CqQRcNeHAv

Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах. И часто задаются вопросы о налоговом вычете за лечение: за сколько лет можно получить, какой срок давности для возврата налога. Выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение, сколько раз можно получить и как часто можно возвращать 13 % от стоимости медицинских услуг.

 

Налоговый вычет на лечение является социальным (как и вычет за обучение), предоставление социальных вычетов регламентируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, супруга, детей, родителей.

 

Когда можно получить налоговый вычет за лечение?

Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по окончании налогового периода (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через работодателя.

Для ответа на вопрос «за какой период можно получить налоговый вычет за лечение» необходимо знать, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет, в налоговом периоде. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Т.е. вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения.

 

Итак, Вы решили получить налоговый вычет за лечение и медикаменты, оплаченные в прошлом году. Но у Вас есть расходы на медицинские услуги, оплаченные в предыдущие года.

 

За сколько лет можно получить налоговый вычет за лечение?

Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, т.е. вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2019 году можно подать декларации за 2018, 2017, 2016 год. И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2018 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

 

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года.

 

За какие годы можно получить налоговый вычет за лечение в 2019 году?

В 2019 году Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет на лечение (срок давности которого составляет три года), оплаченного в 2018, 2017, 2016 годах.

 

Налоговый вычет за лечение: за какой период можно получить через работодателя

Как было сказано выше, при получении вычета за лечение через работодателя  документы для возврата 13% от стоимости медицинских услуг подаются в том же году, когда прошла оплата лечения. За предыдущие годы вернуть налог за медицинские услуги через работодателя не удастся. Ответим на вопрос «за какой период можно вернуть 13 процентов за лечение при оформлении вычета через работодателя». В этом случае можно вернуть деньги за лечение, оплаченное с начала текущего года до подачи документов в налоговую инспекцию.

 

Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно подавать за лечение, оплаченное за 3 года?

Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

 

Налоговый вычет за лечение: сколько раз можно получить?

Количество налоговых вычетов за лечение не ограничивается законом. Т.е. ответ на вопросы «сколько раз можно вернуть налог за лечение» и «как часто можно получать налоговый вычет» зависит только от Вас. Возврат налога за лечение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3 НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости медицинских услуг (если не прошло 3 года — не закончился срок давности). При этом должны соблюдаться условия для возмещения налога.

 

Следует учитывать, что вопрос «за сколько лет можно получить вычет на лечение» не касается случая превышения расходов на лечение (например, дорогостоящего) над доходом за год или превышения затрат на обычное лечение лимита 120000 руб. О возможности отнести расходы на лечение на следующий год см. эту статью.

 

За сколько лет можно подать декларацию на налоговый вычет за лечение?

Декларация 3 НДФЛ подается за каждый год отдельно, но, как уже было сказано выше, возврат налога за лечение можно осуществить в течение 3 лет после оплаты медицинских услуг.

 

Из нашей статьи Вы узнали ответ на один из вопросов по налоговому вычету за лечение «за сколько лет можно получить?». Не смотря на то, что государство установило так называемый срок давности для налогового вычета за лечение 3 года, не стоит затягивать с возвратом налога.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич.

Москва 2018.

Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

112 комментариев к записи “Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?”

  1. SAT:

    Только недавно узнал, что можно получить налоговый вычет за лечение. Срок давности уже прошел. Неужели нельзя что-то сделать может заявление какое написать, потратил много денег тогда

    • Эксперт:

      Период, за который можно получить вычет, ограничен государством, в том числе и для налогового вычета на лечение. Срок давности 3 года, к сожалению, возврат налога невозможен.

  2. Галина:

    Я хочу получить вычет за лечение в 2017 году. Могу я в августе 2018 года это сделать. Спасибо

  3. Галина:

    Могу ли я в августе 2018 года подать в налоговую на вычет за лечение в 2017 году. Спасибо

    • Эксперт:

      Да, в августе 2018 года Вы можете предоставить в налоговую документы, необходимые для получения вычета за лечение, оплаченного в 2017 году. Также, если по каким-то причинам в этом году сделать это не получится, оформить возврат налога за лечение 2017 года можно в следующем году или в 2020 году.

