CqQRcNeHAv

Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задается вопрос о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить?

 

Налоговый вычет на лечение является социальным, предоставление социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей. Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.

Отметим, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет в налоговом периоде. Вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения.

 

Итак, Вы решили получить налоговый вычет за лечение и медикаменты, оплаченные в прошлом году. Но у Вас есть расходы на медицинские услуги, оплаченные в предыдущие года.

 

За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2019 году можно подать декларации за 2018, 2017, 2016 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2018 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

 

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

 

Сколько деклараций 3 ндфл нужно подавать за лечение, оплаченное за 3 года?

Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

 

Сколько раз можно вернуть налог за лечение?

Количество налоговых вычетов за лечение не ограничивается законом. Т.е. возврат налога за лечение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3 НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости медицинских услуг (если не прошло 3 года). При этом должны соблюдаться условия для возмещения налога.

 

Следует учитывать, что вопрос «за сколько лет можно получить вычет на лечение» не касается случая превышения расходов на лечение (например, дорогостоящего) над доходом за год или превышения затрат на обычное лечение лимита 120000 руб. О возможности отнести расходы на лечение на следующий год см. эту статью.

 

За сколько лет можно подать декларацию на налоговый вычет за лечение?

Декларация 3 НДФЛ подается за каждый год отдельно, но, как уже было сказано выше, возврат налога за лечение можно осуществить в течение 3 лет после оплаты медицинских услуг.

 

Из нашей статьи Вы узнали ответ на один из вопросов по налоговому вычету за лечение «за сколько лет можно получить?». Не смотря на то, что государство установило так называемый срок давности для налогового вычета за лечение 3 года, не стоит затягивать с возвратом налога.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

42 комментария к записи “Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?”

  1. SAT:

    Только недавно узнал, что можно получить налоговый вычет за лечение. Срок давности уже прошел. Неужели нельзя что-то сделать может заявление какое написать, потратил много денег тогда

    • Эксперт:

      Период, за который можно получить вычет, ограничен государством, в том числе и для налогового вычета на лечение. Срок давности 3 года, к сожалению, возврат налога невозможен.

  2. Галина:

    Я хочу получить вычет за лечение в 2017 году. Могу я в августе 2018 года это сделать. Спасибо

  3. Галина:

    Могу ли я в августе 2018 года подать в налоговую на вычет за лечение в 2017 году. Спасибо

    • Эксперт:

      Да, в августе 2018 года Вы можете предоставить в налоговую документы, необходимые для получения вычета за лечение, оплаченного в 2017 году. Также, если по каким-то причинам в этом году сделать это не получится, оформить возврат налога за лечение 2017 года можно в следующем году или в 2020 году.

  4. Валерий:

    дорогостоящее лечение в размере 160 тыс. руб. было в 2015 году.
    зарплата в 2016 году стала больше чем в 2015.
    в 2015 году НДФЛ удержан в размере 16 т.р., а в 2016 году — 19 т.р.

    1) какой максимальный размер СНВ можно получить?
    1) можно ли перенести остатки недополученного СНВ на последующие года?
    2) можно ли выбирать год, с которого будет возвращен СНВ?

    • Эксперт:

      Нет, выбирать год для расчета социального налогового вычета за лечение нельзя. Если лечение было оплачено в 2015 году, то в расчет берется сумма налога, удержанная в 2015 году.
      Перенести остатки недополученного вычета на следующие года тоже не получится (см. также об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/).
      Если Вы оплачивали дорогостоящее лечение (в справке об оплате медицинских услуг проставлен код услуги 2), то вернуть Вы сможете 13 процентов от фактически оплаченной суммы. Но нельзя вернуть больше, чем было удержано налога за год, когда проходило лечение (2015 год). Посмотрите справку 2 НДФЛ за 2015 год, которую Вам выдали на работе, в ней указана сумма удержанного налога. Если в 2015 году с Вас удержали налог в размере 16000 руб, а на дорогостоящее лечение Вы потратили 160000 руб. (оплата прошла полностью в 2015 году), то вернуть из бюджета Вы сможете только 16000 руб. — сумму удержанного за год налога.

  5. Анна:

    День добрый. Прошла дорогие мед услуги в 2018 году, в этом же 2018 году могу подать на вычет или только теперь в 2019?

    • Эксперт:

      Вычет можно получить через работодателя или через налоговую. В 2018 году Вы можете оформить вычет за лечение этого года только через работодателя. В этом случае Вы будете возвращать налог частями — с зарплаты ежемесячно не будет удерживаться НДФЛ пока не получится та сумма налога, на которую Вы можете рассчитывать оформляя налоговый вычет. В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, срок рассмотрения документов налоговой 30 дней. Т.к. всю сумму описанным выше способом в этом году Вам скорее всего получить не удастся, остаток суммы все равно придется получать через налоговую. Поэтому для скорейшего возврата 13 процентов от стоимости лечения рекомендуем подать необходимые документы в начале следующего года.

