CqQRcNeHAv


Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка

Если Вы приобрели своему ребенку квартиру или ее долю, то Вы при соблюдении необходимых условий сможете получить налоговый вычет по данным расходам

Зачастую родители, приобретая недвижимость, оформляют квартиру, дом в собственность несовершеннолетнего ребенка (полностью или частично). Родители при этом тратят свои собственные денежные средства, смогут ли они получить имущественный вычет за ребенка? В статье ответим на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры на ребенка: как вернуть 13 процентов с доли детей, какую сумму можно возместить при оформлении налогового вычета при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку, остается ли у дочери или сына право на возврат налога по квартире в будущем, может ли родитель, ранее получивший имущественный вычет, вернуть НДФЛ за ребенка.

 

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры за ребенка?

Родители могут купить квартиру несовершеннолетнему ребенку и сделать его единоличным собственником недвижимости или оформить на него долю в имуществе. Отец и/или мать имеют возможность получить имущественный вычет на ребенка при покупке квартиры — данное право в настоящий момент закреплено в законе. Отметим, что возврат 13 процентов по квартире (доле квартиры) сына и/или дочери могут оформить только налогоплательщики-родители, которые фактически несли расходы по приобретению жилья в собственность своих несовершеннолетних детей (Письмо Минфина РФ от 18.06.2019 N 03-04-05/44448).

 

Имущественный налоговый вычет на детей: закон

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет:

Федеральный закон от 23 июля 2013 года №212-ФЗ внес в статью 220 Налогового кодекса РФ существенные изменения. В частности появилась норма о возможности получения родителями имущественного вычета за несовершеннолетнего ребенка. Ранее до 1 января 2014 года для возврата налога за детей при покупке квартиры приходилось руководствоваться постановлениями Конституционного Суда РФ, разъяснениями Минфина.

Итак, согласно пункту 6 статьи 220 Налогового кодекса РФ право на получение имущественных налоговых вычетов на приобретение недвижимости и погашение процентов по ипотеке имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории РФ за счет собственных средств недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет), детей и подопечных, признанных судом недееспособными.

Но следует учитывать, что повторное предоставление налоговых вычетов  не допускается и родитель не сможет получить налоговый вычет свыше предельного размера вычета, установленного в законе на одного налогоплательщика (подробнее об этом далее).

Отметим, что имущественный вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Вы можете вернуть 13 % за покупку квартиры ребенку (в том числе через работодателя), даже если с момента приобретения прошло много лет, т.к. фактически срока давности вычета по покупке недвижимости не существует. Сумма налогового вычета при покупке квартиры на ребенка и то, сколько Вы можете получить, зависит от даты приобретения недвижимости (до 1 января 2014 года или после). Датой приобретения квартиры будет считаться:

  • дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (по договору купли-продажи),
  • дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).

Далее расскажем об особенностях получения вычета на квартиру за ребенка в зависимости от того, является ли ребенок собственником всей квартиры или ее части (доли).

 

Налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку

Если собственник квартиры ребенок, налоговый вычет за покупку этой квартиры смогут оформить его родители (здесь мы говорим о случае, когда сын (дочь) является собственником всей квартиры). Об этом прямо указывается в пункте 6 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Ранее (до 2014 года) право родителей на вычет НДФЛ при покупке квартиры на ребенка было подтверждено Постановлением Конституционного Суда от 01.03.2012 N 6-П. А до принятия указанного постановления отцу или матери зачастую отказывали в имущественном вычете за ребенка при покупке квартиры в единоличную собственность сына или дочери.

 

Имущественный вычет при долевой собственности с детьми

Если квартира приобретена в общую долевую собственность с ребенком, то Вы имеете возможность вернуть налог как по своей доле, так и по доле ребенка. Существуют особенности возврата НДФЛ в зависимости от того, на кого оформлены доли в квартире, когда была приобретена недвижимость и в какой части Вы собираетесь оформить возмещение 13 %.

 

Налоговый вычет за долю ребенка в квартире и за свою долю

Если Вы хотите получить вычет по своей доле и по доле ребенка, то следует учитывать, что родитель, который приобрел за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета (Письмо Минфина от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, Постановление КС от 13.03.2008 N  5-П).

