Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Если Вы купили квартиру, то Вы можете вернуть часть потраченных денег, оформив вычет. Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность?

В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим. Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию. Предложим список документов для возврата налога, подскажем, имеют ли право военные пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик при покупке квартиры имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

Вычет предоставляется также при новом строительстве либо приобретении жилых домов, комнат, при покупке земельных участков.

Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от  вычетов на обучениелечение, покупку медикаментов, страхование жизни, которые на другие периоды не переносятся).

Налоговый вычет при покупке квартиры (также как и, например, вычет на медицинские услуги) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с дохода в виде пенсии налог не удерживается, то отсутствует налоговая база, к которой может быть применен имущественный налоговый вычет. В таком случае, можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры?

 

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, кто планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры: неработающий пенсионер или работающий, а если пенсионер не работает, то становится важно, когда он купил квартиру и закончил трудовую деятельность. Кроме того, существует возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером не по заработной плате, а по иным доходам (об этом расскажем ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения

Мы выяснили, имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры. Что нужно для оформления возврата подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам? Условия для возмещения НДФЛ следующие:

  • у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);
  • у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
  • квартира находится на территории РФ;
  • квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  • сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры пенсионеру

Выясним, сколько составляет налоговый вычет на квартиру для пенсионеров. Максимальный размер вычета установлен законом и составляет в настоящий момент:

Соответственно максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры пенсионерам составит:

  • на приобретение квартиры — 260000 руб.,
  • на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры — 390000 руб.

Чтобы за один год вернуть максимальную сумму налога, при покупке квартиры от 2000000 руб. удержанный за этот год налог должен быть не менее 260000 руб. Поэтому, как правило, за один год получить вычет в полном объеме не удается. В этом случае, как было сказано выше, остаток вычета переносится на последующие периоды. Но пенсионер, закончивший трудовую деятельность, такой возможности лишается. Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возмещение НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры: перенос вычета

Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды. Данная возможность с 2012 года была предусмотрена для неработающих пенсионеров, а с 2014 года — и для работающих. То есть в настоящее время перенести вычет с покупки квартиры на предыдущие периоды могут как неработающие пенсионеры, так и работающие.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественные налоговые вычеты по приобретению квартиры и по процентам по ипотеке могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Годом приобретения квартиры пенсионером в целях получения налогового вычета считается год, в котором:

  • возникло право собственности на квартиру по договору купли-продажи (согласно документам, подтверждающим право собственности),
  • был оформлен акт приема-передачи квартиры по договору долевого участия.

Однако возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров не поставлена в зависимость от момента приобретения квартиры либо момента ее оформления в собственность налогоплательщика (Письмо ФНС России от 28.04.2014 бс-4-11/8296@).

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Можно воспользоваться возможностью переноса вычета на предыдущие периоды. Рассмотрим три возможные ситуации в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию:

  • Возврат налога при покупке квартиры неработающим пенсионерам: квартира была куплена в год выхода на пенсию.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в 2020 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2020 года, он может в 2021году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2020 года. При этом остаток налогового вычета за квартиру у пенсионера образуется в 2020 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация. И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2020 года на 2019, 2018, 2017 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2019 году, в этом же году он вышел на пенсию. Получив в следующем году имущественный вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер вернул налог, удержанный в 2019 году. За переносом остатка вычета пенсионер обратился не в 2020 году (налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета), а в 2021 году. Поэтому остаток налогового вычета на покупку квартиры пенсионер может перенести только на 2018, 2017 год (на 2016 год – уже нет).

  • Налоговый вычет за покупку квартиры неработающему пенсионеру: квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел квартиру в том году, когда он уже не работал, право на вычет у него может остаться (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/14293@).

Пример 3

Пенсионер купил квартиру в 2020 году (на пенсию он вышел в 2019 году, часть года работал). В 2021 году пенсионер может подать декларацию за 2019 год, а затем остаток вычета за покупку квартиры пенсионер может перенести на 2018, 2017 годы.

При этом отсутствует необходимость представления «нулевой» налоговой декларации за год покупки квартиры в целях подтверждения образовавшегося в этом году остатка налогового вычета (Письмо ФНС России от 19.07.2013 N ЕД-4-3/13096@).

 

Если пенсионер не работал (и не имел другого дохода, облагаемого по ставке 13 %) в год покупки квартиры и на протяжении трех лет, предшествующих году приобретения квартиры, то оснований для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером за указанные периоды не имеется (Письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@,  Письмо Минфина от 29 апреля 2014 г. N 03-04-05/20134).

Пример 4

Неработающий пенсионер приобрел квартиру в 2020 году (на пенсию он вышел в 2014 году). Т.к. в 2020 году, а также в 2019, 2018, 2017 годах он не работал, то вернуть 13 процентов за покупку квартиры пенсионеру за эти годы не удастся.

