Узнаем, есть ли ограничения по оформлению нескольких вычетов за год, сколько налоговых вычетов можно получить в год, как правильно заполнять декларацию, чтобы не потерять деньги.
Налоговый кодекс дает возможность получить различные налоговые вычеты, среди них:
- Стандартные (на детей),
- Социальные (на лечение и лекарства, ДМС, обучение, страхование жизни, благотворительность и т.д.),
- Имущественные (на покупку квартиры, дома, земельного участка, строительство дома, а также по процентам ипотеки, в том числи при рефинансировании),
- Инвестиционные и т.д.
Налоговым периодом признается календарный год. Поэтому декларация, в которой налогоплательщик заявляет получение вычета, подается за календарный год. Сколько налоговых вычетов можно получить в год одновременно? Если у Вас есть основания для возврата 13 % по нескольким направлениям (например, за покупку квартиры, оплату лечения, ИИС), можно ли получить все вычеты?
Сколько вычетов можно получить в году
В законе не установлены ограничения по количеству одновременно получаемых вычетов. И при соблюдении необходимых условий налогоплательщик вправе рассчитывать на одновременное возмещение налога по нескольким основаниям. Однако здесь нужно учесть некоторые нюансы, которые позволят вернуть налог в максимально возможном размере.
Обычно, возврат 13 % осуществляют через налоговую инспекцию (еще существует вариант получения некоторых вычетов, например, имущественных, через работодателя). В случае получения вычета через налоговую инспекцию заполняется налоговая декларация по форме 3 НДФЛ. Декларация за календарный год по всем вычетам подается одна (не нужно заполнять декларацию по каждому вычету отдельно). При этом заполняются листы, относящиеся к различным вычетам.
Подробнее:
Сколько раз можно получить вычет по ИИС, по покупке квартиры ,по процентам ипотеки.
Особенности получения нескольких вычетов за год
Отвечая, сколько налоговых вычетов можно получить в год, важно учесть следующее:
- Возместить налога больше, чем было удержано за этот год, не удастся.
- Социальный налоговый вычет (лечение, обучение и т.д.) предоставляется по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически произведены соответствующие расходы. В отличие от социального налогового вычета имущественный вычет при покупке квартиры, по процентам ипотеки предоставляется за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел соответствующие расходы.
- В некоторых случаях остаток вычета переносится на следующие годы. Социальные налоговые вычеты не переносятся на другие годы. Имущественные вычеты могут быть перенесены на последующие годы до полного их использования (п. 9 ст. 220 НК РФ). А пенсионеры имеют возможность перенести остаток вычета на предыдущие годы.
- Обратиться за возвратом налога за конкретный год можно в течение 3 лет после окончания этого года.
Зная, сколько вычетов можно получить в году, Вы можете подать декларацию, в которой указать расходы для получения сразу нескольких видов налоговых вычетов. При этом важно, прежде всего, рассчитать сумму социальных налоговых вычетов, так как они не могут быть получены по доходам последующих лет.
Пример
Мужчина в 2022 году оплатил дорогостоящее лечение (200 тыс. руб.) и приобрел квартиру за 6 млн. руб. За год его доход составил 900 тыс. руб. В декларации 3 НДФЛ он указал расходы на лечение в полной сумме 200 тыс. руб., а также расходы на покупку квартиры. Он получит социальный вычет в полном объеме, а имущественный вычет продолжит получать по доходам следующих лет.
Итак, теперь Вы знаете, сколько налоговых вычетов можно получить в год. Если у Вас есть право для возврата 13 % по нескольким основаниям, Вы сможете получить несколько налоговых вычетов за год. При этом важно учитывать порядок предоставления каждого вида возмещения налога.