Пример. Квартира стоимостью 3 млн. руб. приобретена в 2013 году в общую долевую собственность отца и несовершеннолетнего сына с равными двумя долями. Максимальный размер налогового вычета 2 млн. руб. Отец может получить налоговый вычет на покупку квартиры в размере 2 млн. руб. (по своей доле и по доле ребенка), соответственно, вернуть он сможет 260 тыс. руб. (13 % от 2 млн. руб.).

Если квартира приобретена в общую долевую собственность супругов и их ребенка/детей, то каждый из родителей, а также они оба имеют право получить имущественный вычет на долю детей.

Родители, приобретающие квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, могут получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося имущественного налогового вычета исходя из долей квартиры, оформленных в собственность детей, в пределах общего размера налогового вычета (Письмо МинФина от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822).

Отец и мать ребенка, купившие квартиру в общую долевую собственность вместе со своими детьми, имеют право распределить расходы на покупку доли ребенку (вычет по доле сына/дочери). Распределение между родителями расходов на покупку доли квартиры ребенку (приходящегося на детей имущественного налогового вычета) может производиться в любом соотношении, определяемом самими родителями (Письмо Минфина от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101). В этом случае вместе с документами для оформления возврата НДФЛ за детей при покупке квартиры в ИФНС нужно будет подать заявление о распределении расходов на покупку доли в квартире ребенку между мужем и женой (заявление о распределении имущественного вычета ребенка между супругами). О том, как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры, Вы можете узнать из этой статьи.

На размер получаемого родителем налогового вычета в этом случае, влияет дата приобретения недвижимости. В отличие от старой редакции статьи 220 Кодекса, действовавшей до 01.01.2014, действующая редакция статьи 220 не содержит правил распределения вычета в зависимости от вида собственности на приобретаемое имущество. То есть в настоящее время размер имущественного налогового вычета (в пределах его максимального размера) определяется только величиной расходов, произведенных каждым налогоплательщиком при приобретении имущества (Письмо ФНС РФ от 01.03.2018 N ГД-3-11/1298@).

Пример расчета налогового вычета на долю ребенка и на свою долю

Квартира, стоимостью 4 млн. руб., приобретена в общую долевую собственность мужа, жены и двух несовершеннолетних детей с равными долями. Женщина не работает, и вычет в максимальном размере хочет получить муж. Муж сможет получить имущественный налоговый вычет в сумме:

  • если квартира приобретена после 1 января 2014 года, -2 млн. руб.
  • если квартира приобретена до 1 января 2014 года, — не более 3/4 от 2 000 000 руб., т.к. ранее действовала норма о том, что при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. Таким образом, отец может получить налоговый вычет в размере 1 500 000 руб. и возместить налог в размере 195 000 руб. (письмо МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223).

 

Если Вы приобрели своему ребенку квартиру или ее долю, то Вы при соблюдении необходимых условий сможете получить налоговый вычет по данным расходам

Если Вы приобрели своему ребенку квартиру или ее долю, то Вы при соблюдении необходимых условий сможете получить налоговый вычет по данным расходам

Имущественный вычет на свою долю при покупке квартиры в долевую собственность с детьми

Если Вы хотите получить вычет только по своей доле и квартира была приобретена в общую долевую собственность с ребенком:

  • после 1 января 2014 года, то Вы можете оформить налоговый вычет в размере фактических расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.,

Пример. Квартира, стоимостью 6 млн. руб., приобретена в 2019 году в общую долевую собственность матери и несовершеннолетней дочери с равными двумя долями. Т.к. в законе установлен предельный размер налогового вычета по расходам на покупку квартиры 2 млн. руб., мать сможет получить налоговый вычет в размере 2 млн. руб. по своей доле;

  • до 1 января 2014 года, при расчете возврата налога необходимо учитывать, что согласно действовавшей ранее редакции статьи 220 НК РФ при приобретении квартиру в общую долевую размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности (Письмо Минфина от 28.01.2009 N03-04-05-01/23).

Пример. Квартира, стоимостью 6 млн. руб., приобретена в 2013 году в общую долевую собственность отца и несовершеннолетнего сына с равными двумя долями. Максимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости 2 млн. руб. Отец может получить налоговый вычет на покупку квартиры в размере 1 млн. руб. (2 млн. руб. х ½), соответственно, вернуть он сможет 130 тыс. руб. (13 % от 1 млн. руб.).

 

Когда НЕЛЬЗЯ оформить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры

Важно понимать, что в целях возврата 13 % расходы родителей на покупку квартиры ребенку рассматриваются как их расходы и не увеличивают установленный законом максимальный размер вычета, приходящийся на одного налогоплательщика.

