CqQRcNeHAv


Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: как мужу и жене вернуть 13 % за квартиру

Приобретенная во время брака квартира является совместной собственностью супругов, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет

Если квартира была приобретена в браке, как мужу и жене вернуть 13 %? Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой. Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами (распределении расходов на приобретение квартиры) при различных вариантах оформления собственности.

 

Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?

Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков. То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости (с 1 января 2014 года в статью 220 Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения). В целях оформления имущественного вычета за покупку квартиры датой приобретения недвижимости считается дата:

  • государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке квартиры по договору купли-продажи),
  • акта приема-передачи квартиры (при покупке недвижимости по договору долевого участия).

Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет (через налоговую инспекцию или через работодателя).

Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена:

  • в собственность одного из супругов (право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга),
  • в общую совместную собственность (право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей),
  • в общую долевую собственность (каждый супруг является собственником определенной доли в квартире).

При покупке квартиры в ипотеку супруги кроме вычета по расходам на приобретение жилья могут оформить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании).

Имущественный вычет супругам не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

 

Если квартиру купили до регистрации брака

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира куплена женой до брака? Если женщина приобрела квартиру, а потом вступила в брак, то приобретенная квартира считается собственностью жены. Поскольку квартира не находится в собственности мужа, оснований для получения имущественных налоговых вычетов у супруга не имеется (Письмо Минфина России от 12 мая 2017 г. N 03-04-05/28854).

Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве на личные средства одного супруга и акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака, то оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов не имеется. Следовательно, второй супруг не сможет получить имущественный налоговый вычет по данной квартире (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/7018@).

Могут ли гражданские супруги оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Да, если право собственности на квартиру оформлено на обоих гражданских супругов. Но, если платежи по взятой в ипотеку квартире, право собственности на которую зарегистрировано только на гражданскую жену, осуществлялись гражданскими супругами совместно, то получить налоговый вычет при покупке квартиры сможет только гражданская жена – собственник квартиры и только в размере произведенных ею и подтвержденных платежными документами расходов (Письмо Минфина  РФ от 19 мая 2011 г. N 03-04-05/7-364, Письмо Минфина РФ от 14.03.2012 N 03-04-05/7-301).

 

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем из супругов вносились деньги при его приобретении (Письмо ФНС России от 29.02.2016 № БС-3-11/813@, Письмо Минфина РФ от 01.02.2013 г. N 03-04-05/7-87, Письмо ФНС Росиии от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/7018@, Письмо Минфина РФ от 14.03.2012 N 03-04-05/7-301).

Таким образом, если квартира была приобретена в браке, муж и жена – оба супруга – смогут вернуть 13 процентов по данной квартире (в том числе по расходам на ремонт). О том, как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры в зависимости от даты приобретения квартиры и того, в чью собственность она была оформлена, расскажем ниже.

 

Если квартира оформлена на одного супруга (в ЕДИНОЛИЧНУЮ собственность)

Когда недвижимость приобретается в браке и собственность на нее регистрируется только на одного супруга, то он может самостоятельно вернуть налог по данной покупке.

Но может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа? И наоборот, может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена?

Да, супруг собственника может получить налоговый вычет. Если квартира была куплена в браке, например, мужем (собственность оформлена только на него), то получить налоговый вычет за супруга при покупке квартиры сможет жена, так как считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено (Письмо Минфина РФ от 18.03.2015 №03-04-05/14480, Письмо Минфина  РФ  от 26.03.2014 № 03-04-05/13204, Письмо Минфина России от 3 августа 2017 г. N 03-04-05/49741, Письмо Минфина РФ от 01.02.2013 г. N 03-04-05/7-87, Письмо Минфина РФ от 10.09.2012 N 03-04-05/7-1099). В этом случае необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (заявление о распределении имущественного вычета между супругами). Когда жилье оформлено на одного супруга, возврат налога при покупке квартиры супругами предоставляется по правилам, применимым при покупке жилья в общую совместную собственность.

Пример

Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. руб. в 2018 году. Супруги решили вдвоем получить имущественный вычет, для этого подали соглашение о распределении расходов на покупку квартиры в пропорции 50/50. Каждый из них получит вычет в максимальном размере 2 млн. руб. и вернет 260 тыс. руб. (муж и жена получат на руки 520 тыс. руб.).

Пример

Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. руб. в 2018 году. Т.к. муж ранее уже получил вычет в полном объеме, то возвращать 13 % по данной квартире будет супруга, которая ранее не возмещала налог. Супруги написали соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (0 % мужу, 100 % жене) и жена сможет получить 260 тыс. руб.

 

Можно ли передать право на имущественный вычет супругу?

Данный вопрос не касается распределения вычета/расходов на покупку квартиры между мужем и женой в соотношении 100 % и 0 %, а связан именно с передачей своего права на вычет другому супругу. В ситуации когда, например, муж уже получил вычет в максимальном размере, а жена не работает и не имеет возможности самостоятельно вернуть 13 %, может ли муж получить налоговый вычет при покупке квартиры за жену? Как разъясняет Минфин, повторное предоставление налогоплательщику налоговых вычетов на квартиру не допускается. При этом каждый из супругов является самостоятельным налогоплательщиком, наделенным полным набором прав и обязанностей. Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, включая передачу его остатка другому налогоплательщику, в том числе супругу, статьей 220 Кодекса не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 10 июля 2017 г. N 03-04-05/43616, Письмо Минфина РФ от 05 сентября 2017 г. N 03-04-05/56963). Неработающая жена также не имеет возможности получить вычет по доходам мужа (Письмо Минфина РФ от 7 сентября 2012 г. N 03-04-05/7-1090). Таким образом, передача налогового вычета за квартиру супругу невозможна, и налогоплательщик не сможет получить вычет в размере больше, чем установлено в законе.

Пример

Супруги приобрели квартиру. Муж ранее уже получил налоговый вычет по покупке квартиры в полном размере. Жена ранее имущественный вычет не получала, но в данный момент не работает и не имеет других доходов, облагаемых по ставке 13 %, поэтому вернуть налог не может. Жена не может передать право на налоговый вычет своему супругу, но если у нее в будущем появятся доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, супруга сможет получить вычет.

 

Распределение имущественного вычета между супругами и распределение расходов на приобретение квартиры

Так как фактически срока давности получения вычета за квартиру не существует, супруги в настоящий момент, подав документы, вправе вернуть налог за квартиру, приобретенную и 5 и 10 лет назад. Однако с 1 января 2014 года существенно изменились правила получения налогового вычета за квартиру (супругами в том числе).

Согласно действовавшему ранее подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).

Если квартира была приобретена до 1 января 2014 года, то максимальный размер налогового вычета устанавливался в законе на объект недвижимости. Именно размер вычета мог быть распределен между супругами. При покупке квартиры в общую совместную собственность супруги составляли заявление о распределении имущественного вычета между супругами, а если оформлялась общая долевая собственность, размер вычета распределялся между супругами в соответствии с их долей.

В новой редакции статьи 220 Налогового кодекса РФ, действующей с 1 января 2014 года, отсутствует правило о распределении имущественного вычета, поэтому каждый из супругов вправе получить вычет с покупки квартиры в максимальном размере. Супруги при желании могут распределить уже не размер вычета, а расходы на покупку квартиры (составить заявление/соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры).

Приобретенная во время брака квартира является совместной собственностью супругов, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет

Приобретенная во время брака квартира является совместной собственностью супругов, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в СОВМЕСТНУЮ собственность

При оформлении квартиры после 1 января 2014 года в общую совместную собственность супругов имущественный вычет вправе получить каждый из супругов:

  • исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами,
  • или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

Это подтверждают Минфин, ФНС в своих разъяснениях (Письмо Минфина России от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320, Письмо Минфина РФ от 03.10.2017 N 03-04-05/64291, Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@).

При этом каждый из супругов сможет получить вычет в размере фактических расходов, но не более 2 000 000 рублей (вернуть не более 260 тыс. руб.).

Пример получения налогового вычета при совместной собственности супругов на квартиру, приобретенную после 1 января 2014 года

Супруги в 2019 году купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн. руб. Каждый из супругов имеет право на налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. руб. и вернет 260 тыс. руб. (муж и жена получат на руки 520 тыс. руб.). Т.к. супруги хотят получить вычет в максимальном размере (2 млн. руб.) и стоимость квартиры превышает 4 млн. руб., писать соглашение о распределение расходов на покупку квартиры между супругами необязательно.

При покупке квартиры до 1 января 2014 года супруги на двоих не могли получить более установленного в законе максимального размера налогового вычета (лимит вычета устанавливался на объект недвижимости). Размер имущественного вычета при совместной собственности супругов мог быть распределен между мужем и женой в соответствии с заявлением о распределении имущественного вычета между супругами (Письмо Минфина от 01.03.2012 N 03-04-05/7-242).

Пример распределения размера имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры в общую совместную собственность до 1 января 2014 года

Супруги в 2013 году купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн. руб. Узнав о возможности распределить имущественный вычет между супругами, муж и жена составили заявление о распределении вычета в размере 2 млн. руб. в соотношении 100 % мужу, 0 % жене. В результате супруг получит вычет в размере 2 млн. руб. (вернет 260 тыс. руб.), а супруга не теряет право на возврат 13% по второй квартире.

 

Может ли супруг при распределении имущественного вычета в размере 0 % по одной квартире вернуть НДФЛ при покупке другой квартиры?

До 1 января 2014 года вычет за покупку квартиры супруг мог получить только одной квартире. Поэтому если вычет по первой квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, был распределен между супругами в отношении 100 % и 0 % (вычет в максимальном размере получил, например, муж), то сможет ли жена, которой был распределен вычет в размере 0 %, вернуть 13 % по другой квартире? Да, это возможно — совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет (Письмо от ФНС России  от 23 ноября 2012 N ЕД-3-3/4231@, Письмо ФНС РФ от 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@).

 

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ДОЛЕВУЮ собственность

При покупке квартиры после 1 января 2014 года в общую долевую собственность супругов имущественный вычет вправе получить каждый из супругов:

  • исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами,
  • или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

Такие разъяснения дает ФНС и Минфин РФ (Письмо Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, Письмо ФНС РФ от 30 марта 2016 года N БС-3-11/1367@). Каждый супруг сможет получить имущественный вычет в размере фактических расходов, но не более 2000000 руб.

Пример получения имущественного вычета при долевой собственности супругов на квартиру, приобретенную после 1 января 2014 года

Супруги приобрели квартиру в 2014 году стоимостью 3000000 рублей в равных долях. Они решили распределить имущественный вычет между собой в пропорции 2000000 одному супругу и 1000000 другому. Для этого вместе с другими документы муж и жена подали заявление (соглашение) супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

При приобретении квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер имущественного налогового вычета распределялся между супругами пропорционально их доле (Письмо Минфина России от 21.06.2012 N 03-04-05/5-756). И даже если жена не может оформить возврат налога по своей доле, муж получит вычет в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру (Письмо Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. N 03-04-05/9-148). То есть после покупки квартиры в общую долевую собственность каждый из супругов мог воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных им расходов на приобретение квартиры, но не более суммы, определяемой исходя из максимального размера имущественного налогового вычета (2000000 рублей) и его доли в праве собственности на квартиру (Письмо Минфина РФ от 08.06.2012 N 03-04-05/9-706, Письмо ФНС России от 19.09.2012 N ЕД-3-3/3412@). Заявление о распределении вычета в этом случае составлять не нужно.

Пример распределения имущественного вычета между супругами при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года

Супруги в 2013 году купили квартиру за 1,6 млн. руб. и оформили ее в общую долевую собственность (мужу —  3/4 в праве общей долевой собственности, жене — 1/4). Вычет по покупке квартиры (в данном случае — 1,6 млн. руб.) распределяется между супругами пропорционально их доле в праве: мужу —  1,2 млн. руб., жене -400 тыс. руб. (муж вернет 156000 руб., а жена – 52000 руб.).

 

Возврат налога при покупке квартиры супругами в общую долевую собственность с детьми

Если муж и жена оформили приобретенную квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, то они имеют возможность получить вычет по расходам на покупку доли ребенку. Если для покупки квартиры использовался материнский капитал, то получить имущественный вычет по сумме маткапитала не удастся.

 

Можно ли перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами?

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами не может быть получен полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы). Отметим, что остаток социальных налоговых вычетов по расходам на лечение (лекарства), обучение, страхование жизни на следующий год перенести нельзя.

По мнению Минфина, перераспределение между супругами налогового вычета за квартиру не допускается, поскольку возможность отказа налогоплательщика от уже предоставленного имущественного налогового вычета законом не предусмотрена. При этом до процедуры возврата налога на доходы физических лиц у налогоплательщиков сохраняется возможность внесения необходимых изменений в налоговую декларацию и представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации, в том числе заявления о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами (Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@ (вместе с Письмом Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600), Письмо Минфина от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012).

Поэтому на вопрос «можно ли изменить распределение вычета между супругами», если муж и жена уже возместили налог, ответ будет отрицательный.

Однако, следует учитывать, что положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, статья 220 НК РФ не содержит (Определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда РФ от 20.07.2016 N 58-КГ16-12, п. 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решение ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@). Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

 

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ипотеку

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ супруги вправе получить налоговый вычет по расходам:

  • на покупку квартиры (за счет собственных и/или заемных средств),
  • на погашение процентов ипотеки (предоставляется по одному объекту недвижимости в сумме, установленной законом).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов предоставляется по правилам, описанным выше. Об особенностях возмещения налога по процентам ипотеки супругами Вы можете прочитать здесь. Супруги могут получить вычет по процентам ипотеки, обратившись в ИФНС через любой промежуток времени после покупки квартиры, сразу за несколько лет (подробнее о том, когда можно вернуть налог по ипотечным процентам, узнайте из этой статье).

Если после 1 января 2014 года квартира по ипотеке была приобретена в общую совместную собственность супругов, то каждый из супругов может получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, но не более 2000000 рублей, и вычет по расходам на погашение процентов ипотеки, но не более 3000000 руб. (Письмо Минфина от 20 апреля 2015 года N 03-04-05/22246).