В этом случае получение имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером станет возможным, если у пенсионера в последующие годы появятся облагаемые по ставке 13 % доходы.

  • Имущественный вычет при покупке квартиры пенсионерам: квартира была куплена ранее года выхода на пенсию

Если налогоплательщик вышел на пенсию позже года покупки квартиры, то в этом случае он также может перенести остаток имущественного вычета на предыдущие периоды (Письмо Минфина от 30 апреля 2014 г. N 03-04-05/20621).

Пример 5

Налогоплательщик приобрел квартиру в 2018 году. Вышел на пенсию 1 января 2020 года. За 2018, 2019 годы имущественный вычет был получен. В 2020 году остаток имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионер сможет перенести на 2017, 2016 год.

 

Важно не откладывать обращение в налоговую инспекцию за получением вычета на покупку квартиры (см. Письмо Минфина от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33).

Пример 6

Налогоплательщик купил квартиру в 2010 году. В 2012 году он вышел на пенсию. В 2015 году пенсионер предоставил декларацию за 2012 год, у него образовался неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, а в 2016 пенсионер хотел перенести остаток на 2011, 2010  годы. Но т.к. при представлении налоговой декларации в 2016 году данный налоговый период не является налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2012 год), количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается и на 2011 и 2010 гг. перенести неиспользованный остаток имущественного вычета при покупке квартиры неработающему пенсионеру не получится.

 

Отметим, что если пенсионер уже получил вычет за те года, на которые можно перенести остаток вычета, дополнительного переноса не происходит – «указанный остаток может быть использован при получении доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, в будущем» (Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12094).

В настоящее время как работающий, так и неработающий пенсионер смогут перенести налоговый вычет при покупке квартиры на предыдущие периоды
В настоящее время как работающий, так и неработающий пенсионер смогут перенести налоговый вычет при покупке квартиры на предыдущие периоды

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Если пенсионер продолжает работать, то он сможет перенести остаток вычета на предыдущие налоговые периоды, а если доходов за эти годы не хватит, то работающий пенсионер возврат налога при покупке квартиры сможет осуществить в последующие годы.

Пример 7

В 2020 году работающий пенсионер приобрел квартиру. В 2021 году он заявил налоговый вычет на покупку квартиры по доходам 2020 года и перенес остаток вычета с 2020 года на 2019, 2018, 2017 год. Если доходов за указанные годы не хватит для получения всей суммы имущественного вычета при покупке квартиры, работающий пенсионер сможет продолжить получать вычет в последующие периоды (годы).

Отметим, что работающий пенсионер может обратиться за получением вычета по квартире и через несколько (или любое другое количество) лет (о сроке давности можно прочитать в этой статье). Трудоустроенный пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет по месту работы (тогда НДФЛ перестанут удерживать из заработной платы, вернуть удержанный в предыдущие годы налог в этом случае нельзя).

Налоговый вычет на покупку квартиры пенсионерам по иным доходам

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13 процентов. Каких-либо ограничений по возрасту или видам деятельности налогоплательщика законом не предусмотрено. Поэтому налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам возможен по доходам не только от трудовой деятельности. Пенсионеру необязательно работать, чтобы оформить возврат 13 % за покупку квартиры.

Если у налогоплательщика-пенсионера (неработающего или работающего) будут иные доходы, облагаемые по ставке 13%, то получение налогового вычет при покупке квартиры для пенсионеров становится возможным (Письмо Минфина РФ от 14 июня 2012 г. N 03-04-05/7-736). В частности, к таким доходам могут относиться доходы от:

  • продажи имущества (квартиры, дома и т.д.),
  • сдачи имущества в аренду и т.д.

Воспользовавшись такой возможностью получить налоговый вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер сможет вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (с учетом ограничения по сумме).

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером на супруга

Если пенсионер состоит в законном браке и у жены/мужа пенсионера есть доход, облагаемый по ставке 13 %, то налоговый вычет по расходам на покупку квартиры при соблюдении определенных условий может быть получен супругом (как супругам получить вычет по процентам ипотеки, узнайте из этой статьи). При этом неважно, работает ли пенсионер или находится на заслуженном отдыхе.

За сколько лет пенсионеру можно получить налоговый вычет за квартиру

Таким образом, мы выяснили, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру. Для пенсионеров законом предусмотрено право перенести остаток вычета на 3 предыдущих года. Максимальный период, за который неработающий пенсионер при соблюдении необходимых условий может оформить возврат налога, составляет 4 последних календарных года.

За сколько лет работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Работающий пенсионер или пенсионер, который продолжает получать доход, облагаемый по ставке 13 %, имеет возможность перенести остаток вычета на предыдущие периоды, а если доходов за эти периоды не хватит, то он может получить вычет в последующие годы.

