Можно ли получить налоговый вычет, если уволился с работы? Мы расскажем, в каких случаях сохраняется возможность вернуть НДФЛ после увольнения, как это сделать.
Государство позволяет вернуть часть уплаченного ранее налога на доходы физических лиц, если налогоплательщик произвел расходы на:
- лечение
- обучение
- страхование жизни
- покупку недвижимости
- строительство дома
- благотворительность
- оплату процентов по ипотеке
- и т.д.
Получить налоговый вычет можно также по взносам на ИИС, по доходам от операций с ценными бумагами на ИИС.
Если Вы планировали вернуть 13 % или уже начали возвращать налог, но ушли с работы, для Вас важно знать, сохраняется ли возможность оформить вычет.
Можно ли получить налоговый вычет после увольнения с работы?
Для возмещения налога необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 %. После увольнения Вы перестаете получать доход, но это не означает, что возможность получить вычет теряется. Положен или нет вычет после увольнения зависит от вида вычета (социальный, имущественный и т.д.), а также от того в какой временной промежуток у Вас имеется облагаемый по ставке 13 % доход.
Налоговый вычет за лечение после увольнения
Оформить вычет можно непосредственно за оказанные медицинские услуги, а также за приобретенные медикаменты, покупку полиса ДМС. Вернуть налог за лечение можно по доходам того года, когда были оплачены медицинские услуги. Поэтому получить налоговый вычет за лечение, если уволился с работы, можно в том случае, если в год оплаты лечения с Вашего дохода перечислялся налог.
Пример
Мужчина оплатил медицинские услуги, оказанные его родителям. Через год он уволился. Если не прошло 3 года (срок давности обращения за возвратом налога) с года, когда были произведены расходы, он сохраняет право на вычет. В год оплаты лечения у него был облагаемый по ставке 13 % налог.
Пример
В начале года женщина оплатила лечение супруга и уволилась. В этом году на работу не устроилась, других облагаемых по ставке 13 % доходов у нее не было. Она получила вычет по доходам этого года, но т.к. доход был небольшой, то вернуть 13 % от стоимости лечения полностью ей не удалось. Остаток суммы получил работающий супруг (подробнее о распределении вычета за лечение между супругами).
Налоговый вычет за обучение после увольнения
Вычет за платные образовательные услуги (также как и вычет за лечение) относится к социальным налоговым вычетам. Принцип получения вычета (по доходам года, в котором были произведены расходы) здесь аналогичный. Оформить налоговый вычет за обучение, если уволился с работы возможно при наличии дохода в календарном году, когда оплатили обучение.
Налоговый вычет за квартиру, если уволился с работы
Имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение недвижимости имеет свои особенности. Его можно получить не только по доходам года, в котором была приобретена квартира. Так, за возвратом налога можно обратиться и в следующие годы при наличии облагаемого по ставке 13 % налога (необходимо учитывать трехгодичный срок давности обращения за возвратом налога, удержанного в конкретном году). Кроме того, пенсионеры имеют возможность вернуть налог за годы перед покупкой квартиры (подробнее о переносе остатка вычета для пенсионеров).
Поэтому возможность получить вычет за квартиру после увольнения сохраняется.
Пример
Мужчина уволился с работы и в следующем году купил квартиру. Последующие 5 лет он не работал. После того как он устроится на работу он сможет начать получать вычет.
Пример
Женщина приобрела квартиру, но о возможности получить вычет узнала после увольнения через два года после покупки недвижимости. После предоставления необходимых документов женщина сможет вернуть налог по доходам года покупки квартиры, а также последующих лет до увольнения. Если полную сумму вычета получить ей не удастся (не хватит дохода), получить остаток вычета она сможет при наличии облагаемых по ставке 13 % доходов в будущем.
Как получить налоговый вычет, если уволился
Если Вы сохраняете право на получение вычета после увольнения, предоставьте необходимые документы в налоговую инспекцию. После камеральной проверки деньги будут зачислены на Ваш расчетный счет.
Кроме того, имущественный налоговый вычет можно получить через работодателя даже после увольнения. Как указано в Письме ФНС №БС-4-11/13833@ от 17.10.2022
при получении организацией из налогового органа Уведомления за 2022 год в отношении бывшего сотрудника налоговый агент вправе предоставить такому налогоплательщику имущественный налоговый вычет в установленном порядке начиная с 01.01.2022 года.
Заключение
Теперь Вы знаете, можно ли получить налоговый вычет, если уволился с работы. В зависимости от типа вычета (социальный, имущественный и т.д.) принцип получения вычета различается. В любом случае получить налоговый вычет после увольнения можно при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 %. Разновидностью вычета (за лечение, обучение или покупку квартиры) определяется то, в каком периоде для возврата налога после увольнения такой доход должен быть.