  6. Михаил:

    А лимит компенсации в 120 тыс. рублей устанавливается на период в три года, или один? Ведь есть разница, потратил ты 120 тысяч за три года, или каждый год по 120 тысяч в трехлетний период.

    • Эксперт:

      Лимит 120000 руб. для медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, установлен на 1 год.

  7. Александр:

    Можно ли получить вычет за 2018 год через налоговую, если оплатить путевку в санаторий в декабре 2018 года, а заехать в январе? Т.е. услуга будет оказана в январе 2019 года

    • Эксперт:

      Да, если оплата за лечение в санатории прошла в 2018 году, Вы можете получить вычет, заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2018 год и предоставив в ИФНС другие необходимые документы.

  8. Роман:

    Делал операцию по удалению катаракты в октябре 2015 года. Операцию оплачивала страховая компания, хрусталик покупал в той клинике где делал операцию. Могу ли я подав документы в ИФНС в декабре 2018, получить налоговый вычет? Не просрочил ли я 3х летний срок?

    • Эксперт:

      Лучше всего уточнить данный вопрос в Вашей ИФНС — скорее всего, если до конца года Вы подадите документы, оформить вычет получится.

  9. Светлана:

    Лечение было в 2015 г, декларацию подала в 2018 г, заявление на перечисление переплаты также отправила в ИФНС,но срок окончания камеральной проверки 09.01.19. Будут ли перечислена переплата, т.к. уже будет более 3 года с момента лечения? Спасибо!

    • Эксперт:

      Декларацию и остальные документы Вы подали в 2018 году, поэтому Вам не должны отказать в возврате налога.

  10. Владимир:

    Я оплачивал операцию 19 февраля 2016 года.
    Могу ли я оформлять документы на вычет до февраля 2019 года?

  11. Эксперт:

    Да, можете.

  12. Анна:

    Подскажите, как быть в такой ситуации: в 2018 году были расходы на лечение, но дохода не было, только пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Если в 2017 году есть остаток не возвращенного НДФЛ, можно с него получить вычет за 2018 год или если будет доход в 2019 году, можно ли в 2020 году подать декларацию с доходом 2019 года, а расходами за 2018 год? Спасибо.

    • Эксперт:

      К сожалению, такая возможность Налоговым кодексом не предусмотрена. Подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/. Но в случае зарегистрированного брака, вычет за Ваше лечение может получить супруг (http://just-ice.info/2018/09/04/vichet-lechenie-supruga/).

      • Анна:

        Спасибо 🙁 Я правильно понимаю, что сумма за лечение супруга и детей + доп.взносы на накопительную часть пенсии не должна превышать 120 т.р.?

        • Эксперт:

          Да, верно, при условии, что лечение не является дорогостоящим. В случае оплаты дорогостоящего лечения (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг), сумма налогового вычета не ограничивается 120000 руб.

  13. Инна:

    Добрый день! Подскажите как оформить социальный вычет на лечение за 2018 год, если в 2018 году весь НДФЛ прошел по имущественному вычету через работодателя, а лечение зубов продолжится еще и в 2019 году. Если я в следующем году не буду подавать заявление на имущественный вычет, смогу ли в 2020 году через декларацию получить социальные вычеты на лечение за 2018 год и 2019 год?

    • Эксперт:

      Нет, вычет за лечение на другие периоды не переносится (подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/). Налоговый вычет за лечение, оплаченное в 2018 и 2019 году, применяется только к доходу, полученному в 2018 г. и в 2019 г. соответственно.

  14. Ольга:

    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации: с октября 2017г.были потрачены средства на лечение(стоматология).Последний визит к врачу был датирован январем 2018г.В клинике сделали справку(для предоставления в налоговую инспекцию), включив этот чек в справку.(и 2017 год и один чек за 2018г).В справке написана общая сумма за лечение.
    Мне данную справку налоговая отдала на переделку. Правильно ли я понимаю, что подать декларацию я могу в 2018г только за предыдущие года?Т.е затраты 2018г я могу вернуть только в 2019г? Если так, то мне должны были справку разбить на две части? Или же это не является нарушением? Справка мне выписана датой от января 2018г.
    Спасибо.

    • Эксперт:

      В 2018 году Вы можете подать декларации за 2017, 2016, 2015 год (соответственно за лечение, оплаченное в 2017, 2016, 2015 году) — за каждый год подается отдельная декларация.
      Вычет за лечение, оплаченное в 2018 году, можно получить через налоговую инспекцию по окончании 2018 года.
      Справка об оплате медицинских услуг выдается за каждый год. Т.е. если лечение было оплачено в 2017 и в 2018 году, то медицинская организация должна была выдать Вам как минимум две справки об оплате медицинских услуг — за 2017 год и 2018 год.