Это касается и вычета при оформлении доли квартиры на ребенка: налогоплательщик-родитель, приобретающий квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры со своими несовершеннолетними детьми, но не более 2 000 000 рублей в целом на родителя (Письмо Минфина РФ от 14.09.2018 N 03-04-05/65993).

Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?

Ответ на данный вопрос зависит от того, когда была приобретена недвижимость, в каком размере был получен вычет. Если родитель уже использовал свое право на имущественный вычет («исчерпал» его), то оформить возврат налога по квартире ребенка или доле ребенка в квартире он не сможет.

Так, если родитель уже воспользовался правом на имущественный налоговый вычет в общем размере 2 000 000 руб. при покупке квартиры в 2010 году, то по расходам на приобретение другой квартиры для ребенка в 2016 году вычет он не получит (Решение ФНС от 24.06.19 N СА-4-9/12162@).

И даже если в нарушение вышесказанного родитель вернет 13 % при покупке своей квартиры и при покупке квартиры своим детям, то в судебном порядке с него будет взыскана сумма возврата налога как сумма неосновательного обогащения (Решение Славгородского городского суда (Алтайский край) от 27 февраля 2018 г. по делу № 2-59/2018).

 

Можно ли получить вычет за долю ребенка в квартире, если родитель уже получил вычет по своей доле?

Если родитель уже получил налоговый вычет по своей доле, то позже (например, если он только что узнал о такой возможности) он вправе оформить возврат налога и с доли ребенка (Письмо Минфина от 02.02.2012  N 03-04-05/9-109, Письмо Минфина от 28.03.2011 N 03-04-05/7-194). Но вернуть более установленного в законе лимита мать или отец по доле в квартире своего ребенка не сможет.

 

Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

Родитель, использовавший право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, получил этот налоговый вычет в сумме понесенных им, а не ребенком, расходов и уменьшил налоговую базу по налогу на свои доходы, а не на доходы ребенка. Следовательно, сам  ребенок не лишается права на получение имущественного налогового вычета в будущем, в том числе до наступления совершеннолетия, когда у него появятся источники собственного дохода, формирующие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц, за счет которых им может быть приобретено в собственность другое жилое помещение (п. 2.3 мотивировочной части Постановления КС от 01.03.2012 № 6-П). Данное положение находит свое подтверждение в письмах Минфина (Письмо Минфина РФ от 10.04.2013 N 03-04-05/5-362, Письмо Минфина от 04.07.2012 № 03-04-05/5-841).

 

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры ребенку с использованием материнского капитала?

Если для приобретения квартиры ребенку (или ее доли) использовался материнский капитал, то следует учитывать, что вычет по расходам на покупку квартиры, покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не предоставляется.

 

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры за ребенка старше 18 лет?

Согласно изменениям в статье 220 НК РФ (Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ) получить вычет при покупке квартиры (ее доли) в собственность детей можно независимо от их возраста в том случае, если дети признаны судом недееспособными.

Ранее по данному вопросу Минфин давал разъяснения: «Родители могут получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося имущественного налогового вычета исходя из долей в праве собственности на квартиру, оформленных в собственность детей, которые на момент возникновения права на вычет были несовершеннолетними, в том числе ребенка, ставшего совершеннолетним на момент получения имущественного налогового вычета» (Письмо Минфина от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101).

Итак, родители не смогут получить имущественный вычет за ребенка, которому на момент приобретения квартиры уже исполнилось 18 лет (если он не признан судом недееспособным).

 

Налоговый вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры ребенку

Родители также имеют возможность вернуть налог по расходам на уплату процентов ипотеки при покупке квартиры (или ее доли) ребенку. В этом случае необходимо учитывать установленные в законе ограничения по размеру вычета по процентам и порядку его предоставления (количеству раз, получению вычета супругами и т.д.).

 

Документы для возврата 13 % при покупке квартиры ребенку

Среди прочих документов, подаваемых для возмещения 13 %, при оформлении родителем имущественного вычета на детей  нужно предоставить документ, подтверждающий степень родства и возраст ребенка (свидетельство о рождении). При необходимости в ИФНС подается заявление о распределении расходов на покупку квартиры (или ее доли) ребенку между супругами.