  4. Валерий:

    дорогостоящее лечение в размере 160 тыс. руб. было в 2015 году.
    зарплата в 2016 году стала больше чем в 2015.
    в 2015 году НДФЛ удержан в размере 16 т.р., а в 2016 году — 19 т.р.

    1) какой максимальный размер СНВ можно получить?
    1) можно ли перенести остатки недополученного СНВ на последующие года?
    2) можно ли выбирать год, с которого будет возвращен СНВ?

    • Эксперт:

      Нет, выбирать год для расчета социального налогового вычета за лечение нельзя. Если лечение было оплачено в 2015 году, то в расчет берется сумма налога, удержанная в 2015 году.
      Перенести остатки недополученного вычета на следующие года тоже не получится (см. также об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/).
      Если Вы оплачивали дорогостоящее лечение (в справке об оплате медицинских услуг проставлен код услуги 2), то вернуть Вы сможете 13 процентов от фактически оплаченной суммы. Но нельзя вернуть больше, чем было удержано налога за год, когда проходило лечение (2015 год). Посмотрите справку 2 НДФЛ за 2015 год, которую Вам выдали на работе, в ней указана сумма удержанного налога. Если в 2015 году с Вас удержали налог в размере 16000 руб, а на дорогостоящее лечение Вы потратили 160000 руб. (оплата прошла полностью в 2015 году), то вернуть из бюджета Вы сможете только 16000 руб. — сумму удержанного за год налога.

  5. Анна:

    День добрый. Прошла дорогие мед услуги в 2018 году, в этом же 2018 году могу подать на вычет или только теперь в 2019?

    • Эксперт:

      Вычет можно получить через работодателя или через налоговую. В 2018 году Вы можете оформить вычет за лечение этого года только через работодателя. В этом случае Вы будете возвращать налог частями — с зарплаты ежемесячно не будет удерживаться НДФЛ пока не получится та сумма налога, на которую Вы можете рассчитывать оформляя налоговый вычет. В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, срок рассмотрения документов налоговой 30 дней. Т.к. всю сумму описанным выше способом в этом году Вам скорее всего получить не удастся, остаток суммы все равно придется получать через налоговую. Поэтому для скорейшего возврата 13 процентов от стоимости лечения рекомендуем подать необходимые документы в начале следующего года.

  6. Михаил:

    А лимит компенсации в 120 тыс. рублей устанавливается на период в три года, или один? Ведь есть разница, потратил ты 120 тысяч за три года, или каждый год по 120 тысяч в трехлетний период.

    • Эксперт:

      Лимит 120000 руб. для медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, установлен на 1 год.

  7. Александр:

    Можно ли получить вычет за 2018 год через налоговую, если оплатить путевку в санаторий в декабре 2018 года, а заехать в январе? Т.е. услуга будет оказана в январе 2019 года

    • Эксперт:

      Да, если оплата за лечение в санатории прошла в 2018 году, Вы можете получить вычет, заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2018 год и предоставив в ИФНС другие необходимые документы.

  8. Роман:

    Делал операцию по удалению катаракты в октябре 2015 года. Операцию оплачивала страховая компания, хрусталик покупал в той клинике где делал операцию. Могу ли я подав документы в ИФНС в декабре 2018, получить налоговый вычет? Не просрочил ли я 3х летний срок?

    • Эксперт:

      Лучше всего уточнить данный вопрос в Вашей ИФНС — скорее всего, если до конца года Вы подадите документы, оформить вычет получится.

  9. Светлана:

    Лечение было в 2015 г, декларацию подала в 2018 г, заявление на перечисление переплаты также отправила в ИФНС,но срок окончания камеральной проверки 09.01.19. Будут ли перечислена переплата, т.к. уже будет более 3 года с момента лечения? Спасибо!

    • Эксперт:

      Декларацию и остальные документы Вы подали в 2018 году, поэтому Вам не должны отказать в возврате налога.

  10. Владимир:

    Я оплачивал операцию 19 февраля 2016 года.
    Могу ли я оформлять документы на вычет до февраля 2019 года?

  11. Эксперт:

    Да, можете.