 

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если Вы находитесь на пенсии и купили квартиру, то в предусмотренных законом случаях Вы можете оформить возврат НДФЛ. Как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры? Для оформления возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам необходимо предоставить документы в ИФНС по месту прописки. За сколько лет нужно подать документы (в том числе декларацию 3-НДФЛ), будет зависеть от конкретной ситуации. Вы можете подать документы:

  • при посещении налоговой инспекции, МФЦ,
  • через электронный сервис (личный кабинет налогоплательщика),
  • по почте.

Когда пенсионеру подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры

Неработающий пенсионер может подать документы для получения налогового вычета по окончании года, в котором была приобретена квартира. Если квартира, например, была куплена в 2020 году, то подать документы неработающий пенсионер сможет только в 2021 году. Т.е. в 2021 году пенсионер подает документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, за 2020, 2019, 2018, 2017 гг. При переносе остатка налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров на предыдущие периоды декларации заполняются в обратном порядке. Т.е. сначала заполняется декларация 3-НДФЛ за 2020 год, остаток вычета переносится на предыдущий год – 2019 год (заполняется декларация за 2019 год), далее остаток переносится в декларацию за 2018 год, а потом  — в декларацию за 2017 год. После подачи документов начинается камеральная проверка. Когда она закончится, деньги в определенный срок перечисляются на расчетный счет пенсионера.

Документы для налогового вычета за квартиру пенсионерам

Какие документы нужны пенсионеру для возврата налога при покупке квартиры? Среди прочих документов может понадобиться копия паспорта, ИНН, пенсионного удостоверения.

При распределении вычета между супругами понадобятся:

  • заявление о распределении вычета между супругами (оригинал),
  • свидетельство о браке (копия).

Документы для налогового вычета пенсионеру при покупке квартиры на вторичном рынке:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
  • договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
  • документы, подтверждающие оплату (копия),
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал).

Документы для налогового вычета пенсионеру за покупку квартиры по ДДУ:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал)С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.,
  • договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
  • документы, подтверждающие оплату (копия),
  • документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал).

Список документов для налогового вычета пенсионеру по процентам на покупку квартиры:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал) (с 2020 года можно подать заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
  • кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  • документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (копия),
  • документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета (по расходам на приобретение недвижимости),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал).

Налоговый инспектор вправе запросить оригиналы некоторых документов (например, договора и т.д.).

Налоговый вычет военным пенсионерам при покупке квартиры

Военные пенсионеры могут вернуть 13 % при покупке квартиры на тех же основаниях, что и другие пенсионеры. Стоит учесть, что вычет предоставляется по расходам самого военного пенсионера на покупку квартиры. Если пенсионер приобрел квартиру на государственные средства, то возврат налога по предоставленным государством денежным средствам военный пенсионер оформить не сможет.

Налоговый вычет пенсионерам МВД при покупке квартиры

Трудоустроенные, а также неработающие пенсионеры МВД, как и остальные пенсионеры, при покупке квартиры за счет собственных или заемных средств смогут перенести остаток налогового вычета на предыдущие периоды.

Таким образом, на вопрос «имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры» можно ответить утвердительно. Законодатель предусмотрел возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим и трудоустроенным путем переноса вычета на предыдущие периоды. При этом работающие граждане на пенсии имеют больше возможностей вернуть 13 процентов за покупку квартиры: работающий пенсионер может перенести остаток вычета на предыдущие периоды, а потом и на последующие. В статье мы рассказали, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру, когда и какие документы для возврата налога нужно подать в налоговую инспекцию.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

84 комментария к “Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры”

  1. Елена

    Здравствуйте Антон Андреевич ! У меня к вам вопрос. Дочь купила квартиру, может ли она возврат на налоговый вычет оформить на своего отца? Спасибо.

    1. Эксперт

      Передача налогового вычета на покупку квартиры другому налогоплательщику, в том числе отцу, статьей 220 Налогового кодекса РФ не предусмотрено.

  2. Татьяна

    Сын купил мне квартиру (но по документам я собственник и я платила за квартиру) может ли он оформить налоговый вычет если я пенсионерка и уже давно не работаю?

    1. Эксперт

      Нет, если собственником квартиры являетесь Вы, то Ваш сын не сможет оформить вычет. О том, когда неработающий пенсионер может оформить налоговый вычет по покупке квартиры, Вы можете прочитать в статье выше.

  3. Алексей

    Я вышел на пенсию в 2012 году, в прошлом году купил квартиру, официальных доходов кроме пенсии нет. СМогу ли я на пенсии получить налоговый вычет за эту квартиру?

    1. Эксперт

      Нет, в данном случае Вы как пенсионер не сможете получить налоговый вычет при покупке квартиры, т.к. у Вас не было доходов в период с 2015 по 2018 гг.

  4. Надежда

    Здравствуйте! Квартиру купила в 2017 году, вычет не получала. Сейчас работаю, хотя на пенсию вышла 2018 году. За какие годы мне нужно подать декларацию?

