), надо ли будет платить налог с продажи?
Это будет зависеть от различных условий. Например, от того, есть ли у собственника дети до 18/24 лет, единственное ли это жилье и т.д. При расчете налога с продажи недвижимости можно учесть налоговый вычет в размере 1 млн руб. или учесть расходы на покупку продаваемого дома. Также при покупке и продаже недвижимости в одном и том же году налогоплательщик вправе получить налоговый вычет при покупке жилья.
Здравствуйте. В апреле 2021 года мы с мужем купили квартиру в новостройке в ипотеку. В сентябре этого же года продали квартиру полученною в наследство после смерти отца мужа ( прошло 8 месяцев). Наследственная квартира продана за 4 миллиона рублей, но в договоре о купле- продаже муж пополам со своим братом. От какой суммы мы должны платить налог,
Супруг вправе учесть документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение квартиры (пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ). Кроме того, необходимо учесть положения ст. 214.10 НК РФ. О налоге при продаже доли в квартире можно прочитать здесь https://just-ice.info/2020/11/02/nalog-prodazha-dolya-kvartiri/
Здравствуйте! Продали квартиру с братом после смерти бабушки (приватизировав ее) за 7200000 и купили другую за 9000000 .Можно ли рассчитать налог с разницы?
Если продажа одной квартиры и покупка другой квартиры осуществлялась в одном календарном году, необходимо подать декларацию 3 НДФЛ, в которой нужно рассчитать налог на полученный доход от продажи квартиры (если Вы владели проданной квартирой менее 3 лет), учитывая положения ст. 214.10 НК РФ. В этой же декларации Вы вправе рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры (должны соблюдаться соответствующие условия для получения налогового вычета). В результате расчетов определится сумма налога к уплате.
Подскажите я как сирота получила квартиру от госуадарства, в собственность оформила ее только 2020 году, и продала ее в этом же году. (13.08.2020) за 1650000 (прописана была с ребенком.
пришел налог на ребенка и на меня по 38 тыс
Ребенку 5 лет
купила новую квартиру в 2020 (30.07.2020) стоимостью 6500000 (единственное жилье)
никаких выплат и возвратов от государства никогда не получала так как официально работаю с минимальной ЗП
Могу ли расчитывать что сделка купли-продажи прошла в один год (улучшение)?
Возмещение и освобождение от налогов в зачет имущественного налога?
и вопрос по ребенку, на кого распределят его налог? на маму или папу? или на обоих по полам? и будет ли запрет ребенку (5 лет) на выезд за границу так задолжность выше 30 тыс на нем?
спасибо за ответ
При расчете налога на доходы с продажи квартиры Вы вправе применить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. , а также учесть вычет при покупке квартиры. Так как декларацию с расчетом налога необходимо было подать до конца апреля 2021 года, как лучше поступить в данном случае, уточните в налоговых органах (декларация может проверяться до 3 месяцев). Постановление о временном ограничении на выезд должника из Российской Федерации возможно.
Добрый день. Очень нужен Ваш совет специалиста! В декабре 2020г купила 2/3 в квартире за 2,533 млн. Сейчас в октябре 2022г хочу продать эти 2/3 за 3,566₽. И купить 2/3 в другой квартире примерно по такой же цене. Зачтут ли мне налоговый вычет за налоговый возврат, если официально я начала работать (2 года на работала) только месяц назад с ЗП 35т₽ ? Дополнительные данные. Есть ребёнок 11лет и студия 23квм в собственности. Заранее благодарю
При расчете налога на доходы Вы вправе уменьшить базу для расчета налога на сумму налогового вычета при продаже квартиры (1 млн. руб.) или учесть расходы на покупку 2/3 квартиры. Вы также вправе оформить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры.
Здравствуйте, подскажите, получил в 2021 году квартиру в наследство, в этом же 2021 ее продал, в 2022 году подал декларацию и оплатил налог с продажи, потом в 2022 купил квартиру, теперь хочу получить налоговый вычет, я правильно понимаю, что мне нужно подать декларацию в 2023 и мне вернутся деньги которые я оплатил в 2022? Других доходов нет, так как официально не трудоустроен.
Еще добавлю, обращался на горячую линию налоговой, а так же посещал лично налоговую, с этим вопросом, мне везде ответили, что вычет мне не положен, так как купить квартиру я должен был в 2021, а не позже, то есть в год продажи наследуемой квартиры, я должен был приобрести другую, так как я не сделал этого, то теперь налог который я оплатил вернуть не получится. Правомерно ли это?
Для получения вычета при покупке квартиры необходимо наличие доходов в год приобретения недвижимости или в другой последующий год. Перенести вычет на предыдущие годы, когда имелись облагаемые по ставке 13 % доходы, могут пенсионеры.
В августе 2021 году отец подарил дочери дом ,который продается в 2022 году за 5000000 и приобретается в 2022 году квартира по цене 8000000 рублей. В семье имеются дети 15 и 20 лет. Налоговым вычетом за покупку квартиры уже воспользовались в 2010 году.Нужно ли платить налог в данном случае ? Спасибо
При ответе на данный вопрос необходимо учесть положения п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ. Если условия данного пункта не соблюдается, необходимо рассчитать и заплатить налог на полученный доход (при этом можно учесть расходы дарителя на приобретение дома или получить налоговый вычет при продаже недвижимости).