  12. Анна:

    Подскажите, как быть в такой ситуации: в 2018 году были расходы на лечение, но дохода не было, только пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Если в 2017 году есть остаток не возвращенного НДФЛ, можно с него получить вычет за 2018 год или если будет доход в 2019 году, можно ли в 2020 году подать декларацию с доходом 2019 года, а расходами за 2018 год? Спасибо.

    • Эксперт:

      К сожалению, такая возможность Налоговым кодексом не предусмотрена. Подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/. Но в случае зарегистрированного брака, вычет за Ваше лечение может получить супруг (http://just-ice.info/2018/09/04/vichet-lechenie-supruga/).

      • Анна:

        Спасибо 🙁 Я правильно понимаю, что сумма за лечение супруга и детей + доп.взносы на накопительную часть пенсии не должна превышать 120 т.р.?

        • Эксперт:

          Да, верно, при условии, что лечение не является дорогостоящим. В случае оплаты дорогостоящего лечения (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг), сумма налогового вычета не ограничивается 120000 руб.

  13. Инна:

    Добрый день! Подскажите как оформить социальный вычет на лечение за 2018 год, если в 2018 году весь НДФЛ прошел по имущественному вычету через работодателя, а лечение зубов продолжится еще и в 2019 году. Если я в следующем году не буду подавать заявление на имущественный вычет, смогу ли в 2020 году через декларацию получить социальные вычеты на лечение за 2018 год и 2019 год?

    • Эксперт:

      Нет, вычет за лечение на другие периоды не переносится (подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2018/06/11/perenesti-vichet-lechenie/). Налоговый вычет за лечение, оплаченное в 2018 и 2019 году, применяется только к доходу, полученному в 2018 г. и в 2019 г. соответственно.

  14. Ольга:

    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации: с октября 2017г.были потрачены средства на лечение(стоматология).Последний визит к врачу был датирован январем 2018г.В клинике сделали справку(для предоставления в налоговую инспекцию), включив этот чек в справку.(и 2017 год и один чек за 2018г).В справке написана общая сумма за лечение.
    Мне данную справку налоговая отдала на переделку. Правильно ли я понимаю, что подать декларацию я могу в 2018г только за предыдущие года?Т.е затраты 2018г я могу вернуть только в 2019г? Если так, то мне должны были справку разбить на две части? Или же это не является нарушением? Справка мне выписана датой от января 2018г.
    Спасибо.

    • Эксперт:

      В 2018 году Вы можете подать декларации за 2017, 2016, 2015 год (соответственно за лечение, оплаченное в 2017, 2016, 2015 году) — за каждый год подается отдельная декларация.
      Вычет за лечение, оплаченное в 2018 году, можно получить через налоговую инспекцию по окончании 2018 года.
      Справка об оплате медицинских услуг выдается за каждый год. Т.е. если лечение было оплачено в 2017 и в 2018 году, то медицинская организация должна была выдать Вам как минимум две справки об оплате медицинских услуг — за 2017 год и 2018 год.

  15. Екатерина:

    Собираюсь делать операцию в декабре 2018 или январе 2019.
    Но с 20 января 2018 года нахожусь в декретном отпуске.
    Подскажите как поступить?
    Сделать опрецию в 2018 году или 2019.

    • Эксперт:

      Все зависит от того, в каком году у Вас будут/были доходы и на какую сумму.
      Если в 2019 году доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, не планируется, то с точки зрения возможности вернуть налог за лечение, операцию стоит ОПЛАТИТЬ в 2018 году.
      Также в случае официально зарегистрированного брака можно воспользоваться возможностью оформления вычета на Ваше лечение работающим супругом.