    1. Эксперт

      Вы можете подать декларацию за 2017 год, а потом неиспользованный остаток вычета перенести на 2016, 2015 г. Далее, так как Вы работаете, при необходимости, Вы можете подать декларации за 2018, 2019 год и т.д.

  5. Павел

    Здравствуйте Я уже 5 лет получаю вычет за квартиру. В следующем году скорее всего выйду на пенсию смогу ли я дальше продалжать получать вычет?

    1. Эксперт

      Так как Вы уже 5 лет получаете вычет, то при выходе на пенсию перенести вычет на предыдущие периоды не удастся. Если после выхода на пенсию у Вас будут доходы, облагаемые по ставке 13 %, то Вы в качестве пенсионера сможете продолжать получать имущественный вычет.

  6. Владимир

    В 2019 году я купил квартиру. Как мне как пенсионеру получить имущественный вычет? Сначала нужно подать декларацию за 2019 год и ждать когда ее проверят? Только после ее проверки подавать за предыдущие 3 года? И тоже нужно дожидаться проверки декларации за каждый год?

    1. Эксперт

      Вы можете подать сразу несколько деклараций (за несколько лет) и приложить необходимый пакет документов.

  7. Ольга Григорьевна

    Муж работающий пенсионер в 2017 году купил квартиру, в 2018 он как пенсионер вернул налоговый вычет за 2017, 2016, 2015 год. Но вернул не всю сумму, может ли он в этом году подать декларацию за 2014 год?

    1. Эксперт

      Получить остаток вычета за 2014 год в 2019 году не удастся. Ваш муж (если он работал в 2018 году) может получить остаток вычета по доходам 2018 года.

  8. Ирина Николаевна

    Добрый день. Муж работающий пенсионер в 2017 году купил квартиру,в 2019году вернул имущественный вычет за 2018,2017,2016 годы. Можно подать декларацию за 2015 год в октябре 2019г на вычет или уже не успел,т.к. нужно было за 4 года подать до 30 апреля 2019г??? Заранее благодарю.

    1. Эксперт

      Декларацию 3-НДФЛ за 2015 год и другие документы нужно успеть подать до конца этого года.

  9. Анатолий

    Добрый день! Уволился в сентябре 2019 года, покупка квартиры в октябре 2019 года. могу ли я вернуть 13% и за какие периоды?

    1. Эксперт

      Если Вы приобрели квартиру в 2019 году, то по окончании 2019 года Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за 2019 год. Если Вы на пенсии и в 2019 году Вы не используете налоговый вычет полностью, то его остаток можно перенести на предшествующие налоговые периоды (годы) (с 2019 года на 2018 год, далее на 2017 год, далее на 2016 год). Таким образом, являясь пенсионером, в 2020 году Вы можете получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры в 2019 году, подав декларацию за 2019, при необходимости — декларации за 2018, 2017, 2016 год.

  10. Марина

    В 2017 году продала квартиру в 2018 году заплатила налог 210 тыс рублей В 2019 году получила акт приема передачи на новую квартиру. На пенсии с2011 года.За последние 3 года выплатила налогов только эти 210 тыс за проданную квартиру.
    Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет??

    1. Эксперт

      Да, в 2020 году Вы можете подать декларацию за 2017 год (год, в котором у Вас были доходы по продаже квартиры), в которой указать расходы на приобретение квартиры в 2019, и получить налоговый вычет по данным расходам.

  11. Магомед

    Я, оформил ипотеку на квартиру 2011году. На пенсию вышел в августе 2016году. Могу ли я, сейчас т.е. 2019 году получить социальный налоговый вычет.

    1. Эксперт

      В каком году Вами было оформлено право собственности на квартиру (если покупали вторичку) или подписан акт-приема передачи квартиры (если покупали квартиру в новостройке)?

  12. Лилия

    Здравствуйте. Я — работающий песионер. Приобрела квартиру 29.12.2017 г ( акт приемки от этой даты)
    Получила налоговый вычет за 2017 г в 2018 году В 2019 году получила вычет
    за 2018 г. Хочу доработать 2019 год и выйти на пенсию. Как я могу получить налоговый вычет как пенсионер за 2016,2015,2014 годы. И .как работающий,за 2019 год. 2016,2015, 2014 годы-работала. На пенсии -с 2006 года. Спасибо за ответ

    1. Эксперт

      Ситуация подобная Вашей была рассмотрена в Письме Минфина РФ от 30 апреля 2014 г. N 03-04-05/20621. Декларации за 2016, 2015 годы и другие документы (включая заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога) необходимо успеть подать до конца этого года. По доходам 2014 года получить вычет не удастся. Остаток вычета, образованный по итогам 2015 года, можно перенести на 2019 год (получить вычет по доходам 2019 года можно будет в 2020 году).

  13. Андрей

    Здравствуйте! В 2017 году вышел на пенсию.Сейчас не работаю. В 2019 году купил дом. Могу ли я получить вычет за 2016, 2017 годы, при условии, что уже получал вычет за квартиру, купленную в 2009 году?