  15. Екатерина:

    Собираюсь делать операцию в декабре 2018 или январе 2019.
    Но с 20 января 2018 года нахожусь в декретном отпуске.
    Подскажите как поступить?
    Сделать опрецию в 2018 году или 2019.

    • Эксперт:

      Все зависит от того, в каком году у Вас будут/были доходы и на какую сумму.
      Если в 2019 году доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, не планируется, то с точки зрения возможности вернуть налог за лечение, операцию стоит ОПЛАТИТЬ в 2018 году.
      Также в случае официально зарегистрированного брака можно воспользоваться возможностью оформления вычета на Ваше лечение работающим супругом.

  16. Алена:

    Добрый день!
    В ноябре-декабре 2017 года было лечение зубов. Также оно продолжилось и в январе-феврале 2018. Справку организация дала с общей суммой лечения за весь период 2017-2018. Возможно ли оформить налоговый вычет отдельно за оплаченное лечение в 2017 году и отдельно за оплаченное в 2018. И необходимо ли брать справки на каждый период в клинике? Или достаточно одной общей справки с общей суммой

    • Эксперт:

      Согласно пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ за медицинские услуги. Согласно ст. 216 НК РФ налоговым периодом признается КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД.
      В Письме ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ дан перечень документов, прилагаемых к налоговой декларации, для получения налогового вычета на лечение, среди документов – справка об оплате медицинских услуг ОРИГИНАЛ. Соответственно за каждый год подается отдельная налоговая декларация, к которой среди прочих документов должен быть приложен ОРИГИНАЛ справки об оплате медицинских услуг. Поэтому за каждый год выдается отдельная справка об оплате медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация может выдать отдельную справку по каждой оплате (каждому чеку), руководствуясь Приложением N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001, а именно:
      «В Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы. В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги».
      Кроме того, если в справке будет указана общая стоимость мед. услуг за два года, то невозможно будет определить, какая сумма относится к каждому году — какая сумма должна проходить в налоговой декларации за соответствующий год.

  17. Ирина:

    Добрый день!
    Я подавала документы для оформления налогового вычета по лечению в декабре 2017г. за 2014г. Документы были отправлены заказным письмом с уведомлением. Уведомления не дождалась и в конце 2018г. в личном кабинете увидела сумму начисленного вычета. В налоговой инспекции, куда я лично обратилась, мне отказали в перечислении денег, сославшись на то, что в моём пакете документов не было заявления с указанием моего счёта в банке, и все сроки перечисления денег прошли. Правомерно ли это?

    • Эксперт:

      Вы можете попытаться вернуть налог путем обращения в суд. Перед подачей искового заявления необходимо предъявить в ИФНС досудебную претензию.

  18. Евгений:

    В ноябре 2017 года ушел на пенсию, и с этого времени не работаю. Могу ли я в 2019 году получить налоговый вычет за лечение, оказанное мне в 2018 году? Ведь три года не прошло с того момента, как я оставил работу — налоговая база-то есть!

    • Эксперт:

      Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению. Налоговым периодом признается календарный год. Социальный налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и сумму НДФЛ, фактически уплаченную в бюджет в налоговом периоде.
      Таким образом, если в налоговом периоде у налогоплательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, воспользоваться социальным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ, за этот период он не вправе (Письмо УФНС России по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/094998@).

  19. Алена:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, прописка у меня в одном районе края, а фактически проживаю и работаю в другом городе. В какую налоговую подавать заявление (лечение) и какие документы требуются. Спасибо

  20. Дина:

    Доброго времени суток. В январе 2016 г. была операция (65 т.р.) Могу ли я в 2019 г. подать декларацию на возврат? Спасибо.

    • Эксперт:

      В 2019 году Вы можете получить вычет за лечение, оплаченное в 2018, 2017, 2016 году. Рекомендуем одновременно с декларацией 3-НДФЛ и другими документами для возврата НДФЛ подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога — не дожидаясь окончания камеральной проверки.Если заявление на возврат налога, уплаченного в 2016 году, Вы подадите в 2020 году, то в перечислении денег Вам, скорее всего, будет отказано.

  21. Мила:

    здравствуйте, договор на лечение зубов заключен в 2017 году на сумму 55 тысяч с рассрочкой, сумма выплачена платежами в 2017 и 2018 году, за какой год сдать декларацию, чтоб бы получить вычет? за 2017 или 2018? или за оба года?

    • Эксперт:

      Если оплата прошла и в 2017 году и в 2018 году, то в ИФНС подаются две декларации: декларация за 2017 год, в которой указываются расходы на лечение 2017 года и декларация за 2018 год с суммой на лечение, оплаченного в 2018 году.

Оставить комментарий

rss facebook twitter
justice pro… - юридическая помощь