На вопрос «может ли жена получить налоговый вычет, если ипотека оформлена на мужа» ответ будет утвердительный, так как недвижимость, приобретенная во время брака, считается совместной собственностью супругов и каждый из супругов может оформить имущественный вычет (даже если кредитный договор оформлен на мужа и он сам погашал ипотеку).

 

Ответим еще на несколько вопросов, касающихся получения супругами налогового вычета при покупке квартиры.

Кто из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Если квартира была приобретена во время брака, налоговый вычет при покупке квартиры могут получить оба супруга. Далее следует учесть различные факторы, влияющие на возможность возврата налога (например, наличие облагаемого по ставке 13 % дохода у мужа и жены, получение в прошлом вычета за квартиру и т.д.)

Может ли жена получить налоговый вычет, если муж уже получал за другую квартиру?

Если жена имеет право на вычет, а муж иже «исчерпал» вычет по другой квартире, то жена сможет вернуть НДФЛ по приобретенной в браке квартире.

Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, если жена не работает?

Если муж уже получил имущественный налоговый вычет с квартиры в полном размере, а жена находится в декрете, не работает, не имеет облагаемого по ставке 13 % дохода (следовательно, вернуть налог она в настоящий момент не может), муж не сможет получить вычет за жену (т.к. законом не предусмотрена передача права на вычет). Однако в ситуации, когда муж еще не возмещал налог по квартире, а жена не имеет возможности вернуть НДФЛ, муж сможет получить вычет по квартире (доле квартиры), оформленную на супругу, но не более установленного в законе максимального размера вычета.

 

Из статьи Вы узнали об особенностях оформления налогового вычета при покупке квартиры супругами. Муж и жена смогут получить имущественный вычет, если недвижимость была приобретена в браке. При этом каждый из супругов имеет право на возврат 13 % вне зависимости от того, на кого из супругов оформлена квартира (в единоличную, общую совместную, общую долевую собственность), а также кем из супругов вносились деньги на покупку жилья. До 1 января 2014 года действовали другие правила, касающиеся распределения имущественного вычета между супругами.

 

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019




Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

291 комментарий к записи “Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: как мужу и жене вернуть 13 % за квартиру”

  1. Юлия:

    Если собственность на квартиру оформили на мужа (в 2014 году), сможем ли мы оба получить вычет?

    • Эксперт:

      Если право собственности на квартиру принадлежит мужу и квартира была приобретена во время брака, то каждый из супругов имеет право получить имущественный налоговый вычет.

      • Валентина:

        Добрый день! Подскажите, если в 2017 была приобретена квартира стоимостью более 4 млн. в совместную собственность( квартира оформлена на мужа, но приобретена в браке) и муж сейчас собирается подавать документы на свой вычет (я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком), то имею ли я право через несколько лет подать документы на свой вычет на эту же самую квартиру?

        • Эксперт:

          Да, Вы вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры в последующие годы.

  2. Александр:

    Добрый день! Я уже вернул налоговый вычет по одной квартире в полном объеме, ее продал и купил квартиру с большим количеством комнат. Если жена по первой квартире вычет не оформляла, может ли теперь она получить вычет по второй квартире ? Вторая квартира в совместной собственности.

    • Эксперт:

      Да, Ваша супруга сможет получить имущественный вычет при покупке второй квартиры в общую совместную собственность супругов.

  3. Мария:

    Здравствуйте! Если муж уже получил вычет за квартиру в полном объеме, а я нахожусь во втором декретном отпуске, можно ли оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга, чтобы муж за меня вернул налог?

    • Эксперт:

      Нет, налогоплательщик (в том числе Ваш муж) не может получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в размере более установленного в законе лимита.

  4. Борис:

    Здравствуйте. Разъясните пожалуйста, в каких случаях, а в каких нет необходимо подавать Соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (таунхауса) ?

    • Эксперт:

      Согласно разъяснениям финансовых органов при приобретении недвижимости после 2014 года каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости. Таким образом, когда налоговый вычет на покупку недвижимости супруги получают исходя из платежных документов, они не подают заявление о распределении расходов на приобретение недвижимости.

  5. Борис:

    Разъясните пожалуйста, при каких условиях (случаях), а при каких нет нужно подавать Соглашение о распределении расходов между супругами?

    • Эксперт:

      Согласно разъяснениям финансовых органов при приобретении недвижимости после 2014 года каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости. Таким образом, когда налоговый вычет на покупку недвижимости супруги получают исходя из платежных документов, они не подают заявление о распределении расходов на приобретение недвижимости.

  6. Андрей:

    Здравствуйте! Квартиру приобрели в 2016 по ипотеке за 2.7 млн. оформлена на меня. Я уже получил вычет в полном объёме, может ли теперть супруга получить налоговый вычет с данной квартиры, с какой суммы и какие документы для этого нужны?
    Спасибо!

    • Эксперт:

      Вы получили имущественный вычет по расходам на приобретение указанной квартиры или другой? Получали ли Вы ранее вычет по процентам ипотеки? Возвращала ли ранее Ваша супруга 13 % по расходам на покупку недвижимости и по процентам ипотеки?

      • Андрей:

        Я получил вычет по расходам на приобретение квартиры. Сейчас начал оформлять вычет по процентам по ипотеке. Супруга ренее никогда не возвращала никагого вычета.

        • Эксперт:

          Если Вы получили налоговый вычет в размере 2 млн. руб. по расходам на покупку квартиры стоимостью 2,7 млн. руб., то Ваша супруга сможет получить налоговый вычет в размере 700 тыс. руб. В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры. Супруга также имеет возможность получить налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (вместе с Вами), однако, в этом случае в соответствии с действующим законодательством она потеряет право на возврат налога по процентам следующего ипотечного кредита.

          • Андрей:

            Спасибо!!!

      • Венера:

        Здравствуйте. в марте 2011г я купила квартиру (не находясь в браке) за 1760000р в ипотеку в собственность. За 2019г получаю окончательный возврат по налогу за квартиру. В ноябре 2019, находясь уже в браке, купили дом за 5500000р. в ипотеку. Вопрос : могу ли я получить возврат за дом на остаток от 2 млн. р., т.е. 240 т.р.? И если я уже воспользовалась возвратом процентов за квартиру, могу ли тоже воспользоваться остатком по процентам от 3 млн. р.(т.к. по процентам было по возврату меньше) по выплатам за дом? И если да, то могу в одной декларации за 2019г указать 2-а объекта по возврату?! Заранее спасибо!

        • Эксперт:

          Поскольку Вы получаете имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2011 году в соответствии с действующим на тот момент законодательством (до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой недвижимости в 2019 году не имеется. Повторное получение налогового вычета по процентам ипотеки не предусмотрено.

  7. Сергей:

    Здравствуйте. Мы с женой купили квартиру у моего родного брата. Имеет ли право жена на налоговый вычет? Спасибо.

    • Эксперт:

      Если квартира была приобретена Вами и Вашей супругой после 1 января 2012 года, супруга вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры (ее части) у Вашего брата (если между супругой и Вашим братом, не будет установлена взаимозависимость (подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2019/09/25/vichet-kvartira-u-rodstvennika/))

  8. Сергей:

    Большое спасибо!

  9. Сергей:

    Здравствуйте. Я обращался к вам 02.10 2019. Хочу подробнее изложить свою ситуацию. Мы вступили в брак с женой в апреле 2018 года (свидетельство о браке), квартиру купили у моего родного брата в августе 2018 (договор купли-продажи). В договоре фигурируем только мы с братом. На основании того, что жена не упоминается в договоре купли-продаже, налоговая отказывает ей в праве претендовать на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. Правомерно ли это? Спасибо.

    • Эксперт:

      Если квартира приобреталась Вами у Вашего брата (а не Вами и Вашей супругой у Вашего брата), то Ваша супруга не может получить имущественный вычет по покупке указанной квартиры, поскольку сделка купли-продажи совершена между лицами, являющимися взаимозависимыми (братьями). По похожему вопросу были даны разъяснения: Письмо Минфина РФ от 13.04.2015 N 03-04-05/20907, Решение ФНС РФ от 04.02.2019 N СА-4-9/1753@).

  10. Елена:

    Здравствуйте! Первая квартира куплена в 2010 г. Налоговый вычет 130 т был получен только мужем, жена не воспользовалась правом получения. Вторая квартира куплена 2018, может ли муж воспользоваться повторно, до получения максимальной выплаты 260 тыс. Если нет, то можно ли жене написать заявление в пользу мужа (100%) на получение налогового вычета, учитывая тот факт, что жена уже 5 лет как пенсионер(неработающий).

    • Эксперт:

      Поскольку ранее муж уже получил имущественный налоговый вычет в соответствии с действующим на тот момент законодательством (при покупке квартиры до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой квартиры в 2018 году у него не имеется. Передача права на имущественный налоговый вычет законом не предусмотрена.

  11. Иван:

    Добрый день! Была приобретена квартира в ипотеку за 6 млн. в равных долях супругами состоящими в браке на момент приобретения. Муж полностью получил налоговый вычет за ранее приобретенное жилье. Подскажите: 1) на какой максимальный вычет может претендовать жена не получавшая ранее вычет 2)Может ли супруг получить вычет по уплаченным процентам (ранее не получал) и как документально оформить разделение вычетов (проценты и имущественный) у мужа и жены.
    Спасибо!

    • Эксперт:

      В каком году супругами была приобретена квартира (за 6 млн. в равных долях) и в каком году была приобретена квартира мужем?

      • Иван:

        Добрый день. Муж приобрел квартиру в 2012г.(единоличное владение), а в браке (6 млн.) в 2017г. (в равных долях)

        • Эксперт:

          1) В соответствии с действующим законодательством налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры в максимальном размере 2 млн. руб. и налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки в максимальном размере 3 млн. руб.
          2) Если при покупке квартиры в 2012 году Вы не получали вычет по процентам ипотеки, Вы можете получить налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки при покупке квартиры в 2017 году.
          3) Если между супругами не заключался брачный договор, то имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов на приобретение квартиры, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение квартиры, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов (в Вашем случае вычет по расходам на приобретение квартиры в 2017 году сможет получить только Ваша супруга). Налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов на уплату процентов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на погашение процентов по целевому займу. Отметим, что получив налоговый вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2017 году, супруга потеряет право на вычет по процентам следующей ипотеки.

  12. Светлана:

    Добрый день.квартира куплена в 2017 г в ипотеку за 2770000 .куплена в браке,собственник один муж,какую сумму возврата максимальную мы можем получить и я и муж?ранее не получали возврат

    • Эксперт:

      Налогоплательщик в соответствии с действующим законодательством имеет право получить налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры (но не более 2 млн. руб. – вернуть не более 260 тыс. руб.) и налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на погашение процентов ипотеки (но не более 3 млн. руб. – вернуть максимум 390 тыс. руб.). Если брачный договор между Вами и Вашим супругом не заключен, то Вы имеете право получить налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки вместе с Вашим супругом. В этом случае необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры, расходов на погашение процентов ипотеки (Вы с супругом получите 13 % от 2770000 руб. и 13 % от расходов на погашение процентов ипотеки). Отметим, что, если получать вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2017 году Вы будете вдвоем с супругом, то Вы и Ваш супруг не сможете получить вычет по процентам возможной следующей ипотеки (указанный вычет предоставляется по одному объекту недвижимости). Если, например, Ваш супруг получит вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2017 год, а Вы указанный вычет получать не будете, то Вы сохраните право на возврат налога по процентам возможной следующей ипотеки.

  13. Марина:

    В 2008 году за 1940 т.р. купили с супругом кв в общей долевой собственности по 1/2. Получили на неё вычет каждый соответственно своей доле. В 2014 году купили в ипотеку ещё одну кв в новостройке, но уже в общей совместной собственности, без определения долей. Квартира сдалась. Хотим получить вычет. У мужа маленькая зарплата. У меня по справке 2 НДФЛ достаточная. Как мне получить вычет и за себя и за супруга в данной ситуации?

    • Эксперт:

      Получали ли ранее Вы и Ваш супруг имущественный налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки?

      • Марина:

        Нет, не получали. Ждали, когда дом сдадут. Сейчас хочу подать и на %%, но основные %% по ипотеке выплачены в 2015 году вместе с основным долгом. Сейчас 2019… Вычет по %% я могу получить только за последние 3 года? Или срок давности в данном случае неважен?

        • Эксперт:

          Так как Вы и Ваш супруг ранее воспользовались имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры в 2008 году в соответствии с действующим на тот момент законодательством (вычет предоставлялся один раз – по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой квартиры не имеется.
          Что касается вычета по расходам на погашение процентов ипотеки, то налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им жилого помещения до 2014 года. То есть, если Вы и Ваш супруг не получали вычета по процентам ипотеки при покупке квартиры в 2008 году, то Вы и Ваш супруг можете получить вычет по процентам ипотеки при покупке второй квартиры. Подробнее о получении супругами вычета по процентам ипотеки Вы можете прочитать здесь http://just-ice.info/2019/07/25/vichet-procent-suprug/. Отметим, что если вычет по процентам ипотеки будет получать только один супруг, второй супруг не потеряет право на возврат 13 % по процентам возможной следующей ипотеки.
          Первым годом, по доходам которого Вы сможете получить вычет по процентам ипотеки при покупке квартиры в новостройке, будет год, в котором подписан акт приема-передачи квартиры. При этом в состав вычета можно включать все проценты, фактически уплаченные за весь срок действия кредитного договора

  14. Алевтина:

    Здравствуйте! При покупке первой квартиры в совместную собственность с супругом, я написала отказ от имущественного налогового вычета, могу ли я получить за покупку второй квартиры имущественный налоговый вычет на себя?!

    • Эксперт:

      Если Вы не получали налоговый вычет при покупке первой квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет при покупке второй квартиры.