    1. Эксперт

      Поскольку ранее Вы уже получили имущественный налоговый вычет в соответствии с действующим на тот момент законодательством (до 1 января 2014 года вычет предоставлялся один раз — по одному объекту недвижимости), оснований для получения имущественного налогового вычета в связи с приобретением другого объекта недвижимости в 2019 году не имеется.

  14. Наталья

    Доброе время суток. Пенсионер приобрел квартиру в 2017 году, в 2018 заявил вычет за 2017, 2016, 2015 гг. Использовал сумму фактически произведенных расходов в размере 1000 000 рублей. в 2019 году он вышел на пенсию и в этом же 2019 году приобрел еще одну квартиру, может ли он заявить еще раз вычет как пенсионер за 2018 год?

    1. Эксперт

      В 2020 году пенсионер (если он не исчерпал всю сумму вычета в связи с возвратом 13 % по первой квартире) может подать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения налогового вычета по расходам на покупку второй квартиры. Если доходов за 2019 год будет недостаточно для получения всей суммы имущественного вычета, его остаток вычета можно перенести на 2018 год.

  15. Виктория

    В 2011 году мама купила квартиру, но была уже как год на пенсии, может ли она вернуть 13% НДФЛ??

    1. Эксперт

      Если на протяжении последних четырех лет у Вашей мамы не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, то получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2011 году она не сможет (если в будущем у Вашей мамы появятся доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, она сможет оформить налоговый вычет по покупке данной квартиры).

  16. Игорь

    Здравствуйте. Я купил квартиру в ипотеку в феврале 2019 года. Когда я могу подать документы на налоговый вычет?

    1. Эксперт

      Если право на получение имущественного налогового вычета возникло у Вас в 2019 году (Вы оформили право собственности на приобретенную квартиру на вторичном рынке по договору купли-продажи в 2019 году или подписали акт приема-передачи квартиры при покупке новостройки по ДДУ в 2019 году) и при наличии у Вас в 2019 году доходов, облагаемых по ставке 13 %, Вы можете получить имущественный налоговый вычет, подав документы в налоговую инспекцию по окончании 2019 года. Также налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет через работодателя, не дожидаясь окончания налогового периода. Подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2019/09/04/imuschestvenniy-vichet-rabotodatel/. Пенсионеры имеют возможность получить имущественный вычет в другом порядке (об этом в статье выше).

  17. Андрей

    Здравствуйте. Моя мама в 2018 приобрела квартиру, в 2016 официально вышла на пенсию, а трудовую деятельность закончила в середине 2015 года. Может ли она подать документы на возврат какой-то суммы?

    1. Эксперт

      Ваша мама может получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, подав необходимые документы и налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2015 год. Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, декларацию 3-НДФЛ и остальные документы необходимо успеть подать до конца этого года.

  18. Екатерина

    Добрый вечер. В 2013 году мама приобрела квартиру (она собственник) на пенсии не работает. Доход есть только у отца.С 01.2018 он прекратил трудовую деятельность. Родители в браке,вычетами не пользовались. За какой период отец может подать 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2019 году?

    1. Эксперт

      Если квартира была приобретена во время брака (брачный договор не заключался), каждый из супругов имеет право на получение имущественного вычета. Если в 2018 году у Вашего отца были доходы, облагаемые по ставке 13 %, в 2019 году он может подать декларацию за 2018 год, остаток имущественного налогового вычета при необходимости можно перенести на 2017, далее на 2016, далее на 2015 год, подав декларации за соответствующие годы. Если в 2018 году у Вашего отца не было доходов, облагаемых по ставке 13%, то в 2019 году он может подать декларацию за 2017 год, остаток вычета перенести на 2016, далее — на 2015 год. Отметим, что декларацию за 2015 год (и остальные необходимые документы для возврата налога за 2015 год) необходимо успеть подать до конца этого года.

  19. Григорий Григорьевич

    Здравствуйте Антон Андреевич! Прошу Вас дать ответ на мой вопрос: Я военный пенсионер с 11.1998г. Работал по трудовому договору с 12.1998г. по 09.2009г. Квартиру купил за собственные денежные средства в 2015г. Имею ли я право на налоговый вычет 13% от потраченной сумы и какие документы мне необходимо представить в налоговый орган по месту жительства?

    1. Эксперт

      Если на протяжении последних четырех лет у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, то, к сожалению, Вы не сможете получить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку квартиры в 201 5 году.

      1. Григорий Григорьевич

        Большое спасибо за ответ Антон Андреевич!