  16. Алена:

    Добрый день!
    В ноябре-декабре 2017 года было лечение зубов. Также оно продолжилось и в январе-феврале 2018. Справку организация дала с общей суммой лечения за весь период 2017-2018. Возможно ли оформить налоговый вычет отдельно за оплаченное лечение в 2017 году и отдельно за оплаченное в 2018. И необходимо ли брать справки на каждый период в клинике? Или достаточно одной общей справки с общей суммой

    • Эксперт:

      Согласно пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ за медицинские услуги. Согласно ст. 216 НК РФ налоговым периодом признается КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД.
      В Письме ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ дан перечень документов, прилагаемых к налоговой декларации, для получения налогового вычета на лечение, среди документов – справка об оплате медицинских услуг ОРИГИНАЛ. Соответственно за каждый год подается отдельная налоговая декларация, к которой среди прочих документов должен быть приложен ОРИГИНАЛ справки об оплате медицинских услуг. Поэтому за каждый год выдается отдельная справка об оплате медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация может выдать отдельную справку по каждой оплате (каждому чеку), руководствуясь Приложением N 2 к Приказу Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001, а именно:
      «В Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы. В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги».
      Кроме того, если в справке будет указана общая стоимость мед. услуг за два года, то невозможно будет определить, какая сумма относится к каждому году — какая сумма должна проходить в налоговой декларации за соответствующий год.

  17. Ирина:

    Добрый день!
    Я подавала документы для оформления налогового вычета по лечению в декабре 2017г. за 2014г. Документы были отправлены заказным письмом с уведомлением. Уведомления не дождалась и в конце 2018г. в личном кабинете увидела сумму начисленного вычета. В налоговой инспекции, куда я лично обратилась, мне отказали в перечислении денег, сославшись на то, что в моём пакете документов не было заявления с указанием моего счёта в банке, и все сроки перечисления денег прошли. Правомерно ли это?

    • Эксперт:

      Вы можете попытаться вернуть налог путем обращения в суд. Перед подачей искового заявления необходимо предъявить в ИФНС досудебную претензию.

      • Елена:

        Подскажите,пож—та,в какой статье НК оговаривается(или не ограничивается) срок подачи заявления,чтобы прочитать ее и ссылаться далее?у меня аналогичная ситуация и хочу сначала написать письмо в ИФНС.

  18. Евгений:

    В ноябре 2017 года ушел на пенсию, и с этого времени не работаю. Могу ли я в 2019 году получить налоговый вычет за лечение, оказанное мне в 2018 году? Ведь три года не прошло с того момента, как я оставил работу — налоговая база-то есть!

    • Эксперт:

      Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению. Налоговым периодом признается календарный год. Социальный налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и сумму НДФЛ, фактически уплаченную в бюджет в налоговом периоде.
      Таким образом, если в налоговом периоде у налогоплательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, воспользоваться социальным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ, за этот период он не вправе (Письмо УФНС России по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/094998@).

  19. Алена:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, прописка у меня в одном районе края, а фактически проживаю и работаю в другом городе. В какую налоговую подавать заявление (лечение) и какие документы требуются. Спасибо

  20. Дина:

    Доброго времени суток. В январе 2016 г. была операция (65 т.р.) Могу ли я в 2019 г. подать декларацию на возврат? Спасибо.

    • Эксперт:

      В 2019 году Вы можете получить вычет за лечение, оплаченное в 2018, 2017, 2016 году. Рекомендуем одновременно с декларацией 3-НДФЛ и другими документами для возврата НДФЛ подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога — не дожидаясь окончания камеральной проверки.Если заявление на возврат налога, уплаченного в 2016 году, Вы подадите в 2020 году, то в перечислении денег Вам, скорее всего, будет отказано.

  21. Мила:

    здравствуйте, договор на лечение зубов заключен в 2017 году на сумму 55 тысяч с рассрочкой, сумма выплачена платежами в 2017 и 2018 году, за какой год сдать декларацию, чтоб бы получить вычет? за 2017 или 2018? или за оба года?

    • Эксперт:

      Если оплата прошла и в 2017 году и в 2018 году, то в ИФНС подаются две декларации: декларация за 2017 год, в которой указываются расходы на лечение 2017 года и декларация за 2018 год с суммой на лечение, оплаченного в 2018 году.

  22. Антон:

    Добрый день! Сделал операцию 14.01.2019, когда можно подать декларацию?