  15. Яна:

    Добрый день! Приватизированная квартира на мужа и жену. Если муж продает долю жене, может она получить возврат налога?

    • Эксперт:

      Имущественный налоговый вычет на приобретение квартиры не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами.

  16. Людмила:

    Здравствуйте! В 2009г. мой муж купил участок под ИЖС, на котором впоследствии построил дом, в 2015г. его зарегистрировал. Собственником земли и дома является муж. Мы в браке, брачного договора нет, ранее имущественным налоговым вычетом не воспользовались . Муж — ИП с УСН, соответственно на налоговый вычет претендовать не может. Моя официальная з/плата составляет 7000руб. Я так понимаю на возврат 260тыс.руб. (земля с домом стоят значительно больше 2 млн.руб.) я навряд ли имею право? на что мы можем рассчитывать и стоит ли вообще в нашей ситуации заниматься этим вопросом?

    • Эксперт:

      Если земельный участок был приобретен во время брака, жилой дом построен во время брака, то Вы имеете возможность получить налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка и строительство жилого дома (вернуть 13 % от данных расходов, но не более 260 тыс. руб.). Сколько лет Вы будет получать налоговый вычет, можно рассчитать, запросив справку 2-НДФЛ (в ней будет видна сумма удержанного за год налога).

  17. Маргарита:

    Здравствуйте!
    В 2012г была приобретена квартира за 4млн.,свидетельство о собственности оформлено на жену. Мы в браке, брачного договора нет. Вычет по квартире получили по собранным на тот момент НДФЛ. Получилось вычет у мужа 150тр, у жены 60тр. В 2015г приобрели квартиру за 3млн., свидетельство о собственности оформлено на мужа. В данный момент муж на пенсии. На какой вычет можно рассчитывать жене?

    • Эксперт:

      Поскольку ранее Вы уже получили имущественный налоговый вычет в соответствии с действующим на тот момент законодательством (до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением в 2015 году другого объекта недвижимости в настоящее время не имеется.

      • Маргарита:

        Добрый день!
        Спасибо, за ответ. Но если мой муж не получал еще налоговый вычет. Он может подать документы в налоговую инспекцию, на купленную квартиру в 2015г. И заявить вычет на себя и на жену ( по свидетельству о браке).

        • Эксперт:

          Если бы Ваш муж НЕ ПОЛУЧИЛ налоговый вычет по квартире, приобретенной в 2012 году (ранее Вы писали, что Ваш муж получил налоговый вычет по квартире, приобретенной в 2012 году) и ранее никогда не получал имущественный налоговый вычет, то он при наличии доходов мог бы получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году стоимостью 3 млн. руб. в размере 2 млн. руб. (вернуть 260 тыс. руб.). О том, в каком порядке пенсионеры получают имущественный вычет при покупке недвижимости, Вы можете прочитать здесь http://just-ice.info/2019/04/23/vichet-pensioner-pokupka-kvartiri/

  18. Елена:

    Здравствуйте! В октябре 2018 года получили акт приема-передачи квартиры. Сразу зарегистрировали ее на жену (в браке давно, но без брачного контракта) . В апреле 2019 года составили в налоговой Заявление супругов о распределении долей владения собственности при имущественном вычете(при приобретении объекта в общую совместную собственность), жена оформила налоговый вычет. В июле получила половину (причитающегося ей) налогового вычета за четыре года (т.к. пенсионерка). Сегодня обратились в налоговую, чтобы оформить оставшиеся проценты мужу и расходы на отделку тоже на него, но нам отказали, так как сказали, что надо было сначала сделать отделку, подсчитать все расходы и только потом оформлять вычеты жене и мужу. Но я на сайтах находила, что расходы на отделку можно подавать несколько лет по мере их поступления. Да и выше эксперт отвечал, что муж уже получал вычет, а жена может сейчас оформить, т.е. не одновременно. Подскажите что нам делать, чтобы получить вычет мужу. Это первое приобретенное жилье, поэтому раньше никак вычетов не было ни у кого

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение (Письмо ФНС от 31 марта 2009 г. N ШС-22-3/238@). О том, на какие документы можно ссылаться при получении налогового вычета за отделку квартиры, можно узнать из этой статьи http://just-ice.info/2019/09/16/vichet-remont-kvartira/.

  19. Елена:

    Вопрос:В 2012 году была куплена квартира, в браке с 2010 года. Квартира оформлена на супругу, она получала налоговый вычет, но не полную сумму. Потом декрет и не работает по настоящее время. Можно ли оформить вычет на другого супруга? Спасибо

    • Эксперт:

      По данному вопросу даются противоречивые разъяснения (см. Письмо Минфина РФ от 18 мая 2012 г. N 03-04-05/7-647, Решение ФНС от 09.06.2016 N СА-3-9/2608@). Возможно, налоговая инспекция будет руководствоваться следующим: «Положений, которые бы ограничивали одного из супругов в праве учесть оставшуюся часть расходов по приобретению жилья при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга, статья 220 НК РФ не содержит» (п. 18 «Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015)).
      Отметим, что если супруг получит имущественный вычет по расходам на покупку квартиры в 2012 году, он потеряет право на получение имущественного вычета при возможной покупке следующей квартиры.

  20. Елена:

    Благодарю за ответ!

  21. Елена:

    ПОВТОР ВОПРОСА Здравствуйте! В октябре 2018 года получили акт приема-передачи квартиры. Сразу зарегистрировали ее на жену (в браке давно, но без брачного контракта) . В апреле 2019 года составили в налоговой Заявление супругов о распределении долей владения собственности при имущественном вычете(при приобретении объекта в общую совместную собственность), жена оформила налоговый вычет. В июле получила половину (причитающегося ей) налогового вычета за четыре года (т.к. пенсионерка). Сегодня обратились в налоговую, чтобы оформить оставшиеся проценты мужу и расходы на отделку тоже на него, но нам отказали, так как сказали, что надо было сначала сделать отделку, подсчитать все расходы и только потом оформлять вычеты жене и мужу. Но я на сайтах находила, что расходы на отделку можно подавать несколько лет по мере их поступления. Да и выше эксперт отвечал, что муж уже получал вычет, а жена может сейчас оформить, т.е. не одновременно. Подскажите что нам делать, чтобы получить вычет мужу. Это первое приобретенное жилье, поэтому раньше никак вычетов не было ни у кого.

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение (Письмо ФНС от 31 марта 2009 г. N ШС-22-3/238@). О том, на какие документы можно ссылаться при получении налогового вычета за отделку квартиры, можно узнать из этой статьи http://just-ice.info/2019/09/16/vichet-remont-kvartira/.

  22. Елена:

    Про квартиру в 2012 году это вопрос другой Елены.

  23. Евгений:

    Добрый день!
    Брак зарегистрирован в 2014 году без брачного договора, в 2015 купили в ипотеку квартиру за 4,5млн. Квартиру оформили на супруга. Супруг получил налоговый вычет за покупку и сейчас получает вычет по %%, Ипотеку пока не выплатили. Подскажите пожалуйста, что нужно сейчас сделать чтобы супруга получила налоговый вычет? Супруга за квартиру вычеты не получала но за 2015-18годы получала вычеты за лечение, полная сумма уплаченного налога при этом полностью на возмещена (поясню, налог уплачен например 100.000 а вычет всего 13.000 за каждый год)

    • Эксперт:

      Супруга может подать необходимые для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры документы (в том числе соглашение о распределении расходов при покупке квартиры). В 2019 году налогоплательщик может получить налоговый вычет по доходам 2016, 2017, 2018 г. через налоговую инспекцию (а также по доходам 2019 года — через работодателя). Отметим, что для возврата налога за 2016 год документы, в том числе заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, необходимо успеть подать до конца этого года.

  24. Ангелина:

    Здравствуйте!Если я не работала на момент покупки квартиры и устроилась после.Могу ли я получить налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Вы можете получить налоговый вычет в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда Вы приобрели квартиру.

  25. Александр:

    Добрый день!
    Собираемся с женой приобретать квартиру в ипотеку за 3100000 р., но жена находится на данный момент в декретном отпуске(два года), вопрос следующий, если я подам заявление на налоговый вычет и получу 13% с 2000000 р. сможет ли жена после того, как выйдет на работу, допустим через пару лет или через год, или через большее количество времени, получить налоговый вычет 13% с оставшихся 1100000 р. после выплаты ипотеки?

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение.

  26. Инна:

    Добрый день! В январе 2018 я приобрела в собственность квартиру с использованием кредитных средств( иплтека), предоставленных мне дочерью. По документу ближайшего родства собственность, по семейным обстоятельствам, оформили только на меня. В кредитном договоре мы выступаем как солидарные заёмщики. Я на пенсии. Может ли дочь получить налоговый вычет не являясь собственником? Спасибо!

    • Эксперт:

      Передача права на имущественный налоговый вычет Налоговым кодексом РФ не предусмотрена. Пенсионеры в определенных случаях имеют возможность самостоятельно оформить налоговый вычет при покупке квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки. Подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2019/04/23/vichet-pensioner-pokupka-kvartiri/

  27. Майя:

    Добрый день!
    Жена подарила мужу квартиру в 2017 году (т.е. еще не прошло 3 года). Сейчас он её продает за 6 850 000 руб. и у него возникает налог. В этом же налоговом периоде на деньги, полученные от продажи подаренной квартиры, он покупает два другие квартиры на сумму 4 400 000 руб.
    Собственником обеих становится муж.
    В следующем году он подает декларацию о продаже и покупке.
    Помогите рассчитать налог.
    6 850 000 руб
    минус 1 000 000 не облагается
    минус 2 000 000 (ранее вычет не получен ни мужем ни женой)
    получается налогооблагаемая база 3 850 000
    налог 500500 руб? так?
    а вычет жены неиспользованный можно использовать, чтобы уменьшить налог еще на 260000?

    • Эксперт:

      Был ли заключен между супругами брачный договор? Каким образом и когда жена получила право собственности на квартиру, которую впоследствии она подарила мужу? Были ли приобретена квартира, которую жена подарила мужу во время брака?

      • Майя:

        Брачного договора нет. Жена получила право собственности: 1/3 — приватизация, 2/3 — по наследству в 2013 году. Соответственно нет, подаренная мужу квартира не была приобретена в браке.
        Еще важно: встречной покупкой муж приобретает 2 объекта общей стоимостью 4400 тыс. руб.

        • Эксперт:

          Для расчета налога при продаже квартиры применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ.
          Если продажа одной квартиры и регистрация права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир) (Письмо Минфина России от 11.02.2016 № 03-04-05/7154).
          Жена не может передать право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры своему супругу.

  28. Юлия:

    Муж купил квартиру в 2017 году за 1млн (мы были уже в браке) и получил 13 %налоговый вычет. Могу ли я (супруга) получить вычет с этой же квартиры?

    • Эксперт:

      Если вычет по расходам на приобретение квартиры в 2017 году был получен мужем в полном размере (в размере стоимости квартиры), то жена не может получить налоговый вычет по расходам на покупку той же квартиры.

  29. Алексей:

    Пример:
    квартира приобретена за 4 млн. руб: 3 млн ипотека оформлена на дочь + 1 млн накопления мамы.
    Можно ли будет оформить налоговый вычет с 2 млн на каждую (маму и дочь).
    Что для этого нужно.
    Не возникнут ли вопросы по налоговому вычету в полном объёме с процентов по ипотеке.

    • Эксперт:

      Какой возраст дочери на момент приобретения квартиры?

  30. Екатерина:

    Здравствуйте! Квартиру приобрели в браке, в 2016 году, оформлена на мужа. Муж уже подал документы на налоговый вычет. А какие дополнительные документы необходимо предоставить мне, чтобы подтвердить свое право на налоговый вычет? Только свидетельство о браке?
    Могу ли я находясь в отпуске по уходу за ребенком получить налоговый вычет, если в 2017 и 2018 годах я работала? Декларация же будет оформляться именно за эти годы.

    • Эксперт:

      Налогоплательщик вправе обратиться с заявлением о предоставлении указанного выше имущественного налогового вычета в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на его получение. В 2019 году можно подать декларации 3-НДФЛ за 2016, 2017, 2018 год (все документы для получения вычета по доходам 2016 года необходимо подать до конца 2019 года). Если квартира оформлена на мужа, то необходимо подать соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами. О необходимости подачи Вашим мужем уточненных документов Вы можете узнать в ИФНС.

      • Екатерина:

        Здравствуйте! Могу ли я находясь в отпуске по уходу за ребенком получить налоговый вычет, если в 2017 и 2018 годах я работала? Декларация будет оформляться именно за эти годы.

        • Эксперт:

          Если в 2017, 2018 годах у Вас были доходы, облагаемые по ставке 13 %, то Вы вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке в 2016 году квартиры по доходам 2017, 2018 года. Отсутствие доходов в момент подачи декларации на возможность получения вычета не влияет.

  31. Регина:

    Добрый день, такой вопрос был, Мы с мужем состоим в браке, купили дом, оформили только на мое имя. Оба работаем, может ли от моего лица муж получить вычет?Так как у него зарплата большая и сумма 13% удерживается соответственно больше)Написать заявление о передаче права на возврат ему, могу ли я так, если работаю?

    • Эксперт:

      Если жилой дом был приобретен во время брака (брачный договор при этом не составлялся), то считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Получить вычет по данной покупке может каждый из супругов (но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов), или же только один супруг. Если вычет по расходам на покупку жилого дома, оформленного на Вас, будет получать муж, в ИФНС необходимо предоставить соглашение о распределении расходов на приобретение недвижимости между супругами.

  32. Владимир:

    Здравствуйте. Может-ли моя жена купить квартиру у моего родного брата с использованием маткапитала, а я получить налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Супруг и брат другого супруга не являются по отношению друг к другу взаимозависимыми лицами. Если между супругами не заключен брачный договор, если сделка купли-продажи квартиры будет совершаться между супругой налогоплательщика и братом налогоплательщика, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет (если не будет установлена взаимозависимость указанных лиц).