  20. Галина

    Добрый день.Мой муж купил в 2016 году студию в новостройке по ДДУ.Через 3 месяца скоропостижно умер.Я и сын вступили в права наследства через 6 месяцев.Мне,как супруге,3/4 доля наследства,сыну-1/4.Оформили доп.соглашение к ДДУ.Теперь эта студия принадлежит нам с сыном в этих долях.Имеем ли мы право на налоговый вычет,если наследовали эту квартиру?Я пенсионерка с 2009 года,налоговый вычет мне не положен.Какую сделку и когда надо провести,чтобы отдать свою долю сыну,и чтобы он смог получить налоговый вычет?Квартира ещё строится,ввод через 3 месяца.Если я ему по переуступке отдам свои доли,получит он заних налоговый вычет?И как влияет то,что это наследство.

    1. Эксперт

      В данный момент Ваш сын (если он не нес расходов по приобретению квартиры) и Вы (если у Вас нет доходов, облагаемых по ставке 13%) не можете получить налоговый вычет по расходам на приобретение указанной квартиры. Если у Вас впоследствии появятся доходы, облагаемые по ставке 13 %, Вы сможете оформить вычет. Родители и дети являются взаимозависимыми лицами в соответствии со статьей 105.1 Налогового Кодекса РФ. И если сделка купли-продажи квартиры совершается между указанными лицами, то имущественный вычет не предоставляется. Однако заключение с взаимозависимым лицом договора о перемене лиц в обязательстве (уступки требования) и ПЕРЕДАЧА ПО НЕМУ денежных средств в счет исполнения договора не могут являться самостоятельным основанием для отказа налогоплательщику в предоставлении ему имущественного налогового вычета.

  21. Наталья

    Здравствуйте! Начну по порядку: я неработающий пенсионер с 2013 года.
    В 2017 году я продала свою собственную квартиру за 2600000 рублей, которая была в собственности более 10 лет, соответственно налог с продажи я не платила.
    Тут же в этом же 2017 году я купила квартиру за 3400000 рублей и являюсь собственником жилья.
    Вопрос: могу ли я по прошествии времени (продажи\покупки квартир) подать документы на налоговый вычет и вообще возможно ли получить вычет? Спасибо.

    1. Эксперт

      Если на протяжении последних четырех лет у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, то, к сожалению, Вы не сможете получить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку квартиры в 2013 году.

  22. Наталья

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Я — работающий пенсионер. В 2019 году купила квартиру. Правильно ли я понимаю, что в 2020 году я могу подать декларации на возврат НДФЛ за 2019 год и также сразу перенести остатки на три предыдущих года: 2018, 2017 и 2016. Таким образов получить налоговый вычет сразу за 4 года?

    1. Эксперт

      Да, правильно. Если доходов за указанные годы не хватит для получения всей суммы имущественного вычета при покупке квартиры, Вы вправе продолжить получать вычет по доходам последующих лет (2020 и т.д.).

  23. Олег

    Добрый день! Помогите разобраться в такой ситуации.
    Дом оформлен в собственность 25.12.2017г. В 2017 г. еще работал. Сейчас пенсионер. Воспользовались правом, использовать три предыдущих года. Получил вычет за 2017, 2016, 2015, 2014. Вычеты в размере 260тыс пока полностью не получен. Дом в процессе, расходы есть. Получаю допол. пенсию, плачу с нее 13%. Вопросы такие: т.к. по пенсионерам расходы сдаются в обратном порядке, за 2015год сдал декларацию с расходами на дом 2018 года. Как быть теперь со справками 2НДФЛ 2018 и 2019гг. Расходов по 2018 г. уже нет, только за 2019г. Или сдать декларацию за 2018г с расходами 2019г, но так ведь нельзя уже. И второй вопрос, за 2017г. в декларации указал только доход с основного места работы, а справку 2-НДФЛ по доп.пенсии не указывал, доходы эти не включил. Можно как то еще их включить,и если можно, то в декларацию за какой год. СПАСИБО)!

    1. Эксперт

      Следует учитывать, что в общем порядке при получении имущественного налогового вычета в его состав включаются все расходы, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде, за который предоставляется данный налоговый вычет, и в предшествующие налоговые периоды. Доходы за налоговый период указываются в декларации за соответствующий налоговый период.

      1. Олег

        Добрый день! Можно уточнить более конкретно по датам. По доходам 2017 и 2018г. , т.к. расходов нет, то и сдать я не смогу уже декларацию? А по доходам 2019г. сдаю и расходы 2019г.?

        1. Эксперт

          Расходы 2019 года Вы можете указать в декларации 2019 года. По вопросу возможности уточнения декларации за 2017 год (с целью указания всех налогооблагаемых доходов и получения в связи с этим большей суммы вычета), переноса остатка вычета по результатам декларации за 2014 год, переноса остатка вычета по расходам 2019 года (если вычет по этим расходам не будет использован полностью) на предыдущие периоды, Вы можете обратиться в налоговые органы.

          1. Олег

            Спасибо Вам за ответы!!