    • Эксперт:

      Вы можете получить налоговый вычет в текущем году через работодателя. В этом случае декларацию 3 НДФЛ в налоговую подавать не нужно. Подробнее об этом здесь http://just-ice.info/2018/11/17/vichet-lechenie-rabota/. Если такой способ Вам не подходит, то необходимо дождаться окончания года и подать документы для вычета (в том числе декларацию) в 2020 году. Право на возврат налога за лечение, оплаченного в 2019 году, у Вас сохранится также в 2021, 2022 году.

  23. Альфия:

    Здравствуйте. Должна ли совпадать дата выдачи справки за предоставленные медуслуги с датой выдачи квитанции за медуслуги?

    • Эксперт:

      Справка об оплате медицинских услуг может быть выдана по требованию налогоплательщика в течение 3 лет после года оплаты лечения, поэтому дата выдачи справки и дата оплаты лечения могут не совпадать.

  24. Olga:

    Добрый день.за 2018 год набралось чеков на лечением/ обследование на сумму менее 120 тр. И ещё в 2018 году было проведено дорогостоющее лечение ЭКО на сумму более 120 тр . От какой суммы могу вернуть налог? От обычного лечения ( не дорогостоющее) также могу вернуть ? Как это указать в декларации?

    • Эксперт:

      За лечение, которое не относится к дорогостоящему, можно вернуть 13 %, но не более 15600 руб за год.
      За дорогостоящее лечение можно вернуть 13 % от расходов на это лечение.
      Возврат налога за медицинские услуги, оплаченные в 2018 году, ограничивается НДФЛ, удержанным в 2018 году.
      Расходы на лечение указываются в листе «Приложение 5» налоговой декларации.
      Расходы за медицинские услуги, не относящиеся к дорогостоящим, указываются в п.п. 3.2 «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и лекарственные препараты для медицинского применения».
      расходы на ЭКО указываются в п.п. 2.3 «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения».
      Подробнее о налоговом вычете за ЭКО можно прочитать здесь: http://just-ice.info/2019/02/05/vichet-na-eko/

  25. Андрей:

    Здравствуйте!
    Проходил лечение в 2016г. оплачивал в том же году, но доходов облагаемых НДФЛ в 2016 году не было. В 2018г. доходы с НДФЛ были, могу ли я компенсировать расходы на лечение за 2016г из доходов полученных в 2018.

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором фактически были произведены расходы на оплату лечения. Поэтому по доходам 2018 года нет возможности оформить вычет за лечение, оплаченное в 2016 году

  26. Коринна:

    Добрый вечер, подскажите пожалуйста, делала операцию в декабре 2018, оплата была оформлена в рассрочку, т.е. первый платеж — декабрь 2018, второй — январь 2019, третий — февраль 2019, я правильно понимаю, что в 2019 году могу подать на вычет только за первый платеж, а за 2 и 3 уже только в 2020 году?

    • Эксперт:

      В 2019 году Вы можете подать документы в налоговую для оформления вычета за лечение, оплаченного в 2018 году.
      По расходам 2019 года можно оформить вычет двумя способами:
      -в текущем (2019) году через работодателя,
      -в последующих годах (в рамках срока давности налогового вычета на лечение 3 года) через ИФНС.

  27. Валентина:

    Являюсь пенсионером, затраты на мед. услуги были в 2016,2017 и 2018 году. Справка 2 НДФЛ есть только за 2017 год, могу ли я получить вычет за три года?

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения.
      Если в 2016, 2018 годах у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычет за лечение, оплаченного в 2016, 2018 годах, оформить не получится.

  28. Екатерина:

    За 2016-2017 года подавалось заявление на возврат 13 % налога за ипотеку, но при этом не было подано заявление на возврат 13 % за лечение за те же годы. Сумму уплаченного налога вернули в полном объеме. Можно ли подать заявление на возврат налога за лечение, проведенное в 2016-2018 г. в 2019 г. и вернут ли 13 % налога, от суммы потраченной на лечение за 2016-2017 гг.?

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Т.е. расходы за лечение, оплаченное в 2016, 2017 годах, в целях получения вычета можно отразить только в декларациях за эти годы.
      О возможности предоставления уточненных деклараций за 2016,2017 г. и изменения в связи с этим суммы имущественного налогового вычета, уточните в ИФНС.