  33. Алексей:

    Добрый день! Я приобрел квартиру по ДДУ в сентябре 2014 с привлечением ипотеки. В июне 2016 зарегистрирован брак, АПП получен в октябре 2017, право собственности зарегистрировано только на меня в ноябре 2017, в декабре 2017 ипотека рефинансирована на новых условиях, но заемщик только я. Свое право на имущественный налоговый вычет израсходовал по другой квартире купленной ранее. Вопрос: может ли супруга подать на имущественный налоговый вычет (ведь собственность получена в браке) и вычет по процентам? Фактически кредит оплачивается из средств семейного бюджета.

    • Эксперт:

      В данной ситуации Вашей супруге, скорее всего, удастся получить имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки (см. Письмо ФНС № БС-4-11/7018@ от 23.04.2015).

  34. Павел:

    Добрый день.
    в 2019 г приобретена квартира в ипотеку в совместную собственность (3 млн). Совладельцы — муж, жена. Ранее в 2009 г мужем покупалась квартира за 1,3 млн, и право вычета уже использовано, пусть не на полные 2 млн руб.
    В 2020 предстоит подавать 3ндфл на новую купленную квартиру.
    Муж на остаток основного вычета право потерял полностью, Добирать до 2 млн он право уже не имеет — правильно понимаю ?
    Будет подаваться заявление распределение основного вычета: 0 % муж — 100 % жена.
    Муж претендует только на возврат по процентам ипотеки, если опять-таки правильно понимаю ситуацию.
    Вопрос: возврат по уплаченным процентам мужу начнется только когда по основному вычету жены вернутся все 260 тыс (это может несколько лет занять) ? или это параллельные процессы, и возврат процентов мужу не зависит от выплат по основному долгу жене ?

    • Эксперт:

      Поскольку муж ранее воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим на тот момент законодательством, оснований для получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение им в 2019 году квартиры не имеется. Если ранее расходы на погашение процентов ипотеки не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного мужем в связи с приобретением им квартиры в 2009 году, он вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным на приобретение квартиры в 2019 году.
      Налоговый вычет по процентам ипотеки предоставляется налогоплательщику в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) и в данном случае не зависит от факта получения супругой налогоплательщика вычета по расходам на приобретение недвижимости.

  35. Анастасия:

    Здравствуйте, мы с мужем купили первую квартиру (2.8млн руб)и подали оба на налоговый вычет.. сейчас должны ему выплатитт 160, мне 70. Но тут мы купили вторую квартиру и можем ли мы подавать на нее, если не получили полный объем в 260 каждый?.. или можно подавать только на первую квартиру?

    • Эксперт:

      Если первая квартира была приобретена позже 2014 года и если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета на приобретение второй квартиры. Если вычет получен по первой квартире, которая была приобретена до 2014 года, то оснований для получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение второй квартиры нет.

  36. Светлана:

    В 2019 г. в браке куплена квартира за 6 млн руб.
    Может ли жена, у которой больше доход, подать на налоговый вычет и за себя, и за супруга в сумме 4 млн руб и вернуть 520 тыс.руб.

    • Эксперт:

      Передача права на имущественный налоговый вычет законом не предусмотрена.

  37. Иринп:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что если квартира куплена супругами в долевую собственность 50/50 за 2 млн. рублей в 2012 году в ипотеку, которая закрыта в 2013 году, и оба они не воспользовались правом на вычет, то сейчас муж может воспользоваться вычетом с 2 млн рублей и % по ипотеке (даже если оплачены в 2012 и 2013 годах), если жена напишет отказ от своего права на вычет? Теряет ли она право на получение вычетов по следующим купленным квартирам? И муж, воспользовавшись вычетом с 1 млн рублей,не сможет его добрать другими квартирами, так как данная квартира куплена до 2014 года. Есть сомнения, подавать ли сейчас декларации за 16,17,18 годна мужа, так как жена в декрете. Или стоит подождать новых квартир обоим.

    • Эксперт:

      Согласно абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (действующего на момент приобретения квартиры) при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. Супруг имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру (получить вычет в размере 1 млн. руб.). Он потеряет право на получение имущественного вычета по расходам на приобретение другой недвижимости. Если жена не будет получать имущественный вычет по расходам на покупку в 2012 году квартиры, она сможет оформить возврат налога по расходам на покупку другой недвижимости.
      Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности (при покупке недвижимости до 2014 года). При этом муж, получивший имущественный вычет по процентам ипотеки, не сможет оформить данный вычет по другому объекту недвижимости (супруга, если она не будет получать вычет по процентам ипотечного кредита, взятого для приобретения квартиры в 2012 году, сможет вернуть налог с процентов ипотеки по другой недвижимости).

  38. Elena:

    Здравствуйте! По программе реновации в 2018 году была докуплена дополнительная жилая площадь за 3000000 руб, эта часть жилья была оформлена в ипотеку.Собственность оформлена на троих: меня и двух моих дочерей.В 2012 году мы с мужем купили квартиру, за которую я получила налоговый вычет в полном объеме 260тыс.руб. Может ли мой муж получить налоговый вычет за 1/3 часть докупленной площади? Кто может получить вычет по выплаченным процентам по займу?

    • Эксперт:

      При отсутствии брачного договора каждый из супругов может получить налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры вне зависимости от того, на имя кого из супругов она оформлена. Отметим также, что право на получение имущественных налоговых вычетов имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие приобретение за счет собственных средств квартиры или доли (долей) в них в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Вычет по расходам на погашение процентов ипотеки может получить Ваш супруг и/или Вы, если ранее Вы не получали вычет по процентам ипотеки.

  39. Анастасия:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. Купили квартиру за 1300 000 р в ноябре 2019 года 1/2 в общую совместную собственность супругов и плюс по 1/4 двум сыновьям. Один из сыновей не общий, а от моего первого брака. Я 1,5 года нахожусь в декретном отпуске и выходить собираюсь только через 1,5 года на работу, то есть за этот период я налоги не плачу. Квартира куплена за собственные средства 700 тр, и 600 тр ипотечные, но я собираюсь гасить часть ипотеки мат капиталом в размере 453 тр. Вопрос: может ли муж получить вычет за всех нас? Так как он не является законным представителем одного из детей, только я за сына могу получить вычет? И если только я, А я могу вообще это сделать, если налог пока не плачу, раз в декрете? Спасибо!

    • Эксперт:

      Право на получение имущественных налоговых вычетов имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие приобретение за счет собственных средств квартиры или доли (долей) в квартире в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов налогоплательщика на приобретение квартиры или доли (долей), покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала. Если в 2019 году Вы не получили доход, облагаемый по ставке 13 %, Вы не можете получить имущественный вычет по доходам этого года. Право на получение имущественного налогового вычета сохраняется и может быть использовано в последующих налоговых периодах при получении Вами соответствующих доходов.

  40. Елена:

    Добрый день. 3-к квартира куплена в 2019 году в ипотеку в строящемся доме по ДДУ. Стоимость 4 714 000 р . Я в браке. После того, как будет получен акт приёма- передачи планирую оформить квартиру на себя. До 2014 года я уже покупала квартиру и получила налоговый вычет. Может ли муж оформить налоговый вычет на 3-к квартиру , а я оформить вычет на проценты по ипотеке? Мы должны будем написать соглашение с процентным соотношением?

    • Эксперт:

      При отсутствии брачного договора каждый из супругов может получить налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры вне зависимости от того, на имя кого из супругов она оформлена. Если муж ранее не получал имущественный вычет по расходам на покупку квартиры, он вправе получить вычет по расходам на покупку квартиры в 2019 году (брак на момент покупки квартиры должен быть зарегистрирован) на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости. Вы вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным начиная с 2014 года в случае, если ранее расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам) не включались в состав имущественного налогового вычета, полученного Вами в связи с приобретением квартиры до 2014 года.

  41. Павел:

    Добрый день. Приобрели квартиру за 9млн. находясь в браке в ноябре. Правильно понимаю, что налоговый вычет могу получить и я, и супруга( каждый по 260т.р)? При этом не важно на кого оформлена квартира. Какие документы необходимо для подачи заявления и какой порядок выплаты и есть ли разница подать документы в этом году или в следующем( влияет ли это на скорость выплаты?). Оба супруга работают, куплена за наличные.

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключен брачный договор, то, считается, что приобретенная во время брака квартира находится в совместной собственности супругов. Налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2000000 рублей каждым из супругов. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода или до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю. При выборе способа получения налогового вычета (через налоговую инспекцию или через работодателя), необходимо учитывать, что до конца года остается один месяц (подробнее о получении вычета через работодателя можно прочитать здесь: http://just-ice.info/2019/09/04/imuschestvenniy-vichet-rabotodatel/). О сроках получения вычета можно прочитать в этой статье https://just-ice.info/2018/10/16/срок-возврата-налогового-вычета/. . Для получения вычета по расходам на покупку квартиры через налоговую инспекцию подаются:
      •налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
      •заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
      •справка 2-НДФЛ (оригинал),
      •документы, подтверждающие оплату (копия)
      •при покупке квартиры на вторичном рынке подаются договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
      •при покупке квартиры по ДДУ подаются договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),
      При необходимости подаются
      •соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами (оригинал),
      •свидетельство о браке (копия).

      • Павел:

        Спасибо. А заявление о распределении расходов на покупку обязательно если покупка более 4 млн.? Есть установленная форма этого заявления и оно пишется/заполняется при подаче документов в налоговую?

        • Эксперт:

          Согласно разъяснениям Минфина (например, Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13204) имущественный вычет вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2000000 рублей каждым из супругов. Образец соглашения о распределении расходов на приобретение квартиры Вы можете найти на сайте ФНС.

  42. Ирина:

    Добрый вечер! Я совсем запуталась с этими налогами! Помогите разобраться пожалуйста! В январе 2019 приобрели квартиру с супругом находясь в браке. Я нахожусь в декрете. Ни я, ни супруг налоговый вычет никогда не получали. В 2020 планируем получить его впервые, т.к.я в декрете, свое право передам супругу. Вопрос вот в чем, возможно будет выгоднее, супругу получить сейчас, а мне после выхода на работу? Или суммы вычета не изменятся? Как лучше поступить? Стоимость недвижимости 1,6 млн, ипотека 1,3 млн. Заранее спасибо за ответ.

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключался брачный договор, каждый из супругов вправе получить имущественный налоговый вычет, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Вы сами решаете, кому и в каком размере получать имущественный вычет, рассчитываете, как выгоднее (быстрее) это можно сделать (это может зависеть, например, от размера доходов Вашего мужа, размера Ваших доходов после выхода из декрета).
      Отметим, что имущественный вычет по процентам ипотеки предоставляется по одному объекту недвижимости. И если Вы планируете взять ипотеку для покупки другой квартиры, то лучше вычет по процентам ипотечного кредита на покупку квартиры в 2019 году получить одному супругу. Тогда вычет по процентам ипотечного кредита на покупку следующей квартиры сможет получить другой супруг.

  43. Виолетта:

    Уважаемый автор, пожалуйста, разъясните ваш пример. Пример

    Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. руб. в 2018 году. Т.к. муж ранее уже получил вычет в полном объеме, то возвращать 13 % по данной квартире, будет супруга, которая ранее не возмещала налог. Супруги написали соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (0 % мужу, 100 % жене) и жена сможет получить 260 тыс. руб.

    Вы имели в виду, что муж ранее получил вычет за приобретение какого-то иного жилья? Или имеется в виду это же жилье? если это же, тогда не понятно ,почему распределение расходов делается 0 на 100 ,а на 50 на 50.

    И сопутствующий вопрос. Если муж уже получил вычет 260 т.р. за ЭТО жилье, то супруга вправе получить также 260 ,составив с мужем соглашение о распределении расходов 50/50?

    • Эксперт:

      В данном примере рассматривается ситуация, когда ранее (до покупки указанной квартиры) супруг уже получил «основной» имущественный вычет в полном объеме, в связи с этим возвращать 13 % по приобретенной в браке указанной квартире будет супруга, которая ранее не возмещала налог в связи с покупкой недвижимости. Если квартира приобретена в браке (между супругами не составлялся брачный договор) и оформлена только на мужа, то для получения налогового вычета супругой необходимо предоставление в ИФНС соглашения о распределении расходов.

  44. Екатерина Ж:

    Добрый вечер!
    Подскажите, пожалуйста, акт приёма-передачи подписан в марте 2018. С 2017 года доходов нет так как нахожусь в декрете.
    Вопрос: может ли муж получить налоговый вычет за меня, если написать заявление о распределении прибыли 100% мужу и 0% мне. Получит ли он в этом случае 260+260?

    • Эксперт:

      Налогоплательщик не может получить имущественный налоговый вычет более 2 000 000 руб. (вернуть более 260 тысяч рублей). Передача права на данный вычет другому налогоплательщику законом не предусмотрена.

  45. Оксана:

    Здравствуйте! Квартира была куплена в 2007 г. в общую собственность, оформлена на мужа. Вычеты по этой квартире не получали. В 2017 г куплена еще одна квартира, также в совместную собственность.По этой квартире мною получены вычеты НДФЛ в размере 130 тыс, мужем нет. Скажите, пожалуйста, можно ли получить вычеты по первой квартире 2007 года? Кто должен подать документы на вычет? Можем ли мы сделать это оба? Спасибо!

    • Эксперт:

      По квартире, приобретенной в 2007 году, налоговый вычет вправе получить только Ваш супруг (при условии, что он не получал имущественный вычет). Если квартира, приобретенная в 2007 году, оформлена только на Вашего мужа, то он может получить имущественный вычет в размере стоимости квартиры, но не более 1 000 000 рублей (это максимальный размер вычета в соответствии с действующим на тот момент законодательством). Получив вычет при покупке квартиры в 2007 году, Ваш супруг потеряет право на получение имущественного вычета по расходам на приобретение другого объекта недвижимости.