 

Из статьи Вы узнали, какие условия должны соблюдаться для оформления налогового вычета при покупке квартиры на ребенка. Если родитель ранее уже исчерпал свое право на имущественный вычет, то он не сможет вернуть 13 процентов за долю ребенка в недвижимости (или за всю квартиру полностью), оформленную на несовершеннолетнего сына или дочь.

 

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019




Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

33 комментария к записи “Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка”

  1. Дмитрий:

    Мы купили с женой квартиру, оформили ее на себя и на сына (ему 3 года)в равных долях. Жена и я будем подавать документы и должны вернуть вычет в 2 млн руб каждый. Можно ли потом получить налоговый вычет при покупке квартиры за ребенка? Он же сам не сможет этого сделать еще долго.

    • Эксперт:

      Если Вы с женой получите налоговый вычет при покупке квартиры в максимальном размере, Вы не сможете вернуть налог по доле ребенка в квартире.

  2. Елена:

    Могу ли я получить налоговый вычет сейчас за совершеннолетнего ребенка, если на момент покупки квартиры ребенку было 12 лет? Свой налоговый вычет я уже получила. Квартира в долевой собственности 1/2 — моя, 1/2 — ребенка. И не потеряет ли ребенок право на возврат налога в будущем, если мы купили квартиру в 2008г.?

    • Эксперт:

      Если Вы получили налоговый вычет при покупке квартиры в 2008 году (по своей доле), то Вы можете получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося Вам вычета исходя из доли квартиры, оформленной в собственность ребенка, который на момент возникновения права на вычет был несовершеннолетним. Но общий размер вычета не может превышать лимит, установленный в законе на момент приобретения квартиры (с учетом суммы, предоставленной ранее по Вашей доле квартиры). Поскольку имущественный налоговый вычет получает родитель, ребенок сохраняет право на получение имущественного налогового вычета.

      • Галина:

        Здравствуйте. Получается. Если я воспользовалась вычетом в 2005г.с одного объекта недвижимости, а в 2013г приобрела квартиру ребенку,я могу подать на вычет?

        • Эксперт:

          Если родитель уже воспользовался правом на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2005 году, то по расходам на приобретение другой квартиры для ребенка в 2013 году вычет он не получить не сможет (повторное право на имущественный налоговый вычет нормами Налогового кодекса не предусмотрено).

  3. Владимир:

    Добрый день!
    Приобрели землю с домом с привлечением маткапитала.
    Доли разделили — по 1/8 на двух детей, по 3/8 на мена и жену. Жена никогда не получала вычет, я получал 1 млн. Может ли жена использовать помимо своей доли, доли обоих детей, а не одного? Я имею в виду, что мне с моей 3/8 доли как раз будет оставшийся 1 млн, а у жены максимальный (2 млн) получится с если к ее 3/8 еще и 1/8+1/8 приплюсовать. Да, и второй вопрос: от какой суммы вычитать сумму маткапитала? От общей стоимости сделки или от доли младшего ребенка?

    • Эксперт:

      Общую сумму расходов на приобретение земельного участка с жилым домом следует уменьшить на сумму полученного материнского (семейного) капитала, затем остаток расходов распределяется между собственниками. При приобретении недвижимости в общую долевую собственность супругов и двух несовершеннолетних детей каждый из родителей, который понес расходы на приобретение квартиры, вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им расходов в пределах установленных в законе ограничений. Распределение между родителями имущественного налогового вычета, приходящегося на детей, может производиться в любом соотношении, определяемом самими родителями.

  4. Екатерина:

    Добрый день! Если я приобрела квартиру в 2005г и получила вычет ( но только с 1000000- тогда было такое ограничение), в 2014 приобрела ещё квартиру и получила вычет по процентам, в 2019 купила ещё квартиру, планирую оформить на одного сына 14 лет ,могу ли я получить вычет имущественный ( хотя бы 1000000) и могу ли получить за него вычет по процентам? И если в 2020 куплю ещё и оформлю на второго сына 10 лет-смогу ли получать вычет по процентам за него?

    • Эксперт:

      Согласно действующему в настоящий момент законодательству, если родитель уже использовал свое право на имущественный вычет (по расходам на покупку квартиры и по процентам ипотеки), то вернуть 13 % в связи с покупкой квартиры своему ребенку он не сможет.