  29. Анастасия:

    Здравствуйте. Подавала декларацию на возврат за медицинское лечение в 2018 г за 2017г, но потом нашла еще чеки. Могу ли я повторно подать декларацию на возврат за 2017г?

    • Эксперт:

      Да, Вы имеете право подать уточненную декларацию за 2017 год — срок давности налогового вычета за лечение еще не вышел. На Титульном листе укажите номер корректировки.

  30. Светлана:

    Добрый день. Если ситуация такова, что вычет за лечение получен был, к примеру, за 2017й год. а после подачи декларации были обнаружены еще неучтенные в поданной декларации чеки. Можно ли в декларации за 2018й год попросить вычет за 2017й год, по найденным расходам?
    Спасибо

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Т.е. расходы на лечение 2017 года в целях получения налогового вычета можно указать только в декларации за 2017 год (в Вашем случае придется подать уточненную декларацию за 2017 год).

  31. Анастасия:

    Здравствуйте!могу ли я в 2019 году подать декларацию на лечение за 2016-2018 годы.
    2.Какой образец декларации подавать за эти годы?
    3. На каждый год должны быть одна декларация и соответственно.каждый пакет документов?

    • Эксперт:

      1. да, в 2019 году Вы можете подать декларации (и другие необходимые документы) за лечение, оплаченного в 2016, 2017, 2018 годах. Декларацию и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога за 2016 год необходимо подать до конца этого года.
      2. необходимо подавать декларации 3-НДФЛ по тем формам, которые действовали в эти годы (Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц за разные периоды можно найти, например, на сайте ФНС).
      3. да, за каждый год подается отдельная декларация и пакет документов.

  32. Татьяна:

    Добрый день, подскажите могу я получить налоговый вычет за услуги косметолога (чистка лица, пилинг фруктовый и биоревитализация) процедуру делала в 2018 году.

    • Эксперт:

      Если у медицинской организации или ИП есть лицензия на осуществление медицинской деятельности, то при соблюдении прочих условий для оформления налогового вычета за лечение Вы можете осуществить возврат налога.

  33. Ирина:

    Здравствуйте. Подскажите, могу ли я одновременно вернуть налог на лечение в 2018 году и часть налога на покупку жилья.Его я уже получала в 2018 году частично. Можно ли оформить все в одной декларации? И как потом определить, какая сумма налога возвращена с покупки недвижимости (для подачи декларации в след. году). То есть как разделить суммы налога на лечение и имущественный. Спасибо.

    • Эксперт:

      Возможность одновременного получения имущественного налогового вычета и социального вычета на лечение зависит от Вашего дохода за год, в котором оплачивалось лечение. Вычет на лечение предоставляется налогоплательщику только по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату медуслуг.
      В декларации 3-НДФЛ при получении вычета за медицинские услуги и покупку жилья заполняются разные листы декларации с указанием суммы налога к возврату по каждому вычету.

  34. Татьяна:

    Подскажите, пожалуйста. Декларации на вычет за лечение себе и за супруга нужно подавать разные или одну общую?

    • Эксперт:

      Если свое лечение и лечение супруга было оплачено в одном календарном году, то декларацию 3-НДФЛ необходимо подать одну — за этот год.

  35. Роман:

    Здравствуйте! Моя сейчас уже супруга прошла лечение в марте 2018 года, но на тот момент она еще не была моей супругой.
    Могу ли я в 2019 году подать документы на налоговый вычет за лечение супруги от моего имени в моей районной налоговой инспекции, если лечение ее было проведено в тот период, когда она еще не была моей супругой? Справка 2НДФЛ и декларация 3НДФЛ будут на мое имя.

  36. Роман:

    И не будет ли проблем с тем, что фамилия в справке об оплате медицинских услуг у нее девичья, а сейчас у нее паспорт и ИНН с новой фамилией? (в новом паспорте девичья фамилия отражена)

    • Эксперт:

      Если расходы на лечение жены были понесены в период до регистрации брака, то оснований для предоставления мужу социального налогового вычета на лечение жены не имеется (письмо Минфина РФ от 29.05.18 № 03-04-05/36418).