  46. Юлия:

    Здравствуйте!Мной был получен налоговый вычет за квартиру, купленную до брака в единоличную собственность.В 2016 году уже в браке была приобретена квартира тоже в единоличную собственность (на меня). Может ли мой супруг получить налоговый вычет за квартиру,которая приобретена в браке,но оформлена на меня.Спасибо.

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключался брачный договор, то считается, что квартира находится в совместной собственности, и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов квартира оформлена, а также кем из супругов вносились деньги при ее приобретении.

  47. Оксана:

    Подскажите пожалуйста! Если я в 2013 году купила квартиру в общей долевой собственности (1/3 я и мои двое детей) Получила возмещение 1/3 с 2 000 000,00 руб В браке не состояла. В 2019 году состою в браке, купили дом, общая собственность, оформили на мужа. Могу я еще 2/3 получить возмещение с дома? И если у мужа дохода нет , могу я за него получать возмещение НДФЛ?

    • Эксперт:

      Если Вы ранее воспользовались имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим на тот момент законодательством (до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилого дома в 2019 году не имеется. Право на получение имущественного вычета согласно закону не передается. О возможности получить налоговый вычет по расходам на покупку долей квартиры детям в 2013 году, можно прочитать здесь https://just-ice.info/2019/07/29/vichet-rebenok-pokupka-kvartira/ .

  48. ольга:

    здравствуйте.у нас с мужем квартира в долевой собственности1/2 у каждого.на свою долю я получаю налоговый вычет.смогу ли я получить налоговый вычет на вторую долю,оформив ее на себя

    • Эксперт:

      Когда была приобретена квартира (зарегистрировано право собственности по договору купли-продажи или подписан акт приема-передачи квартиры по договору долевого участия)? Какая стоимость квартиры?

  49. елена:

    Здравствуйте. В 2015 году была куплена квартира, оформлена на меня. На момент покупки квартиры и по настоящее время состою в браке. Квартира стоимостью
    1 500 000 р. Мною был получен налоговый вычет за 3 года, общей суммой 60 000 руб. На данный момент не работаю, на пенсии. Может ли оставшуюся сумму получить работающий супруг? За какое время? Какие нужны для этого документы?

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключался брачный договор, то каждый из супругов вправе получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, приобретенную во время брака. При наличии права на вычет у Вашего супруга (например, если ранее он не получал имущественный вычет на покупку квартиры), он может оформить возврат налога по расходам на покупку в 2015 году квартиры. Для этого в ИФНС кроме прочих документов необходимо подать соглашение о распределении между супругами расходов на приобретение квартиры, копию свидетельства о браке.

  50. Павел:

    Приветствую
    предстоит подавать 3-ндфл на вычет по ипотеке в 2020г.
    Весь 2019 г платежи по ипотеке осуществлялись в банк Х, соответственно в выписке ЕГРН залогодержателем выступал банк Х.
    В начале 2020 г, на момент подачи декларации, залог перейдет на новый банк Y (в результате процедуры рефинансирования)
    Вопрос: как приложение к декларации 3-ндфл какую выписку из ЕГРН надо приложить ?
    Свежую актуальную на дату подачи декларации, но там залогодержателем другой банк уже выступает ?
    или выписку еще 2019 г, где залогодержателем указан еще тот банк, где действовал договор ипотеки в 2019 г ?
    Спасибо

    • Эксперт:

      При приобретении квартиры в собственность предоставляются документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру. При подаче декларации за 2019 год Вы вправе подать выписку 2019 года.

  51. Елена:

    Здравствуйте. В 2015 году была куплена квартира, оформлена на меня. На момент покупки квартиры и по настоящее время состою в браке.Брачный договор не заключался.Ранее муж не получал имущественный вычет на покупку квартиры Квартира стоимостью 1 500 000 р. Мною был получен налоговый вычет за 3 года, общей суммой 60 000 руб. На данный момент не работаю, на пенсии. Может ли оставшуюся сумму получить работающий супруг? За какое время? Какие нужны для этого документы?
    В ИФНС сказали что подать соглашение о распределении между супругами расходов на приобретение квартиры нужно было сделать до того как я получила налоговый вычет.
    Можно ли податьподать соглашение о распределении между супругами расходов на приобретение квартиры сейчас. Если можно то в какой форме.

    • Эксперт:

      Согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ Ваш супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры в 2015 году при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении Ваших доходов. Необходимо подать соглашение о распределении расходов. Скорее всего, Вам придется подать уточненные налоговые декларации (заявить вычет в меньшем размере). Форму соглашения о распределении расходов при приобретении квартиры можно найти на сайте ФНС.

  52. Карина:

    Здравствуйте,купили с мужем дом , оформили на меня
    Может ли муж получить енв за дом
    Я на данный момент не работаю

    • Эксперт:

      При соблюдении необходимых условий муж может получить налоговый вычет за покупку жилого дома, право собственности на который оформлено на жену.

  53. Елена:

    Добрый день ! Квартира была приобретена в браке в 2016 году ,оформлена на мужа .Муж получил налоговый вычет за 16-17 года ,а с 2018 года безработный .Получена только 1/3 часть от положенной суммы вычета.Может ли теперь супруга получить оставшуюся часть ,если заявления о распределении вычета между супругами ранее составлено не было.

    • Эксперт:

      Согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ жена вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры в 2016 году при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов мужа. Необходимо подать соглашение о распределении расходов. Скорее всего, придется подать уточненные налоговые декларации (заявить вычет в меньшем размере).

  54. Алексей:

    Здравствуйте. Квартиру брал в 2015 году в военную ипотеку находясь в браке и при оформлении документов в банке с жены взяли согласие об отказе на эту квартиру. В 2019 погасил досрочно за счет личных средств. Подскажите с этих личных средств мы оба имеем право вернуть 13% или только собственник ?

    • Эксперт:

      В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Однако если заключено соглашение, предусматривающее раздельный режим собственности на имущество, вычет вправе оформить только собственник.

  55. Андрей:

    Добрый день! В 2015 году находясь в браке с супругой, купили по ДДУ квартиру за 4300000 рублей, с привлечением ипотечных денег. В 2016 году развелись, но сейчас проживаем вместе. Застройщик пытался обанкротится и квартиру мы получили по суду только в 2018 году. На руках есть судебное решение, нет акта приёма-передачи. Регистрация собственности оформлена только в апреле 2019 года. Собственник один. Можно ли получить налоговый вычет обоим бывшим супругам, ведь по факту оплату производили ещё в браке? Или можно ли бывшей жене, как поручителю, получать возврат процентов?

    • Эксперт:

      Так как право собственности на квартиру было оформлено не в период брака, то, скорее всего, имущественный вычет (по расходам на приобретение квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки) будет предоставлен только собственнику квартиры.

  56. Ольга:

    Добрый день!в 2018 году приобрели с супругом квартиру в совместную собственность.В 2019 году супруг полностью вернул налог на эту квартиру.При оформлении заявления на возврат налога, у супруга запросили заявление на распределение имущественного налогового вычета между супругами в соотношении: супругу-100%, мне-0%. Могу ли я теперь вернуть 13% с этой квартиры?(ранее налог не получала).

    • Эксперт:

      Какая стоимость квартиры? Какую сумму налогового вычета получил Ваш супруг?

      • Ольга:

        Стоимость квартиры 8 млн.руб. Супруг получил 260 тыс.руб.

        • Эксперт:

          Согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ жена вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов мужа.

  57. Анна:

    ДД! Подскажите, приобрели квартиру с супругом в ипотеку, был составлен брачный договор для банка. Собственник-супруг. Но нигде , ни в каких документах брачный договор не фигурирует. Можем ли мы оба получить налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Если между супругами заключен брачный договор, предусматривающий раздельный режим собственности на имущество, то налоговый вычет за покупку квартиры вправе получить только собственник квартиры.

      • Анна:

        нигде , ни в каких документах брачный договор не фигурирует. Приносили только в банк показать, т.к я не являюсь созаемщиком. Или лучше расторгнуть договор?

        • Эксперт:

          Проектом оказываются консультации в рамках действующего Российского законодательства. Решение, как поступить в данном случае, Вы принимаете самостоятельно, предварительно оценив последствия.

  58. Лидия:

    Квартира приобретена в ипотеку в общую совместную собственность с супругом. Могу ли я подать на вычет за покупку квартиры а супруг за выплаченные % по ипотеке, единовременно за 2019 год? Квартира стоимостью 1970000.

    • Эксперт:

      При покупке квартиры в общую совместную собственность после 1 января 2014 года, если не оформлен брачный договор, и при соблюдении необходимых условий супруга может получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, а супруг – по расходам на погашение процентов ипотеки.

  59. Елена:

    Здравствуйте! В 2018 году купили квартиру в ипотеку на моё имя (жены). Я ИП, поэтому вычет мне не положен. Муж работает официально, но ЗП маленькая, в размере 16500. Квартира стоит 1,5 млн. Я так понимаю, что муж должен получить вычет в размере 195 т.руб. Но, так как ЗП 16500, то он сможет за год вернуть только 25т.р. Теперь вопрос: чтобы вернуть сумму в размере 195 т.р, мой муж должен подавать заявление в ФНС каждый год втечение 8 лет?

    • Эксперт:

      Если за календарный год имущественные налоговые вычеты по расходам на покупку квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования. Отметим, что для корректного расчета количества лет, в течение которых Ваш супруг сможет получить указанный вычет, необходимо учитывать данные из справки 2-НДФЛ (в расчет берется сумма дохода до удержания НДФЛ).

  60. Елена:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Может ли супруг подать на возврат 13 % от стоимости преобретенного жилья в ипотеку, т.к я сейчас нахожусь в декретном отпуске. Если ипотеку оформляла на себя ещё будучи не замужем в январе 2019,но супруг(в данный момент) был созаемщиком. В июне 2019 узаконили отношения. Собственником являюсь только я.

    • Эксперт:

      Когда было оформлено право собственности на квартиру при приобретении квартиры по договору купли-продажи или когда был подписан акт приема-передачи по ДДУ?

      • Елена:

        Договор купли-продажи от 10.01.2019

        • Эксперт:

          Так как на момент покупки квартиры (даты оформления квартиры в собственность согласно выписке из ЕГРН) брак не был зарегистрирован, Ваш супруг не может получить имущественный налоговый вычет.

          • Елена:

            Спасибо за ответ. Тогда можно будет подать мне, за отработанный период в 2019 году,январь-май.

  61. екатерина:

    Здравствуйте! Муж продает квартиру которую ему подарили родители 1,5 года назад.Сейчас ее продает, и оформляем на меня новую квартиру в ипотеку. Может ли произойти взаимозачет налогов, если я уже получила налоговый вычет, а он еще не получал?

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем из супругов вносились деньги при его приобретении. В этом случае Ваш супруг вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры, оформленной на Вас.
      Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру будут произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры. Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

  62. Ирина:

    Здравствуйте. Чем больше читаю, тем больше запутываюсь. У нас самый простой вариант — будучи в браке купили после 2014 г. квартиру в долевую собственность. Доли равные. Купили за 1 600 0000,00. Т.е. налоговый вычет может получить каждый из нас в сумме 104 000,00 руб.? Каждый из нас подает на налоговый вычет, но не с полной стоимости квартиры, а с половины? Правильно? Никаких заявлений о распределений расходов между нами мы не подавали.

    • Эксперт:

      При приобретении супругами квартиры в долевую собственность, каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости. При приобретении квартиры стоимостью 1 600 000 рублей, Вы вправе распределить имущественный налоговый вычет с супругом по 800 000 рублей каждому, или в любой другой пропорции.

  63. Нина:

    Добрый день. В 2016 году будучи в гражданском браке была куплена квартира в ипотеку и оформлена на гражданского супруга, я по ипотечному договору — созаемщик. В 2019 года зарегистрировали отношения. Прописаны и живем в новой квартире с 2016 года.Налоговые вычеты муж получал за 2016,2017,2018 года. Имею ли я право получить налоговый вычет как супруга за 2019 года? И имею ли я право получить вычет по уплаченным процентам по ипотечному договору?

    • Эксперт:

      В данном случае Вы не вправе оформить имущественные налоговые вычеты в связи с покупкой квартиры в 2016 году (так как на момент покупки квартиры брак не был зарегистрирован).

  64. Раиса:

    Здравствуйте. Ситуация следующая: квартира приобретена до заключения брака в 2014 году в общую долевую собственность по 1/2 на человека, за 2 млн. рублей. Я уже воспользовалась правом на имущественный вычет и проценты по ипотечному кредиту до 2014, поэтому вычет на эту квартиру не делала. Муж получил вычет за эту квартиру на свою долю в 1 млн. В настоящий момент мы в зарегистрированном браке, можем ли мы написать заявление, чтобы муж получил вычет с моего 1 млн и по процентам по ипотеке (муж раньше не брал).

    • Эксперт:

      Так как на момент покупки квартиры брак не был зарегистрирован, Ваш супруг не может получить имущественный вычет по расходам на покупку Вашей доли квартиры.

      • Раиса:

        По процентам по ипотеке тоже нельзя? Муж является главным заемщикои, с его счета снимаются деньги.

        • Эксперт:

          Так как брак на момент покупки квартиры не был зарегистрирован, супруг имеет право получить имущественный вычет по расходам на погашение процентов ипотеки пропорционально своей доле в собственности (не по общей сумме расходов на погашение ипотеки).

  65. Надежда:

    Здраствуйте, такой вопрос, квартира приобретена до брака, полностью оформленна на меня, что можно сделать что бы после заключения брака супруг тоже мог возвращать налог? В данный момент еще находимся не в браке

    • Эксперт:

      Имущественный налоговый вычет в данном случае вправе получить только собственник квартиры.

  66. Антон:

    Добрый день. Приобрели квартиру в совсестную собственность в 2017г. За 2000000руб. В 2019 супруга получила выплату 13% но не в полном объёме, при подаче документов в налоговую было написано заявление о распределении долей супруга 100%,я 0%. С 2019 г супруга в декрете, могу ли получить оставшуюся выплату? Спасибо.

