Налоговый вычет позволяет вернуть до 13 % (с учетом ограничений) от Ваших расходов на покупку квартиры, лечение, обучение. Но для этого необходимо иметь официальный доход, облагаемый по ставке 13 %. Узнаем, сколько нужно отработать, чтобы получить налоговый вычет.
Закон предусматривает возможность получения различных налоговых вычетов:
- имущественных,
- социальных (за лечение, обучение, благотворительность, страхование жизни),
- инвестиционных,
- стандартных.
Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен по расходам на:
- покупку квартиры, дома, земельного участка,
- строительство дома,
- отделку квартиры или дома,
- газификацию дома и т.д.
Если квартира приобретена в ипотеку, Налоговый кодекс РФ предусматривает получить вычет по перечисленным банку ипотечным процентам (в том числе при рефинансировании).
Так как имущественный вычет предоставляется в довольно крупном размере, вопрос, сколько нужно проработать, чтобы получить налоговый вычет за квартиру, будет достаточно актуальным.
Прежде всего, выясним, что представляет собой налоговый вычет. Вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета НДФЛ. В результате этого сумма НДФЛ к уплате снижается, и часть уже удержанного налога возвращается из бюджета. А при получении вычета через работодателя налог вовсе не перечисляется государству. При этом способе возмещения 13 % с Вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ – вычет можно начать получать быстрее, не дожидаясь окончания года.
Сумма вычета
Чтобы узнать, сколько нужно отработать, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, необходимо знать, на какую максимальную сумму Вы можете рассчитывать.
В настоящий момент имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение недвижимости, строительство жилья ограничен суммой 2 млн. руб. Соответственно, налогоплательщик может вернуть максимум 260 тыс. руб.
Если квартира приобреталась в ипотеку, налогоплательщик дополнительно может получить вычет в размере выплаченных банку процентов, но не более 3 млн. руб. Здесь максимальная сумма, которую Вы можете вернуть, составит 390 тыс.руб.
Если квартиру приобретают супруги, каждый из супругов вправе оформить налоговый вычет (здесь подробнее о получении вычета за покупку квартиры супругами). Возмещение 13 % при покупке квартиры вместе с детьми также имеет свои особенности.
Перенос остатка вычета на другие периоды
Так как размер налогового вычета достаточно весомый, не всегда удается получить всю сумму вычета полностью за один календарный год. Зачастую для получения вычета работать придется не один год. Для имущественного налогового вычета предусмотрена возможность переноса его остатка на последующие периоды до полного получения. Кстати, перенести вычет за лечение и обучение на другие годы не удастся – их можно получить только по доходам того года, в котором были произведены расходы.
Пенсионеры, как работающие, так и неработающие, имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на предыдущие годы.
Так как фактически срока давности получения вычета за покупку квартиры не существует, вернуть налог Вы можете через год, три или 10 лет после покупки квартиры. Однако здесь следует учитывать, что срок обращения за возвратом удержанного в конкретном году налогом составляет 3 года.
Как рассчитать время работы для возврата 13 % за покупку квартиры
Определить, сколько нужно отработать, чтобы получить налоговый вычет, можно путем сравнения Вашего дохода и суммы вычета, которая Вам положена. Важно учесть, что возмещение 13 % происходит при наличии официального налогооблагаемого дохода, официальной заработной платы. Чем выше уровень Вашей заработной платы, тем быстрее Вы получите налоговый вычет за покупку квартиры.
Пример
Налогоплательщик в 2022 году приобрел квартиру за 6 млн. руб. Его доход за весь 2022 год составляет 700 тыс. руб. (это сумма до удержания НДФЛ). Узнаем, сколько нужно отработать официально, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры в данном случае. Вычет за покупку квартиры предоставляется в размере фактической стоимости квартиры, но не более 2 млн. руб. Поэтому налогоплательщик вправе рассчитывать на получение вычета в размере 2000000 рублей. Если на протяжении последующих лет годовая заработная плата сохранится на уровне 700 тыс. руб., то, чтобы получить налоговый вычет в размере 2 млн. руб., налогоплательщику понадобится почти 3 года для полного возмещения налога (2 млн. руб. делим на 700 тыс. руб.)
Сколько нужно отработать, чтобы получить налоговый вычет за лечение и обучение
Налоговый вычет за лечение можно получить за собственное лечение, а также при оплате лечения:
Вычет за обучение возможен при оплате собственной учебы, а также обучения:
Закон ограничивает максимальную сумму вычета за лечение, не относящегося к дорогостоящему, вычета за собственное обучение или обучение сестры/брата — 120 тыс. руб. в год. Лимит вычета за обучение детей в настоящий момент составляет 50 тыс. руб. в год. Исходя из данных по заработной плате и данных по максимально возможной сумме возмещения в конкретном случае, можно узнать, сколько нужно работать, чтобы получить налоговый вычет.
Пример
В 2022 году налогоплательщик потратил на лечение 100 тыс. руб. (код услуги 1). Чтобы получить вычет за лечение в размере 100 тыс. руб. налогоплательщику нужно в 2022 году получить доход в размере 100000 руб. (до обложения НДФЛ). То, сколько месяцев нужно отработать, чтобы получить налоговый вычет полностью, будет зависеть от уровня заработной платы.
Итак, теперь Вы знаете, сколько нужно отработать, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры. Время работы для возмещения 13 % будет зависеть от уровня Вашей заработной платы.