  37. Дарья:

    Здравствуйте! В настоящее время оформляю декларацию на получение социальных вычетов за лечение за 2018 год. В 2018 году оформляла и уже получила вычеты за лечение в 2017 году. Однако нашла документы (справку, договор, чеки, копия лицензии ) из медучреждения об оплате услуг в 2017 году, которые не отражала и не учитывала при заполнении декларации за 2017 год, т.е. вычеты за по этой сумме не получила. Можно ли мне сейчас учесть эту сумму в декларации за 2018 год или нужно оформить отдельную декларацию? Если отдельную, то в ней где/то нужно указывать что были получены уже вычеты в 2017 году?
    Спасибо

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Т.е. в целях получения вычета отразить расходы на лечение, оплаченного в 2017 году, в декларации за 2018 год нельзя. Вы можете подать корректировочную декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, где были бы отражены уточненные данные по расходам на лечение.

  38. Иринп:

    Здравствуйте. В 2016 году я проходила лечение и находилась в отпуске по уходу за ребёнком. В 2018 году вышла на работу. 2 ндфл у меня за 2018 год. За какой год нужно заполнять 3 ндфл.

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Если в 2016 году у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, то Вы не сможете получить налоговый вычет за лечение, оплаченного в 2016 году. В случае официально зарегистрированного брака можно воспользоваться возможностью оформления вычета на Ваше лечение супругом.

  39. Анастасия:

    Подскажите , пожалуйста, социальный налоговый вычет за лечение можно получить только имея оригиналы чеков и квитанций об оплате? Сохранила не все чеки .

    • Эксперт:

      В настоящее время можно получить налоговый вычет за лечение без предоставления в ИФНС платежных документов (чеков), необходимым условием оформления возврата налога за медуслуги является наличие справки об оплате медицинских услуг.

  40. Ильнара:

    Добрый день ! Буду благодарна за ответы на следующие вопросы !
    1. Собираюсь делать возврат за 3 года. Будут ли подлежать возврату такие услуги как УЗИ и приём узких специалистов, сдача анализов и покупка лекарств в аптеке ?
    2. С 2017 года в декретном отпуске . Возврат планирую за лечение с 2016 по 2018 года включительно. Потребуется ли справка 2 ндфл с места работы ? Или лучше оформить все это дело супругу ?

    • Эксперт:

      1. За УЗИ, прием врачей, анализы можно получить вычет, если лечение было оказано в медицинских организациях, имеющих медицинские лицензии. Возврат налога можно оформить за лекарства, входящие в перечень лекарств для налогового вычета.
      2. Вы можете оформить вычет за лечение за те года (в пределах срока давности), когда Вы получали заработную плату. Если лечение было оплачено в тот год, когда Вы не получали зарплату, вычет может оформить супруг. Муж также вправе вместо Вас получить вычет на лечение за тот период, когда Вы работали.

  41. Алла:

    Доброе время суток!
    По медицинским показаниям мой муж регулярно принимает лекарства, которые иногда покупает в разных аптеках. Чеков накапливается много и они не всегда с указанием фамилии. В какой форме нужно их предоставить для получения возврата налога?

  42. Михаил:

    Здравствуйте! В 2018 подавал на вычет за 2017 г за протезирование зубов на 90000. Можно ли в 2019 снова подать за 2017 лечение зубов супруги еще 100000?

    • Эксперт:

      Да, Вы можете подать корректировочную декларацию за 2017 год, если ранее Вы не указали в декларации расходы на лечение супруги.

  43. Елена:

    Добрый день!

    В 2016, 17, 18 гг. — лечилась на немаленькие суммы. В эти 3 года подавала документы на вычет за приобретение жилья. Вопрос, могу ли я теперь подать на вычет по лечению? И как в таком случае быть со справками 2 НДФЛ, нужно запрашивать у бывших работодателей, т.к. за эти 3 года несколько раз меняла работу.

    Спасибо!