    • Эксперт:

      ФНС может руководствоваться следующим мнением Минфина: «Перераспределение переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета по заявлению налогоплательщиков, по мнению Департамента, не допускается» (Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@ (вместе с Письмом Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600 )). Однако Согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга.

  67. Сергей:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, ситуация следующая. Первая квартира приобретена в 2012 году за 1.6 млн.руб. в общую собственность с супругой, по ней только я получил налоговый вычет , супруга была в декрете, вычет не получала. Могу ли я получить налоговый вычет за супругу по квартире, приобретенной в 2018 году, посколько я не вернул вычет в полном объеме, а жена находится в декрете?

    • Эксперт:

      Поскольку ранее Вы уже получили имущественный налоговый вычет в соответствии с действующим на тот момент законодательством (до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры в 2018 году не имеется.

  68. Михаил:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста. С женой в браке с 11.2018г., квартиру купили 05.2019г. Квартира оформлена в долевой собственности на жену и дочь жены от первого брака по 1/2. Жена в декретном отпуске. Могу ли я получить за нее налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключен брачный договор, то муж при соблюдении необходимых условий вправе получить имущественный вычет по расходам на покупку доли квартиры, принадлежащей жене.

  69. Екатерина:

    Добрый день! Мы с мужем в 2016 году купили квартиру за 3 200 000 рублей, квартира оформлена на меня, я с 2-х млн постепенно возвращаю, из статьи поняла, что муж может претендовать на возврат 13% еще с 1 200 000 тысяч, при подаче документов на возврат ему нужно будет только соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры? Или Налоговая может потребовать еще заявление, в котором необходимо прописать нормативно-правовую базу на основании которой он имеет право на этот вычет?

    • Эксперт:

      Супругу необходимо подать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры и остальные документы для получения налогового вычета.

  70. Алексей:

    Здравствуйте. подскажите пожалуйста. в 2019 г. была приобретена квартира в ипотеку в совместную собственность с супругой, ранее ни кто из нас не использовал право возврат налогового вычета. Вопрос, может ли Жена отказаться от использования права возврата на эту квартиру, а получить весь вычет только мне? что бы у жены осталось право сделать вычет в дальнейшем в жизни

    • Эксперт:

      Стоимость приобретенной квартиры более 4 млн. руб?

  71. Станислав:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
    Квартира куплена в 2016г, в ипотеку, до брака.
    В 2018 году, уже в браке рефенансируемся, супруга даёт согласие заверенное нотариусом. Имеет ли право на налоговый вычет супруга?

    • Эксперт:

      Так как квартира не находится в собственности супруги, оснований для получения имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки у супруги не имеется.

  72. Ольга:

    Здраствуйте!квартира приобретена в ипотеку до брака, я являюсь собственником.В данный момент с мужем в браке.
    Что можно сделать, чтобы после заключения брака супруг смог вернуть налог?заранее спасибо!

    • Эксперт:

      Так как квартира была приобретена до заключения брака, она не находится в собственности супруга, поэтому оснований для получения имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки у супруга не имеется.

  73. Екатерина:

    Здравствуйте. Приобретала квартиру до брака. Налоговый вычет вернула не полностью. Ушла в декрет, на работу после декрета не вышла(уволилась). Могу ли я оформить на мужа налоговый вычет? Если да, то сможет ли он когда будет приобретать недвижимость вернуть 13% уже находящийся в его собственности квартиры.

    • Эксперт:

      Так как квартира была приобретена до заключения брака, она не находится в собственности супруга, поэтому оснований для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры у супруга не имеется.

  74. Станислав:

    Добрый день!
    В конце 2019г покупали квартиру с женой (общая совместн собственность) за 5 млн.
    Собираюсь подавать декларацию на налогов вычет.
    Вопрос — надо ли подавать в налоговую соглашение о распределении вычета? или по умолчанию — общая совместн собственность это 50/50? С такими долями мы согласны. То есть необходима ли в налоговую саму бумажка об этом?

    • Эксперт:

      Согласно разъяснениям Минфина и ФНС в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый по расходам на приобретение недвижимости вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Поэтому если каждый из супругов в целях получения вычета предоставит платежные документы, подтверждающие его расходы, то заявление о распределении расходов писать не нужно.

      • Станислав:

        Ок, спасибо. А данное соглашение можно в простой письменной форме или необходимо нотариально заверенное?

        • Эксперт:

          Заверять у нотариуса соглашение не нужно. Если расходы на покупку квартиры превышают 4 млн. руб., то в налоговых инспекциях могут не требовать представления соглашения о распределении расходов между супругами. О необходимости подачи в Вашей ИФНС соглашения Вы можете узнать у сотрудников налоговой инспекции.

  75. Владимир:

    Здравствуйте мы купили с женой квартиру я не офильно работаю может ли супруга получить полностью налог если я напишу отказ от доли?

    • Эксперт:

      В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый по расходам на приобретение недвижимости вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Муж и жена вправе распределить расходы на покупку квартиры в пользу жены (в этом случае супруга вернет 13 % от расходов на приобретение квартиры, но не более 260 тыс. руб.)

  76. Алексей:

    Здравствуйте,приобрели с женой квартиру стоимостью 3.500.000
    Можно ли распределить налог на вычет ,чтоб мне возвращали с 2.000.000,
    А жене с 1.500.000 ! Как это сделать,что для этого нужно,где это взять?

    • Эксперт:

      Когда была приобретена квартира? Квартира оформлена в общую совместную собственность? Заключался ли брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество?

      • Алексей:

        Собственность приобреталась как общая долевая в 2018году.

        • Эксперт:

          При приобретении супругами квартиры в долевую собственность, каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. В данном случае можно написать заявление о распределении между супругами их расходов на приобретение квартиры.

  77. Елена:

    Здравствуйте в 2018 году была куплина квартира,я являюсь владелицей может ли супруг оформить налоговый вычет он в равных долях

    • Эксперт:

      Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении. В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

  78. Аля:

    Здравствуйте. Столько нюансов, что впору к юристам обращаться. Вопрос следующий. В 2015 году будучи в браке приобрели с супругом квартиру за 2,8 млн. руб. Оформили на супруга. С 2016 года он получает налоговый вычет с 2х млн. Я в это время была в декрете (до 2019 года). Если я сейчас оформлю налоговый вычет на оставшуюся сумму (800 тыс. руб.), смогу ли в дальнейшем при покупке другой квартиры вернуть налоговый вычет?

    • Эксперт:

      В соответствии с действующим законодательством имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или НЕСКОЛЬКИХ ОБЪЕКТОВ имущества, не превышающем 2 000 000 рублей. Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них.

  79. Анна:

    Здравствуйте! В 2012 году супруг оформлял налоговый вычет с покупки недвижимости 1 млн.руб. В 2019 г. приобретена другая недвижимость. Может супруг воспользоваться налоговым вычетом на остаток 1 млн.руб.?

    • Эксперт:

      Поскольку ранее Ваш супруг уже получили имущественный налоговый вычет в соответствии с действующим на тот момент законодательством (до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой недвижимости в 2019 году не имеется.

  80. Виктория:

    Добрый день. Квартиру купили с мужем в ипотеку в марте 2019 года, сама квартира оформлена на него, я как поручитель, давала согласие на покупку жилья. Стоимость жилья 4 млн. руб. Я так поняла, что я тоже могу в марте этого года 2020 подавать на имущественный налоговый вычет? А то все пытаются доказать что если я как поручитель, то не могу. Но квартира та куплена в браке, помогите разобраться пожалуйста.

    • Эксперт:

      Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении. В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение квартиры, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.
      Что касается вычета по процентам ипотеки, то в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, приобретенного с использованием кредитных средств, имущественный налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на погашение процентов по целевому займу.

  81. Сергей:

    Добрый день. Квартира стоит 3.5 млн рублей. Я один собственник. Приобретена в браке. Первым заявление в ФНС на возврат налога написал я, но забыл прикрепить заявление, в котором мы с женой делим стоимость квартиры между собой. Может ли жена подать заявление от своего имени и туда включить заявление о разделе стоимости? Вернут ли ей 13% с оставшихся 1.5 млн, если мне уже насчитали 13% от 2 млн?

    • Эксперт:

      Да, Ваша супруга вправе подать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры между супругами и при соблюдении необходимых условий получить налоговый вычет в сумме 1,5 млн. руб.

  82. Виктор:

    Здравствуйте!
    Я — индивидуальный предприниматель с налогообложением по УСН со ставкой 6%.
    Каким образом я могу получить налоговый вычет по приобретенной квартире? Квартира приобретена на жену в 2018 году за 3000000 р. Жена получает налоговый вычет с 2000000 р.
    Смогу ли я претендовать на налоговый вычет в полном объёме при покупке другой квартиры?
    Спасибо.

    • Эксперт:

      К доходам индивидуального предпринимателя, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются. Но если ИП получает (или получит в будущем) другие доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, он вправе уменьшить сумму таких доходов на налоговые вычеты (о том, по каким доходам возможно получить вычет, Вы можете прочитать здесь https://just-ice.info/2019/11/11/kakoy-dohod-vichet/).

  83. Лидия:

    В 2017 году была приобретена квартира в ипотеку, на момент приобретения квартиры в браке не была,В 2018 году вступила в брак и оформили реструктуризацию по ипотеке в другов банке, где муж выступает как созаемщик. Имеет ли право на вычет супруг на вычет по квартире и % по ипотеке?

    • Эксперт:

      Так как квартира была приобретена до заключения брака, она не находится в собственности супруга, поэтому оснований для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки у супруга не имеется.

  84. Татьяна:

    В декабре 2009 была оформлена ипотека до 2026 года с использованием материнского капиталла.оформлена по общедолевой собственности по 1/2 доле.жена получила налоговый вычет в 2012 году за свою долю,и по уплаченным за это время %. Можно ли сейчас оформить получение налогового вычета за мужа,при заявлении на перераспределение долей между супругами( брак с 2007 года) ,муж не работает.

    • Эксперт:

      Если квартира была приобретена до 2014 года, то имущественный вычет предоставляется в соответствии с действующими на момент приобретения квартиры положениями Налогового кодекса РФ. При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета, в том числе по расходам на погашение процентов по ипотеке, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

  85. Андрей:

    В декабре 2018 купили квартиру. Вопрос 1: можно ли сейчас в 2020 подать заявление на вычет за 18 и 19 годы с разницей в несколько дней или месяцев? Например: 1 февраля за 18, 10 февраля за 19. Вопрос 2: некоторые документы(дкп) имеют несколько страниц, какие именно страницы нужно предоставить в налоговую?

    • Эксперт:

      Да, Вы вправе подать декларации таким образом. В налоговый орган предоставляется договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (ФНС не указывает, какие страницы договора необходимо подать).

  86. Константин:

    Здравствуйте! В апреле 2016г. приобрели с супругой жилой дом (был оформлен на меня) за 1,9млн., в январе 2019г. продали его за 2,5млн. Налоговый вычет я получал ранее, подали заявление о распределении долей налогового вычета (100%-0%) и жена начала получать его при покупке этого дома, но весь не получила и ушла в декрет.
    Т.к. продали дом до истечения минимального срока владения, сейчас нужно подавать декларацию о продаже дома и уплатить налог. Можно ли в счет уплаты налога зачесть оставшийся у жены неполученный налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Супруга не имеет права передать супругу право на вычет. Если у Вас нет права на получение имущественного вычета по расходам на приобретение недвижимости (Вы «исчерпали» его ранее), то получить вычет за покупку жилого дома Вы не можете. Однако, в отношении доходов от продажи недвижимости, полученных до 2020 года, действует правило о том, что физические лица вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи недвижимости, находящейся в их общей совместной собственности (Письмо Минфина РФ от 23 апреля 2012 г. N 03-04-05/4-543, Письмо Минфина от 28.08.2014 № 03-04-05/42984). Также отметим, что при продаже недвижимости, находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения, налогообложению подлежит сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ (1 млн. руб.), или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов на приобретение проданной недвижимости. Для определения доходов налогоплательщика от продажи недвижимости применяется пункт 5 статьи 217 НК РФ, действующий в отношении доходов, полученных до 2020 года.

  87. Василиса:

    Здравствуйте. Квартира приобретена в браке в 2019 году,оформлена на меня,стоимость 7млн. Сейчас будем подавать налоговый вычет на мужа(совместная собственность).Я сейчас отпуске поуходу за ребенком(без официального декрета от р.д.).За предыдущий год у меня доходов нет, но со следующего года он появится. Как нам оформить налоговый вычет на мужа, чтобы сохранилось моё право на получение вычета с этой квартиры в последующие годы?Нужно ли мне заполнять 3ндфл? И ещё вопрос,нужно ли нам заполнять заявление о распеределении доходов?Если нужно, то как именно, чтобы при этом мне не потерять право на вычет.Вычетов ранее не делали.

    • Эксперт:

      В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение недвижимости вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Ваш супруг вправе начать получать налоговый вычет за покупку квартиры по доходам 2019 года (при наличии у него в этом году облагаемых НДФЛ по ставке 13 % доходов), а Вы можете подать декларацию за тот год, когда у Вас появятся вышеуказанные доходы. Ваш супруг подает в налоговую инспекцию соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (его образец можно увидеть на сайте ФНС).

      • Василиса:

        Спасибо большое! Сегодня уже подали документы. Единственное, нам сказали что распределение вычета нам не нужно, так как сумма покупки квартиры больше 4 млн рублей и денег хватит на оба вычета в последствии.

  88. Елена:

    В декабре 2014 приобрели в ипотеку квартиру стоимостью 2350000.Оформлена собственность на меня! Муж по документам нигде не проходит! В браке с 2009. С 2014-2019 я получила имущественный вычет в размере 59745. Имеет ли мой муж право получить вычет по этой квартире и в каком объёме? И нужно ли подавать заявление о распределении долей,если да ,то в какой пропорции?