  5. Татьяна:

    Добрый день!
    Поясните, пожалуйста.
    Летом 2020 года будем получать документы на квартиру.
    Приобрели ее полностью на несовершеннолетнего ребенка. Стоимость свыше 5 млн руб.
    Все оплаты проходили от мужа. Он пенсионер с действующим ИП.
    Я работаю.(не пенсионер).
    Ранее ни я ни муж данным налоговым вычетом не пользовались.
    Кто из нас может (если может) воспользоваться данной услугой?
    Заранее спасибо за ответ.

    • Эксперт:

      Право на получение имущественных вычетов имеют налогоплательщики, являющиеся родителями и осуществляющие приобретение за счет собственных средств квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет. Если на момент приобретения квартиры брак был зарегистрирован, Вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры своему ребенку (в размере 2 млн руб). Если у Вашего супруга есть доходы, облагаемые по ставке 13 %, и/или если он как ИП платит НДФЛ, он также вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры своему ребенку(в размере 2 млн. руб.). Если Ваш супруг получал официальную заработную плату в период последних трех лет, он вправе получить вычет по данным доходам (перенести вычет на предыдущие периоды).

  6. Раиса:

    Здравствуйте! Поясните пожалуйста. В 2018 году купила квартиру за 2200000. Материнский капитал и 50000 моих, как первоначальный взнос, остальная сумма ипотека. Я мать одиночка с двумя несовершеннолетним детьми. Доли в квартире распределены на троих по 1/3 на каждого. На какую сумму я могу претендовать в моей ситуации при подаче декларации за 2019 год? Могу ли я получить вычет за своих детей? Заранее спасибо.

    • Эксперт:

      Так как квартира была приобретена в ипотеку, Вы имеете право на получение имущественных вычетов по расходам на покупку квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки. Вы вправе получить налоговый вычет в размере расходов на покупку квартиры за вычетом суммы материнского капитала, в том числе и по долям детей.

  7. Анна:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста!

    1. В 2018 году купила квартиру на ребенка (на тот момент несовершеннолетняя) в долевке-строительство. Оплатила квартиру я, т.к. она была несовершеннолетняя. В феврале 2019 года получили квартиру. Акт приема подписывала дочь-на тот момент несовершеннолетняя. В сентябре ей исполнилось 18 лет. Сейчас хотели получить имущественный вычет на квартиру на дочь, т.к. я уже им пользовалась в 2006 году. Но нам не дали на нее вычет, мотивируя это тем, что она не могла понести такие расходы, т.к. была несовершеннолетняя. Мне за нее вычетом тоже не дали воспользоваться, т.к. в 2019 году ей уже исполнилось 18 лет-она совершеннолетняя.

    2. Может ли она , при заполнении 3-НДФЛ, воспользоваться скидкой на эту же квартиру при ее продаже, в плане расходов: приобретение( будучи несовершеннолетней) 1,7 млн. — 1,9 млн.(продажа — будучи совершеннолетней)= 200 т.р. х 13 % = 26 т.р.???

    • Эксперт:

      При продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных налогоплательщиком от продажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. Вместо получения указанного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных ИМ и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. В данном случае, расходы на покупку квартиры нес не собственник, поэтому указанный расчет налога с продажи квартиры, возможно, сочтут некорректным. По данному вопросу Вы также можете написать обращение-вопрос в налоговые органы.

  8. Татьяна:

    Добрый день. Помогите пожалуйста!!! Меня зовут Татьяна.
    В 2012 году купила квартиру на несовершеннолетних детей (4 или 14 лет).
    Получила имущественный вычет с 580 тысяч рублей (82 тысячи руб)…В 2017 году купила квартиру на себя за 2,5 млн рублей…Смогу ли я получить имущественный вычет? И если да то с какой суммы

    • Эксперт:

      Поскольку Вы уже получили имущественный налоговый вычет в соответствии с действующим на тот момент законодательством (до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой квартиры в 2017 году в данный момент не имеется.

  9. Елена:

    Здравствуйте. Поясните пожалуйста может ли муж получить налоговый вычет за детей в следующем случае:
    в 2017 году была приобретена квартира-новостройка в долевую собственность муж3/10 доли =1800000руб, жена3/10=1800000руб, старший несовершеннолетний ребенок3/10 доли =1800000руб и младший 1/10 доли (мат. капитал) =453000руб.
    Муж получил налоговый вычет за свою долю.
    Может ли он получить налоговый вычет за ребенка или жену (она не работает)?