Здравствуйте. В марте 2022 приобрела квартиру в собственность за 3 150 000, в сентябре 2022 продаю ее за 3 800 000, и в октябре 2022 покупаю новую квартиру за 3 300 000. Придется ли мне платить налог с дохода, и имею ли я право на налоговый вычет? Ранее вычеты не получала. И если налог платить необходимо и я имею право на вычет, могу ли я подать одной декларацией? Спасибо.
В данном случае нужно предоставить декларацию 3 НДФЛ, в которой нужно рассчитать налог на доход от продажи квартиры, учитывая положения ст. 214.10 НК РФ. Вы также вправе применить налоговый вычет при продаже квартиры или учесть расходы на ее покупку. В этой же декларации Вы вправе применить налоговый вычет при покупке квартиры (должны соблюдаться соответствующие условия для получения налогового вычета).
Добрый день! В 2019 году купил квартиру в ипотеку
Сейчас 2023 год . Хочу продать квартиру . Это единственное жилье, прошло более 3х лет с покупки . Нужно ли мне будет платить налог при продаже ?
Просто квартира то в собственности банка , или с какой даты идет эти 3 года ?
В этом же году планирую купить квартиру по дороже 2-3 комнатную
Минимальный предельный срок владения единственным жильем составляет три года. Здесь подробнее о том, с какого момента исчисляется срок владения квартирой https://just-ice.info/2020/10/19/moment-srok-vladeniya-kvartiri/
Здравствуйте, в январе 2023 года я приватизировала квартиру (являюсь сиротой), хочу продать ее за 3 600 000, при этом в этом же году взять дом за 5- 5 000 000 (примерно), я могу использовать налоговый вычет при продаже и покупке, в общем 3 000 000, верно ? сколько я должна буду заплатить налог? с 600 т.р ? получается 78 т.р., или я не правильно рассчитываю ?
В данном случае необходимо отдельно рассчитать налог к уплате при продаже квартиры (учитывая положения ст. 220, 214.10 НК РФ). При соблюдении всех условий Вы вправе получить вычет при покупке недвижимости. По поводу расчета налога к уплате Вы можете обратиться в налоговые органы.
Здравствуйте ! Хочу продать квартиру до 5 лет / 5 лет будет в июне /и купить другую . Я пенсионер , уже давно не работаю, вычетов думаю нет . Как сделать чтобы не платить налог .
Если в Вашем случае минимальный предельный срок владения квартиры составляет 5 лет (он может составлять 3 года при наследовании, дарении или приватизации), необходимо рассчитать налог на доход. При расчете Вы вправе применить вычет при продаже недвижимости 1 млн руб или учесть расходы на покупку квартиры (об этом выше в публикации).
Добрый день. Подскажите пожалуйста , надо ли будет платить НДФЛ в случае если мы приватизируем квартиру с сестрой (жилье единственное) и не дожидаясь 3/5 летнего срока в этом же периоде покупаем каждая себе отдельные квартиры, так же которые будут являться для нас единственным жильем. Фактически мы просто разъезжаемся ,т.к. по современному варианту эти действия происходят только по договору купли-продажи.
Если приватизированную квартиру продают в течение 3 лет после приватизации, необходимо рассчитать и уплатить налог на доход, полученный от продажи квартиры.
Добрый день. Разъясните, пожалуйста, нужно платить налог или нет. Моя мама получила квартиру по программе переселения из ветхого жилья в 2022 году. Это ее единственное жилье, она не работающий пенсионер, вычетами не пользовалась. По состоянию здоровья переезжает в другой город ко мне. Нужно продать ее квартиру, 3 года не прошло. Планируем продать за 3 800 000 руб. У нас в городе 1 комн. квартира стоит 3 000 000. В нашем случае мы обязаны платить налог и перекрывается 3 800 000-3 000 000 с разницы налог, ну и -1 000 000. ? Благодарю за помощь.
В каком городе продается квартира мамы?
Добрый день.
Подскажите какой налог я должен буду заплатить если:
Менее трех лет назад я купил квартиру без ремонта у физ. лица за 3 000 000 рублей
Сделал в квартире ремонт за 2 500 000 рублей (есть чеки на материалы)
В последующем продал квартиру за 8 000 000 рублей
И купил в этом же году другую квартиру за 5 000 000 рублей?
За помощью в расчете налога к уплате Вы можете обратиться к сотрудникам налоговой службы. При расчете налога необходимо учесть положения статьи 214.10, 220 НК РФ.
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста!
В 2022 году мне от мамы в наследство достался дом.
В 2023 году хочу его продать за 3500мл.р и купить квартиру 2500 мл.р
У меня двое детей,один ребенок несовершеннолетний.Я работаю ИП на упрощённой системе облажения.
Какими я могу воспользоваться вычетами,возвратами , льготами и т.д?