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключен брачный договор, считается, что квартира в совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет (независимо от того, на кого оформлена квартира).
      В данной ситуации ФНС может руководствоваться следующим мнением Минфина: «Перераспределение переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета по заявлению налогоплательщиков, по мнению Департамента, не допускается» (Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@ (вместе с Письмом Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600 )). Однако Согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга.

    • Елена:

      Спасибо огромное! Муж подал декларацию,но ему сразу сказали,что скорее всего будет отказ! Я правильно поняла,что с этим отказом мы можем обратиться в суд?

      • Эксперт:

        Необходимо будет выяснить, какова причина отказа. Кроме того, следует учитывать, что возможно, Вам потребуется внести изменения в поданные Вами ранее декларации (см. Решение ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@).

  89. Светлана:

    В браке в 2013 была куплена кв.по ДДУ стоимостью свыше 2млн.руб, по ДДУ и св-ву о собственности муж — собственник кв. В течении 3 лет он получал налоговый вычет, жена(я) на вычет не подавала. В 2016году был составлен брачный договор по которому при разводе кв. полностью переходит в собственность жены. Возможно ли теперь, после развода, подать жене (мне)на возврат ндфл? И может ли бывший супруг снова подать на вычет, т.к. сумму в 260т.р.не получил?

    • Эксперт:

      ФНС может руководствоваться следующим мнением Минфина: «В случае получения имущественного налогового вычета одним из участников общей совместной собственности, изменение порядка его использования, в том числе путем перераспределения остатка имущественного налогового вычета между участниками общей собственности, подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не предусмотрено.» (письмо Минфина № 03-04-05/32011 от 8 августа 2013 года). Однако согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга. При принятии решения о получении налогового вычета по расходам на покупку квартиры, приобретенную до 2014 года следует принимать во внимание, что по действующим до 1 января 2014 года правилам размер налогового вычета по расходам на покупку квартиры (2 млн. руб.) распределялся между супругами, и, получив налоговый вычет при покупке данной квартиры, Вы лишитесь права на получение вычета при покупке другой недвижимости. Также по данному вопросу Вы можете написать обращение-вопрос в налоговые органы.

      • Светлана:

        В 2016 году я купила еще одну кв.за 220 000,00 и получила с нее налоговый вычет (28 600 руб) в этом году. Сейчас планирую подать на вычет 2018,2019 (за 2017 все уже выбрано по разного вида налогам+ за кв.ценой 220000) за кв. купленную тогда в браке в 2013за минусом 28 600,00. Примет ли налоговая мой запрос на вычет или отвергнет запрос по завершению камеральной проверки.

        • Эксперт:

          Если Вы получили налоговый вычет за покупку квартиры в 2016 году, то в получении налогового вычета за покупку квартиры в 2013 году (если передаточный акт был подписан в 2013 году) Вам, скорее всего, будет отказано. Предоставление вычетов при покупке квартиры до 2014 года происходит по действующим на момент приобретения квартиры правилам, согласно которым повторное предоставление вычета не допускалось (вычет предоставлялся по одному объекту недвижимости).

          • Светлана:

            Спасибо большое за ответ,всё поняла.

  90. Екатерина:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, муж будет оформлять налоговый вычет в 2020 году с покупки дома в 2018 году, Может ли он подать налоговую декларацию по доходам за 2017, 2018 и 2019 год для получения вычета ? Или же за 2017 год нельзя, так как дом был приобретён позже?

    • Эксперт:

      Начать получать вычет за покупку дома можно по доходам того года, в котором было оформлено право собственности на жилой дом.

  91. Екатерина:

    Здравствуйте. В 2013 году по ДДУ я с мужем приобрели квартиру. Я почти получила возврат подоходного налога с 50 процентов стоимости жилья и процентов по ипотеке. Муж возврат со своей половины стоимости квартиры и по процентам не получал. Может ли мой супруг получить начиная с 2020 года возврат по стоимости приобретённого жилья в 2013 году и процентам? Остаётся ли за ним право получить возврат со следующего жилья, если он все таки не воспользуется правом на это жильё?

    • Эксперт:

      Квартира была оформлена в общую долевую собственность? Передаточный акт подписан в 2013 году?

      • Екатерина:

        Здравствуйте. Да, квартира приобретена в общую долевую собственность, акт передачи подписан в 2013 году. У мужа только сейчас появилась возможность вернуть подоходный. Вот понять никак не могу, есть ли у него вообще такая возможность, вернуть подоходный пусть не с этой квартиры, может в будущем с другого объекта.

        • Эксперт:

          Ваш супруг вправе получить налоговый вычет при покупке в 2013 году квартиры (по действующему в 2013 году закону при приобретении имущества в общую долевую размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности). Но получив вычет по расходам на покупку в 2013 г. квартиры и процентам ипотечного кредита, выданного для целей покупки указанной квартиры, Ваш супруг потеряет право на возврат 13 % при покупке другого объекта недвижимости.

  92. Евгений:

    Добрый день! Квартира куплена в ипотеку в августе 2013, за 3200 по ДДО в строящемся доме до брака, в октябре 2013 поженились, в 2015 дом ввели в эксплуатацию получено свидетельство на квартиру. Вычет на квартиру получил получаю вычет по процентам. Вопрос может ли супруга получить вычет?

    • Эксперт:

      Если акт приема-передачи квартиры подписан во время брака (в 2015 году) и если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, то супруга может получить имущественный вычет в связи с покупкой данной квартиры.

  93. Кристина:

    Добрый день! Купили квартиру в ипотеку в 2018г в общую совместную собственность. По заявлению в 2018г распределили возврат налога 50/50. За 2018г возврат осуществляла только я, муж на то время был ИП. Теперь за 2019г хотим сделать возврат только у мужа (ИП закрыл, работает по найму), я нахожусь в декрете.
    Нужно ли повторно подавать заявление на перераспределение возврата налога и все документы по квартире?
    И в дальнейшем можно ли за один год одновременно осуществлять возврат и мужу и жене?

    • Эксперт:

      Если Ваш супруг ранее не подавал документы для возврата налога по указанной квартире, ему необходимо их подать. Муж и жена могут получать имущественный налоговый вычет согласно распределению между ними расходов на приобретение квартиры и погашение процентов ипотеки по доходам одного и того же года.

  94. Наталия:

    Здравствуйте. В 2018г.муж купил квартиру в ипотеку стоимость квартиры 3780 тыс. руб., является единственным собственником,в 2019г. получил первый имущественные вычет. Может ли он в 2020г. написать заявление о распределении расходов на приобретение квартиры между супругами для того,чтобы жена тоже получила имущественный вычет.

    • Эксперт:

      Супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга (пункт 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решение ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@).

  95. Александр:

    Здравствуйте подскажите пожалуйста мы с женой купили квартиру в 2013 году с неё вычет не делали а в 2015 купили ещё однокомнатную квартиру с неё я получил вычет так вот вопрос могу ли я в месте с женой сделать вычет на квартиру купленную в 2013 году так как у меняя узе осталось 700 тыс до 2млн.руб

    • Эксперт:

      Вычет при покупке квартиры до 2014 года можно получить по действующим на момент приобретения правилам, согласно которым повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускалось (налогоплательщик вправе получить вычет по одному объекту недвижимости). Если Ваша жена не получала вычет, она сможет вернуть 13 % по расходам на покупку в 2013 году квартиры (но в этом случае получить вычет по расходам на покупку другой недвижимости не сможет).

  96. Андрей:

    Добрый день. Планируем с женой получить вычет. Ситуация следующая: преобреталась в браке,брачного договора нет. Документы на квартиру оформлены на жену, она прописана в алтуфьево, я в красногорске, квартира тоже в красногорске. Нужно ли заявление на разделение вычета, и кто должен быть заявителем? Если заявитель я, то я не фигурирую в документах на квартиру. Если жена то ей придётся заявлять в налоговую не по месту регистрации. Спасибо.

    • Эксперт:

      Налоговая декларация 3 НДФЛ подается по месту прописки налогоплательщика. Нужно или нет писать заявление, может зависеть от того, кто собирается получить вычет, а также от стоимости квартиры. Вычет по расходам на приобретение недвижимости вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Если квартира стоит более 4 млн. руб., в налоговой могут не требовать составления заявления (это Вы можете уточнить в ИФНС, куда будут подаваться документы).

  97. Алексей:

    Здравствуйте! Перечитал ваш ресурс, но не нашел ответа, на очень актуальный вопрос. В 2012 году в браке, приобретена квартира в ипотеку. Квартира и ипотека оформлена на супруга, правом на имущественный вычет и вычет по процентам супруг воспользовался. В 2019 году, супруг оформляет ипотеку 3 000 000 и приобретает квартиру за 5 000 000 в совместную собственность с супругой. Понятно, что имущественным вычетом и вычетом процентов по ипотеке он воспользовался в 2012 году и на ипотеку 2019 года не претендует. Супруга таким правом ранее не пользовалась. Вопрос: Может ли супруга получив имущественный вычет 260 т.р. с данной квартиры, получить вычет по уплаченным процентам 3 000 000, если ипотека оформлена на супруга, а не на нее? Вроде как имущество, приобретенное совместно, в условиях официально зарегистрированного брака, считается общим, общими считаются и вложенные в него финансовые средства, так как они уплачивались из бюджета семейных расходов.

    • Эксперт:

      Супруга вправе получить имущественный вычет в размере выплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, выданному на приобретение в 2019 году квартиры, но не более 3 млн. рублей. В данном случае в налоговую инспекцию необходимо подать соглашение о распределении расходов на погашение процентов ипотеки.

      • Алексей:

        Супруге для этого не нужно быть со заемщиком по ипотеке, что бы получить возврат по процентам? Ведь ипотеку уплачивает супруг, справку об уплаченных процентов банк выдает на имя супруга.

        • Эксперт:

          Достаточно предоставить копию свидетельства о браке и соглашение о распределении расходов.

  98. Александр:

    здравствуйте,подскажите пожалуйста. Мы с женой в браке купили квартиру в ипотеку 2016 году, оформлена ипотека и квартира на меня. Про то ,что можно получить вычет обоим супругам узнал недавно. Допустим, квартира приобреталась за 1500000 рублей, за 2019 год, остаток имущественного налогового вычета, переходящего на следующий налоговый период составил 900000 рублей. Интересует вопрос,какую сумму вычета указывать в графе»ВЫЧЕТ ЗА ПРЕДЫДУЩИЕ ГОДЫ»в 3-ндфл для каждого из супругов,если будет подано заявление в налоговую для перераспределения вычета между супругами 50/50

    • Эксперт:

      По поводу перераспределения между супругами расходов на приобретение недвижимости ФНС может руководствоваться следующим мнением Минфина: «Перераспределение переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета по заявлению налогоплательщиков, по мнению Департамента, не допускается» (Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@ (вместе с Письмом Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600 )). Однако согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга. В подобных случаях налогоплательщик-супруг, который начал получать имущественный вычет, подавал уточненные декларации 3-НДФЛ за прошлые периоды.

  99. Игорь:

    Здраствуйте! Мы только в конце 2019 года оформили ипотеку с маткапиталом за 4,1 млн по ДДУ(дом сдадут в 2021), еще надо будет выделять доли в квартире после сдачи.Я так понимаю вычет будет с 3,65 млн. Если выделить доли:2 млн.на меня,1,1 млн. на супругу(ИП на УСН), и детям один совершеннолетний, второй нет по 500 тыс. я смогу получить свыше 260 тыс. вычет за детей или супругу? Заранее спасибо!

    • Эксперт:

      Максимальный размер вычета по расходам на покупку недвижимости, который может получить налогоплательщик, ограничен в настоящий момент 2 млн. рублей (вернуть можно не более 260 тыс. руб.), вычета по расходам на погашение процентов ипотеки – 3 млн. руб. (вернуть можно не более 390 тыс. руб.)

  100. Алексей:

    Добрый день,в конце 2014г. мв с женой купили квартиру в ипотеку за 2450000,собственность оформил на себя, до 2018г. налоговый вычет получал я, с 2018 г. зарегистрировал на себя ИП, может ли жена получить налоговый вычет вместо меня?

    • Эксперт:

      ФНС может руководствоваться следующим мнением Минфина: «Перераспределение переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета по заявлению налогоплательщиков, по мнению Департамента, не допускается» (Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@ (вместе с Письмом Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600 )). Однако согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга. В Вашем случае, скорее всего, необходимо будет написать заявление о распределении расходов на покупку квартиры (при этом Ваша супруга должна иметь право на имущественный вычет). О необходимости корректировки поданных ранее деклараций, Вы можете уточнить в ИФНС. Отметим, что квартира признается общей собственностью, если между супругами не заключался брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество.

  101. Дмитрий:

    Добрый день! Приобрели в 2018 году с женой квартиру (в браке), стоимостью 1000000 рублей хотим подать на налоговый вычет. Квартира на жене, правильно ли я понимаю, что каждый из нас может получить вычет в сумме по 130 000 рублей или всего 130000 на двоих

    • Эксперт:

      Имущественный вычет предоставляется в размере расходов на покупку квартиры (вернуть можно 13 % от суммы вычета). В данном случае сумма вычета 1 млн. руб. (вернуть можно 130 тыс. руб. на семью).

  102. Егор:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста в 2019 году в браке купили квартиру. В 2020 с женой развелись. Квартира в ипотеку в общую собственность. Документы подали в банк на то что квартира будет моя. То есть жена отказалась от квартиры в мою пользу. Документы ещё делают. Как в этом случае возвращать налог за покупку квартиры. И будет ли он делиться между нами? Или лучше дождаться когда документы переделают на то что квартира будет только на мне и только тогда подавать документы на возврат налога?

    • Эксперт:

      За разъяснениями по вопросу получения имущественного вычета в Вашем случае, Вы можете обратиться в ИФНС. Отметим, что по вопросу получения вычета по процентам ипотеки после развода существует разъяснение ФНС (Письмо ФНС от 13 ноября 2017 г. № ГД-4-11/22930@).