  24. Ольга

    Я пенсионерка. В 2020 г. приобрела квартиру за 1900000 руб.. Работать закончила 31.12.2017. За 2017г подавала 3-НДФЛ по расходам на лечение.Мной в декабре 2014г. была куплена комната за 910000 руб, имущественный вычет получен с этой суммы за 2012,2013 и 2014г. Могу ли я получить налоговый вычет с остатка суммы за 2017 г.? И если у меня не было доходов в 2020г., могу ли подать декларацию, не дожидаясь окончания 2020г.? Заранее благодарю за ответ!

    1. Эксперт

      Согласно разъяснениям государственных органов в такой ситуации неработающему пенсионеру подать декларацию по расходам на покупку квартиры можно лишь по окончании года, в котором была приобретена квартира. При покупке недвижимости начиная с 1 января 2014 года вычет можно оформить по нескольким объектам недвижимости (в пределах установленного в законе лимита).

  25. Алина

    Здравствуйте! Могу ли я неработающий пенсионер, получить налоговый вычет с покупки квартиры. Квартиру покупали в 2020 году

  26. Эксперт

    В каком году Вы в последний раз получили доход, облагаемый по ставке 13 % (например, заработную плату)? Получали ли Вы ранее имущественный вычет по расходам на покупку(строительство) недвижимости?

  27. Анатолий

    Я рабочий пенсионер, провожу газ к частному дому. Могу ли я расчитывать на 13% возврат и что нужно для этого?

  28. Наталья

    Добрый день!

    Помогите разобраться.

    ДДУ оформлен в 2019. Акт приема-передачи — 2020г.

    Квартира оформлена на маму, она вышла на пенсию в 2019.
    Подскажите, за какие годы подавать декларации и в какой последовательности. Как я поняла — в 2021 за 19, 18, 17, верно? Или уже до конца этого что-то нужно подать?

  29. Эксперт

    Согласно разъяснениям ФНС, данным ранее в Письме от 19.07.2013 N ЕД-4-3/13096@, подать документы на имущественный вычет в Вашем случае можно по окончании 2020 года. Также за разъяснениями по данному вопросу Вы можете обратиться в налоговые органы.

  30. Татьяна

    Здравствуйте, квартира куплена на вторичном рынке и оформлена в собственность в 2013 году. В 2010 году вышла на пенсию, но продолжала работать до 2017 года. По незнанию документы на имущественный вычет раньше не подала. Могу ли я в 2021 году получить имущественный вычет?

  31. Николай

    Добрый день! Вопрос: я квартиру купил в феврале 2016 года. На 1 октября 2018 г. вышел на пенсию. Получил вычеты за 2016 и 2017 годы. За 2018 год я могу получить вычет только за 9 месяцев работы. Но оставшиеся три месяца года можно ли перенести на 2015 год? И если возможно, то как это сделать?

  32. Эксперт

    Ответ для Татьяны. В 2020 году Вы можете подать документы в налоговую и получить вычет по доходам 2017 (если Вы работали в этом году), 2016 гг. Если Вы будете подавать документы в 2021 году, Вы можете получить вычет лишь по доходам 2017 года (если Вы работали в этом году). Если на протяжении последних четырех лет у Вас были другие облагаемые по ставке 13 % доходы, Вы можете получить вычет по таким доходам.

  33. Эксперт

    Ответ для Николая.
    В 2020 году получить вычет по доходам 2015 года, к сожалению, не удастся.

  34. Ольга

    Добрый день.Квартира куплена в 2020г.в долевую собственность, работающие пенсионеры.Декларацию подаем в 2021г.за 2020,19,18,17гг.? И как правильно распределяется долевая собственность, например 50/50 по заявлению супругов.В декларации указываем по 2 000 000 на каждого?, если стоимость квартиры 3 600 000 или делим стоимость квартиры по 1 800 000 например, или у одного 2 000 000, у второго 1 800 000.квартира приобретена в ипотеку, получается будет возврат еще с уплаченных процентов, еще на 1 000 000?. Буду благодарна за ответ.

  35. Эксперт

    Если право на имущественный вычет Вы получили в 2020 году, то в 2021 году Вы можете подать декларацию за 2020, 2019, 2018, 2017 гг. В заявлении Вы можете распределить фактические расходы на покупку квартиры. При покупке квартиры в ипотеку Вы вправе вернуть 13 % от суммы процентов, фактически перечисленных банку (в пределах установленного в законе лимита).

  36. Игорь

    Я работающий пенсионер с 2015 года. Приобрел по ипотеке квартиру в 2017 году (ДДУ-новостройка). Право на имущественный вычет получил в 2020 году (Акт приемки, ЕГРН на квартиру получил в 2020 году).
    Вопрос 1: по каким программам заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2017, 2018,2019.2020 года. С учетом того, что форма 3-НДФЛ изменилась с 2020 г.
    Нужна ли форма 3-НДФЛ за 2020 г. с учетом того, что внесены изменения в Налоговый кодекс ст.221.1. Если нужна , то где взять программу за 2020 год?
    Вопрос 2: могу ли я указать в одном Заявлении на возврат 13% налога, уплаченного за все 4 года или надо писать отдельное Заявление за каждый год ?
    Вопрос 3:сумма уплаченного налога за четыре года больше 260 тыс.рублей по возврату взысканного налога за покупку квартиры, могу ли я написать Заявление на возврат процентов, уплаченных банку по кредитному договору?
    С уважением, Игорь.