    • Эксперт:

      Максимальный размер вычета по расходам на покупку недвижимости, который может получить налогоплательщик, ограничен в настоящий момент 2 млн. рублей (вернуть можно не более 260 тыс. руб.). Если супруг получил имущественный вычет в размере 1,8 млн. руб., он вправе получить вычет в размере 200 тыс. руб. по расходам на покупку доли квартиры несовершеннолетнему ребенку или по расходам жены на покупку квартиры (если между супругами не заключен брачный договор).

  10. Светлана:

    Купили квартиру стоимотью 2 млн.руб. в общюю долевую(1/2) собственность ,когда ребенку было 13лет. Через год ,когда стала оформлять вычеты ему исполнилось 14.Мне в налоговой сказали , что я могу вернуть вычеты только с 1000000, что я уже сделала . Это действительно так? Может сейчас уже можно (изм. закон)?

    • Эксперт:

      В каком году была приобретена квартира? Доля ребенка в квартире была приобретена за счет Ваших средств?

      • Светлана:

        Квартира куплена в марте 2014 года. Да ,за счет моих средств.

        • Эксперт:

          Вы можете получить налоговый вычет по своим расходам на покупку ребенку доли квартиры (п. 6 ст. 220 НК РФ). При этом максимальная сумма вычета, который может получить налогоплательщик, не должна превышать 2 млн. руб.

          • Светлана:

            Спасибо!

  11. Наталия:

    В 2016 году приобрели квартиру на родителей и двух детей за 2млн.руб.(по 1/4доле каждому) с использованием материнского капитала. Собственных средств было 1546974 руб., мат.капитала 453026 руб. По поводу вычета мне всё понятно. Разъясните, пожалуйста, какую сумму можно предъявить для уменьшения налога, если в 2019 году мы продали эту квартиру (то есть в собственности она была менее 5 лет)за 3,6млн.руб. На каждого члена семьи можно зачесть 1/4 от 2млн.руб. или 1/4 от 1546974руб.?

    • Эксперт:

      Для ответа на вопрос о необходимости уплаты налога, его расчета следует учитывать положения пп.4 п.3 ст. 217.1 НК РФ, п.5 ст. 217.1 НК РФ, абз. 19 — 22 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Рекомендуем по вопросу расчета налога при продаже квартиры обратиться в налоговые органы РФ.
      По вопросу учета суммы материнского капитала в составе расходов на покупку квартиры существуют разъяснения ФНС и Минфина (Письмо ФНС России от 22.07.2014 N БС-4-11/14019@, Письмо Минфина от 28.06.2019 N 03-04-05/47629). Поскольку полученные налогоплательщиком суммы материнского капитала, являются доходом налогоплательщика, направление налогоплательщиком таких сумм на приобретение недвижимого имущества является расходами налогоплательщика на приобретение такого имущества. Т.е. сумма маткапитала учитывается в составе расходов, связанных с приобретением квартиры.

  12. Анвер:

    Если куплю квартиру за 6 млн.руб вместе с дочерью(23года),получим ли имущественные вычеты? Как лучше оформить?

    • Анвер:

      спасибо

    • Эксперт:

      Налоговый вычет по своим расходам на покупку квартиры получает налогоплательщик (т.е. гражданин, имеющий облагаемый по ставке 13 % доход) в размере стоимости квартиры (ее доли), но не более 2 млн. руб.

  13. Анна:

    Добрый день! Супруги покупали квартиру в 2018 году «частями». Договор купли-продажи на 1/2 долю квартиры был заключен в июне на супруга, им же единолично была оплачена сумма, и право собственности 1/2 оформлено на него.Соответственно, он будет оформлять имущественный вычет на себя. Другую 1/2 квартиры по договору купли-продажи оформляла супруга, но залог перед сделкой внес супруг в размере 200000, а право собственности второй части оформили на несовершеннолетнего ребенка. Кто из супругов в такой ситуации может заявить вычет на вторую часть квартиры, оформленную на ребенка, и в какой сумме?

    • Эксперт:

      Согласно п. 6 ст. 220 НК РФ право на получение имущественных налоговых вычетов имеют налогоплательщики, являющиеся родителями и осуществляющие приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность своих детей в возрасте до 18 лет. Размер имущественных налоговых вычетов в указанном случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных законом. Таким образом, в данном случае каждый из супругов-родителей при соблюдении необходимых условий может получить имущественный вычет на долю квартиры, приобретенную в собственность несовершеннолетнего ребенка.

Оставить комментарий

rss facebook twitter