  103. Вадим:

    Добрый день.
    Я в браке купил квартиру в 2014 году стоимостью 3 650 000 рублей. Супруга на тот момент не работала. Несколько лет назад я полностью получил свой налоговый вычет. Супруга в прошлом году устроилась на работу. Может ли она оформить вычет с оставшихся 1 650 000? Что для этого нужно?

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключался брачный договор, предусматривающий раздельный режим собственности на приобретенное имущество, то супруга может получить имущественный вычет в связи с покупкой данной квартиры (квартира является совместной собственностью). Для этого нужно составить и подать соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами, а также предоставить в ИФНС остальные необходимые документы.

  104. Анастасия:

    Добрый день! Планируем подавать документы на имущественный вычет по квартире, приобретенной в ипотеку в 2018 году, оформлена в общую совместную собственность. Стоимость 3 млн, собираемся распределить вычет на 2 и 1 млн. Подскажите, декларацию должен подать каждый из супругов по-отдельности или достаточно от одного с приложением заявления о распределении вычета? Так же вопрос по распределению вычета по ипотеке — он идет в том же соотношении, что по основным расходам на квартиру или нужно писать еще отдельное заявление? Спасибо!

    • Эксперт:

      Каждый супруг, который хочет получить вычет, подает декларацию 3-НДФЛ и пакет документов к ней. Расходы на уплату процентов ипотеки могут быть распределены между супругами в соответствии с заявлением в любой пропорции (несовпадающей или совпадающей с пропорцией распределения расходов на покупку недвижимости).

  105. Юлия:

    скажите пожалуйста! купили квартиру в 2017 году в браке за 400 000р. муж работал и квартиру оформили на него. жена в это время не работала. муж получил налоговый вычет 50 000.потом развелись. может ли жена получить налоговый вычет, работая??? спасибо!

    • Эксперт:

      ФНС может руководствоваться мнением Минфина, согласно которому не допускается перераспределение переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета. Однако согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга. Отметим, что заявление о перераспределении в подобном случае подавалось во время брака (определение Верховного суда от 06.06.2017 № 5-КГ17-53). По данному вопросу Вы также можете обратиться в налоговые органы.

  106. Мария:

    Здравствуйте!
    Я приобрела жилье в браке в 2016 году, в 2017 году оформляла декларацию на возврат за 1 год, после этого больше не работала. Скажите пожалуйста может ли мой муж сейчас подать на налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Ранее высказывалось мнение, что «перераспределение переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета по заявлению налогоплательщиков, по мнению Департамента, не допускается» (Письмо ФНС России от 14.11.2017 N ГД-4-11/23003@ (вместе с Письмом Минфина России от 31.10.2017 N 03-04-07/71600 )). Однако согласно пункту 18 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015), Решению ЦА ФНС РФ от 09.06.2016 № СА-3-9/2608@ супруг вправе учесть оставшуюся часть расходов по приобретению квартиры при исчислении собственной налоговой базы в том случае, если такие расходы не были учтены при налогообложении доходов другого супруга.

  107. Дмитрий:

    Добрый вечер! Жилье оформлено в ипотеку до заключения брака на стадии строительства в собственность одного из будущих супругов. Далее был заключен брак. Сдача жилья и подписание акта приема-передачи было после брака. Имеет ли право второй супруг подавать на возврат?

    • Эксперт:

      В этом случае второй супруг, скорее всего, сможет получить имущественный вычет.

  108. Светлана Викторовна:

    Здравствуйте, хочу сказать спасибо за такую помощь,все ответы очень подробны и понятны.Моя ситуация.В 2019 году,в браке, куплена квартира в общую совместную.Муж получил вычет за квартиру, купленную в 2008.Сейчас хотела на вычет подать я, никогда не подавала ранее.Но мы разводимся,хотим заключить брачный договор для дальнейшего раздела имущества.По договору эта квартира(2019)остается за мужем, возможно, он переоформит дальше ее на свою мать.Я в дальнейшем не смогу получать на нее вычет?Ипотеку брала на свое имя, муж ИП.Но ипотеку закрыли в 2019,мне нет пока смысла подавать на возврат по ипотеке?

    • Эксперт:

      Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем из супругов вносились деньги при его приобретении. Поэтому в данный момент Вы можете получить налоговый вычет по расходам на покупку данной квартиры. Также за разъяснениями по вопросу получения имущественного вычета в Вашем случае, Вы можете обратиться в ИФНС.

      • Светлана Викторовна:

        Благодарю,хотела уточнить, муж торопится заключить брачный договор, после которого и нашего развода я уже не буду являться собственником купленной в 19 году квартиры.Будет ли мне продолжать налоговая выдавать имущественный вычет с 20 года?

        • Эксперт:

          Как указывается в разъяснениях Минфина, Налоговым кодексом не устанавливается право налогоплательщика на получение остатка имущественного налогового вычета в последующих налоговых периодах до полного его использования в зависимости от наличия этого имущества в собственности налогоплательщика в каждом налоговом периоде, за который предоставляется имущественный налоговый вычет. Однако в Вашей ситуации возможно возникновение спора относительно получения имущественного вычета.

          • Светлана Викторовна:

            Спасибо.

  109. Евгения:

    Здравствуйте!Мы с мужем не состоим в браке. В апреле 2019 года мы приобрели квартиру в ипотеку, у каждого из нас 1/2. Я являюсь основным заёмщиком, муж созаёмщик. Как в нашем случае подавать на налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Данная квартира не является общей совместной собственностью, поэтому налоговые вычеты предусмотренные пунктами 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ могут быть предоставлены каждому налогоплательщику только в части понесенных и документально подтвержденных расходов и в пределах, установленных вышеуказанными пунктами статьи 220 НК РФ.

  110. Елена:

    Добрый день! Квартира куплена в браке в 2017 году за 2 000 000 рублей-новостройка (сначала был оформлен договор долевого строительства). Муж получил налоговые вычета 260 000.
    На ремонт квартиры потрачено 900 000 рублей. Могу ли я, супруга, получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке?
    Очень надеюсь на ответ. Спасибо!

    • Эксперт:

      Если у Вас есть право на имущественный вычет, то Вы при соблюдении необходимых условий можете получить вычет по расходам на ремонт квартиры.

  111. Максим:

    Здравствуйте.
    Приобретаем квартиру в ипотеку на супругу.
    Составили брачный контракт для получения ипотеки, так как у меня плохая кредитная история.
    Возможно ли получение налогового вычета на меня, а не на супругу.
    Налоговый вычет не получал.

    • Эксперт:

      Если между супругами заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, имущество не находится в совместной собственности. Поэтому вычет может получить собственник квартиры, выплачивающий ипотеку.

  112. Людмила:

    Здравствуйте. В 2020 г. приобрели в ипотеку с супругом жилой дом по 1/2. Раннее ни он, ни я не пользовались налоговым вычетом. Можем ли мы подать заявление в ИФНС о распределении долей 100/0? А по ипотечным процентам на супруга 100%? И если да, то в дальнейшем за мной остается право, на вычет по ипотечным процентам?

    • Людмила:

      И если супруг сможет получить вычет по фактически выплаченным ипотечным процентам, остается ли за ним право на вычет с покупки недвижимости?

      • Эксперт:

        Ваш супруг сохранит право на вычет по расходам на покупку недвижимости.

    • Эксперт:

      Распределение между супругами в целях получения имущественного вычета расходов на покупку жилого дома и распределение расходов на погашение процентов ипотеки может не совпадать. Если Вы не будете получать вычет по расходам на погашение процентов ипотеки в связи с покупкой указанного дома, то Вы сможете получить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки в связи с приобретением другой недвижимости.

  113. Елена:

    Добрый день!
    Мы с супругом находясь в неофициальных отношениях летом 2017 приобрели квартиру в ипотеку. ДДУ был подписан мной одной. Через год (лето 2018) вступили в официальный брак. Заключили все допсоглашения с банком и застройщиком о включении супруга в состав участников сделки, (в том числе заключен брачный договор в котором собственность считается совместной, оформлено согласие на уступку прав требований с переводом долга на супруга). По итогу летом 2019 подписываем Акт приема передачи квартиры в котором указаны оба супруга, выписка из ЕГРН содержит в составе двух собственников недвижимости. Имеет ли в данном случае право налоговая инспекция отказать супругу в праве получения имущественного вычета? (еслиможно с ссылками на статьи).

    • Эксперт:

      В налоговой инспекции, скорее всего, будут учитывать момент подписания акта приемки-передачи квартиры (до брака или после), за счет каких средств были произведены расходы (личных или общих) (Письмо ФНС России от 23.04.2015 N БС-4-11/7018@).

  114. Марина:

    Добрый день! Квартира за 2 млн руб приобретена в браке в 2019 году.Собственником квартиры по документам являюсь я. Может ли муж получать налоговый вычет за приобретённое жильё. Я уже получила за 2019 год.

    • Эксперт:

      Это может зависеть от того, какую сумму вычета Вы получили, оформлял ли ранее Ваш супруг имущественный вычет, заключен ли между Вами брачный договор.

  115. Сергей:

    Большое спасибо за качественно систематизированную информацию! Очень доходчиво написано. Нашёл нужные мне примеры!

  116. Ольга:

    Здравствуйте. В 2012 году куплен дом в общедолевую собственность. Налоговым вычетом воспользовалась супруга. В 2019 году приобретена квартира за 2100000 и оформлена на обоих супругов в совместную собственность. На какой налоговый вычет может претендовать супруг, если ранее налоговым вычетом не воспользовался?

  117. Эксперт:

    Супруг вправе получить налоговый вычет в размере 2 млн. руб. по расходам на покупку квартиры в 2019 году (если ранее имущественный вычет по расходам на покупку недвижимости он не получал).

  118. Людмила:

    Добрый день. Такой вопрос. Мы с мужем в браке, в 2013 году он купил дом с зем. участком.. Я хочу оформить налоговый вычет на себя. в настоящее время я не трудоустроена. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом, за тот период когда я была офиц. трудоустроена. к примеру, 2015-2018 года.

  119. Людмила:

    К предыдущему комментарию хотела добавить что с 2019 года не работаю офиц.а оформить налоговый вычет хотела в те года когда работала, 2013-2015, 2016-2019. Спасибо за ответ

  120. Эксперт:

    В 2020 году налогоплательщик, который не является пенсионером, может получить имущественный налоговый вычет по доходам 2017, 2018, 2019 гг.

  121. Эдуард:

    Здравствуйте!
    Я неработающий более 4 лет пенсионер.Женат. Жена официально трудоустроена.
    В январе 2020 г. продал квартиру за 2 200 000 (наследство, в собственности менее 3 лет). Обязан в 2021 году заплатить налог 13% с продажи (2 200 000 — 1 000 000 х 13% =156 000 р.). В июле 2020 г. купил квартиру за 3 200 000 р. (являюсь единоличным собственником). Можем ли мы оформить налоговый вычет за покупку этой квартиры на супругу и могу ли я вернуть налог с продажи 156 000 р. и в каком размере. Налоговые вычеты на покупку недвижимости ни я не супруга никогда не получали.
    Спасибо!

  122. Эксперт:

    По вопросу расчета налога на доходы от продажи квартиры рекомендуем обратиться в Ваш налоговый орган. При получении облагаемого НДФЛ дохода от продажи квартиры Вы можете оформить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры. Ваша супруга сможет получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры в том случае, если приобретенная квартира является совместной собственностью.

  123. Эдуард:

    Моя жена имеет право получить налоговый вычет на покупку квартиры даже если я являюсь единоличным собственником.

  124. Эксперт:

    Квартира, находящаяся по документам в собственности одного из супругов, может быть как в совместной собственности супругов, так и в личной собственности одного из супругов. Супруга сможет получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, оформленной на Ваше имя, в том случае, если приобретенная квартира является совместной собственностью.

  125. Эдуард:

    Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг. В этом случае вычет также должен быть предоставлен.
    Особенностью обращения за вычетом супругов является необходимость подтвердить заключенный брак. Для этого к стандартному пакету документов на получение имущественного налогового вычета необходимо приложить копию свидетельства о браке.Неработающий супруг не имеет налогооблагаемого дохода и поэтому не может получить на себя налоговый вычет. В такой ситуации можно оформить его на второго работающего супруга, если он еще не использовал свое право на вычет.

  126. Эдуард:

    Вычет заявляет супруг, который не указан в свидетельстве как собственник жилья. Тогда также понадобится заявление с пропорцией распределения вычета (100% и 0%), подписанное обоими супругами .Письмо Минфина от 14.10.2011 № 03-04-05/9-735, и копия свидетельства о браке.

  127. Эдуард:

    Что значит «приобретенная квартира является совместной собственностью». Как это документально подтверждается? В договоре купли-продажи, в выписке ЕГРН (на право собственности) , в расписке на получение денег от продавца указан только я. У нас с женой совместная собственность? В официально зарегистрированном браке 30 лет.

  128. Лилия:

    Подскажите пожалуйста купили квартиру 2018году. Собственник я. Преобретенная в браке.2 года я получала налоговый вычет я, может ли в этом году подать муж, тк у меня дохода нет

  129. Эксперт:

    Какая стоимость квартиры? Было ли подано в налоговую инспекцию соглашение о распределении расходов на покупку квартиры? Заключался ли брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество?

  130. Юлия:

    Добрый день, огромное спасибо за статью. Теперь вопрос, мы находясь в браке в 2013 году построили жилой дом, дом зарегистрирован в 2013 г., он полностью оформлен на мужа. Может ли он единолично получить в 2020 году имущественный вычет за дом? И если я не буду оформлять свое право на вычет, не пропадет ли оно у меня в будущем?

  131. Эксперт:

    Если супруг ранее не оформлял имущественный вычет при покупке недвижимости (строительстве жилого дома), то он при наличии облагаемых по ставке 13 % доходов сможет получить указанный вычет.
    Если Вы не будете оформлять вычет по расходам на строительство дома и ранее не получали имущественный вычет, то Вы сможете оформить вычет по расходам на покупку другой недвижимости (строительство другого дома).

  132. Юлия:

    Огромное спасибо

Оставить комментарий

rss facebook twitter