Благодарю за ответ!
Если не выполняются условия п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ, необходимо рассчитать и уплатить налог на доходы от продажи дома. При расчете налога Вы вправе применить налоговый вычет при продаже недвижимости или учесть расходы наследодателя на покупку дома. При наличии определенных доходов, облагаемых по ставке 13 % (например, доход от продажи дома) и наличии права на вычет при покупке недвижимости, Вы можете получить налоговый вычет при приобретении квартиры.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если мы продали и купили квартиру и воспользовались взаимозачетом, в последующем если купим еще квартиру мы можем воспользоваться имуществ вычетом или уже утратили?
Если квартира приобретена после 2014 года и при условии, что налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение недвижимости. Вычет по ипотечным процентам предоставляется лишь по одному объекту недвижимости.
Продали дом за 4 млн и купили квартиру за 5млн. Получается мы истратили право на получение вычета в последующем?
Это зависит от того, в каком году была приобретена квартира, на какую сумму и кем был получен вычет.
Здравствуйте. У меня есть ипотека на квартиру. И мы хотим приватизировать другую квартиру и продать её. Я буду являться собственником приватизируемой квартиры. При продаже сразу будем покупать новую квартиру. Примерно продаём за 6млн. Покупаем за 4.5млн. Я являюсь многодетным отцом (3ое детей) Нужно ли мне будет платить налог при продаже квартиры?
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации. Т.е. продать приватизированную квартиру без налога можно через 3 года после приватизации. Если соблюдаются условия, указанные в п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ, доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика приватизированной квартиры.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если я купила квартиру, а потом продала первое жилье, которое было единственным. Я оплачиваю налог? если в такой последовательности были действия?
Ведь по закону я обязана прописаться в течение 7 дней, если я выписываюсь.
А новый покупатель хочет чтобы при покупке квартира была юридически свободна.
Спасибо.
Какое время Вы владели первым жильем, которое было единственным?
Добрый день. Собираюсь с мужем приватизировать и продать квартиру, на эти деньги купить дом и две студии. Возможно ли при продаже и покупке этой недвижимости вернуть или минимизировать затраты на налоги? Можно ли сделать два вычета по 1 000 000 если собственника два, и один из них пару лет назад уже применял 1 000 000 при продаже?
Вычет в 1 млн. руб при продаже недвижимости налогоплательщик вправе получить один раз в год. О налоге при продаже квартиры в долевой и совместной собственности можно прочитать здесь https://just-ice.info/2020/09/11/nalog-prodazha-kvartiri-sovmestnaya-sobstvennost/
https://just-ice.info/2020/11/02/nalog-prodazha-dolya-kvartiri/
При покупке жилого дома и квартиры налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет.
Здравствуйте. В 2022 г муж дарит мне часть своей доли в квартире. Теперь в ней получаются 3 собственника: двое со сроком владения более 5 лет и я менее года. В 2023 году мы все 3 собственника продаем квартиру по одному договору и сразу с мужем покупаем другую. Я не работаю. Можно ли вычет 1 млн руб при продаже квартиры применить только к моей доле, с учетом что остальные собственники освобождены от уплаты налога?
По данному вопросу Вы можете обратиться в налоговые оргагы, Минфин.
Здравствуйте! Мы купили дом за 4400 млн и теперь продали квартиру в собственности с 04.05.2021 за 3900 млн. Обе сделки были совершены в одном месяце. Какую сумма налога мы должны заплатить?
За помощью в расчете налога к уплате Вы можете обратиться к сотрудникам налоговой службы. При расчете налога необходимо учесть положения статей 214.10, 220 НК РФ.
Здравствуйте. Как рассчитать налог в данной ситуации. Дочь продает единственное жилье за 2,5 млн руб. ( владеет 2,5 года по договору дарения) в этом году. И в этом же году покупает квартиру за 1,5 млн руб. На работу только устроилась, зарплата минимальная. Спасибо.
За помощью в расчете налога к уплате Вы можете обратиться к сотрудникам налоговой службы. При расчете налога необходимо учесть положения статей 214.10, 220 НК РФ.
Здравствуйте. Продаю комнату, в собственности чуть более 3х лет,это не единственное жилье,собираюсь продать ее и купить квартиру куда дороже и больше.мне нужно платить налог?работаю оффициально,есть инвалидность 3 группа,но она на сколько знаю не имеет значения.как можно снизить этот налог и в 0 его перевести?
Если в соответствии с законом возникает необходимость уплаты налога, необходимо рассчитать его в декларации и оплатить в бюджет. При покупке квартиры налогоплательщик получает возможность получить имущественный вычет.
Доброго дня! Дайте разъяснение, мы продали недвижимость в 2023 году, в долях были супруг(супруга), а так же несовершеннолетние дети. В данный момент мне пришло уведомление о подачи декларации 3-НДФЛ от продажи недвижимости. На основании ст. 217 НК РФ, мы освобождаемся от уплаты налогов.
Если на основании ст. 217.1 НК РФ доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения, обратитесь в налоговые органы с пояснениями в связи с требованием предоставить декларацию.