  37. Эксперт

    1 Вы можете узнать, по каким программам заполнять декларации 3-НДФЛ у разработчиков программ. Вы также можете заполнить 3 НДФЛ без программ, используя инструкцию ФНС к 3-НДФЛ за каждый год.
    2 В состав декларации за 2020 год включен лист с заявлением о возврате суммы излишне уплаченного налога.Скорее всего, в налоговой инспекции запросят отдельное заявление за каждый год.
    3 Вы вправе получить как вычет по расходам на покупку квартиры, так и вычет по расходам на уплату процентов по ипотечному кредиту.

  38. Игорь

    Спасибо за ответ. Все получилось.Ищу образец заявления на 2017 — 2019 г.г. за возврат налога. ЗА 2020 ИДЕТ ПО ПРОГРАММЕ.

  39. Наталья

    Добрый день. Я работающий пенсионер. Приобрела квартиру в 2020 году. Кроме доходов по зарплате. у меня было 2 выигрыша, из которых заплатила налог 35%. Могу ли я рассчитывать на возврат налога и по выигрышу

  40. Эксперт

    Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости может быть предоставлен по доходам, облагаемым по ставке 13 %.

  41. Патимат

    здравствуйте.я в 2020 году купила квартиру в ипотеку. Я работающий пенсионер, на себя я все документы сдала на имущественный вычет.Мой супруг,так как квартира куплена в браке, не работал последние 4 года,сейчас он устроился на работу в бюджетную сферу,как он сможет получить вычет имущественный

  42. Эксперт

    Если квартира приобретена в браке, Ваш супруг при наличии облагаемых по ставке 13 % доходов и при соблюдении остальных необходимых условий вправе получить имущественный налоговый вычет.

  43. сергей

    Здравствуйте.Мы с супругой в браке 42 года. купили квартиру по ДДУ в 2019 году,
    Супруга уде 10 лет как не работает на пенсии.Я на пенсии с 2018 года.Могу ли я рассчитывать на возврат НДФЛ если договор был составлен на супругу. Что нужно сделать,чтобы получить данные выплаты

  44. Эксперт

    В каком году был подписан акт приема-передачи квартиры?

  45. сергей

    Сегодня еду на приемку .После будет подписан акт приема передачи квартиры

  46. сергей

    Извините, я на сайте не вижу ответа на ваш вопрос.Поэтому повторю.
    Акт приема-передачи будет проходить на этой неделе.Оплата по договору ДДУ прошла в декабре месяце 2019 года.

  47. сергей

    Акт приема-передачи будет подписан на этой неделе,оплата по договору ДДУ была произведена в декабре 2019 года

  48. Эксперт

    Если акт приема-передачи квартиры будет подписан в 2021 году, то согласно ранее данным разъяснениям гос. органов по подобной ситуации (https://just-ice.info/2021/02/12/pismo-fns-19-07-2013-4-3-13096/) в 2022 году Вам необходимо подать декларацию за 2018 год и получить вычет по доходам этого года (если в 2019, 2020, 2021 гг. облагаемых по ставке 13 % доходов у Вас не было). За разъяснениями в связи с Вашим вопросом Вы также можете обратиться в соответствующие государственные (налоговые) органы.

  49. сергей

    Доброе утро.
    Да,но оплата прошла 2019 году,просто дом достраивали ещё 1,5 года.
    Затраты на покупку я понес в 2019,почему у меня попадает только 2018 год?
    Разве не полагается возврат вычета,на следующий год после уплаты? Дом строился и акт приема-передачи будет после окончания строительства 2021 году,но затраты я понес раньше. Прошу ответить. И извините меня за назойливость.
    За ранее спасибо

  50. Эксперт

    Ответы на заданные вопросы Вы можете найти в этой публикации
    https://just-ice.info/2019/12/17/kogda-poluchit-vichet-kvartira/ . О порядке переноса налогового вычета для пенсионеров можно узнать из публикации выше и в указанном в ранее данном ответе Письме ФНС.

  51. Лариса

    Муж купил квартиру в 2021 году в апреле месяце,на пенсию вышел в сентябре 2018 г.Может ли он вернуть 13% за покупку квартиры?

  52. Эксперт

    Если квартира была приобретена в 2021 году (право на вычет было получено в 2021 году, то согласно ранее данным разъяснениям гос. органов в 2022 году необходимо подать декларацию за 2018 год и получить вычет по доходам этого года (если в 2019, 2020, 2021 гг. облагаемых по ставке 13 % доходов не было). За разъяснениями в связи с Вашим вопросом Вы также можете обратиться в соответствующие государственные (налоговые) органы.

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Яндекс.Метрика