    • Эксперт:

      Вычет на лечение можно отнести к доходам только за тот год, в котором прошла оплата лечения. О возможности подачи уточненной декларации за 2016, 2017, 2018 год (где были бы отражены расходы на лечение) в целях получения вычета за медицинские услуги, оплаченных в 2016, 2017, 2018 году и в связи с этим о возможности изменения суммы имущественного налогового вычета за эти годы, уточните в Вашей ИФНС.

  44. Алена:

    Декларация НДФЛ за 2014 год была сдана в налоговую в 2015 году. Только в 2018 через личный кабинет узнали, что 11400р к возврату, возврат на счет налоговая не сделала, объяснили истечением трехлетнего срока. Мы, видимо, пропустили, что в 2015г. нам на счет деньги налоговая не перечислила. Почему — тоже не знаем (специалист в отпуске). Если декларация за 2014 год прошла камералку в 2015г, но деньги не перечислили, можем ли мы истребовать эти деньги?

    • Эксперт:

      Согласно п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Налоговый орган может отказать в перечислении денег по вычету за 2014 год, если данное заявление не было представлено в ИФНС в течение трех лет после 2014 года.

  45. Лариса:

    Здравствуйте! В 2017 году маме установили эндопротез шейки бедра. Операция проводилась по ОМС в клинике,а сам эндопротез приобретался у другого поставщика. Договор и подтверждающие документы на оплату оформлены на меня с указанием в договоре, что для мамы. Нет справки об оплате услуги. Продавец- ИП, телефона нет, вряд ли найду справку. Может ли Выписка из истории болезни служить подтверждением расхода на эндопротез, ведь это разные организации. И чем ещё можно подтвердить расход на операцию?

  46. Карина:

    Добрый день! В 2016 году 11 апреля оплатила установку брекет-системы, можно ли получить налоговый вычет в 19 году, если я опоздала с подачей документов на неделю?

    • Эксперт:

      Налоговый вычет за лечение, оплаченное в 2016 году, можно оформить до конца 2019 года (подать декларацию за 2016 год и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо до конца этого года).

  47. Алена:

    Добрый день, подскажите пожалуйста оплата за обучение ребенка за декабрь 2017г прошла 09.01.18. Этот чек в какую декларацию нужно приложить в 2017 или 2018?

    • Эксперт:

      Если обучение ребенка было оплачено в 2018 году, то, чтобы получить вычет по данным расходам, в ИФНС необходимо подать декларацию за 2018 год.

  48. Анна:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста. если я получила платное лечение в 2018, а также платила налог 13% с зп, то я могу подать на возврат налога в 2020?
    Вопрос из 2 частей:
    1) подать декларацию 3ндфл за 2018 в 2020
    2) подать на компенсацию за лечение в 2018 в 2020

    • Эксперт:

      Если медицинские услуги оплачивались в 2018 году, то возврат налога по доходам 2018 года можно оформить или в 2019 или в 2020 или в 2021 году. Для оформления налогового вычета по расходам на лечение в 2018 г. Вам необходимо подать в ИФНС документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.

  49. Алина:

    В 2018 году собрала документы и получила 13% за лечение 2017 году, относящееся к дорогостоящему лечению. За 2017 год за лечение получается выдаётся единожды? Надо ли вновь собирать документы чтоб получить 13% за 2017 год?

    • Эксперт:

      В декларации за 2017 год указываются все расходы 2017 года на медицинские услуги, по которым Вы планируете получить налоговый вычет. Если Вы обнаружили, что в представленной в ИФНС декларации не указаны все расходы на лечение за 2017 г., по которым Вы хотели бы получить налоговый вычет, то Вы имеете право подать уточненную декларацию за 2017 год.

  50. Таня:

    Добрый день!
    Можно ли приложить расходы за лечение в 2016 году, но в тот год не работала, а начала работать в 2017?

    • Эксперт:

      Социальный налоговый вычет за лечение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода (года), в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Если медицинские услуги были оплачены в 2016 году, а доходов, облагаемых по ставке 13 %, в этом году у Вас не было, то вычет по лечению за этот год Вам получить не удастся.

  51. Наталья:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в ситуации, когда за последние три года было и платное лечение, и обучение ребенка и на ребенка была оформлена инвалидность, налоговый вычет можно получить по всем этим событиям? или все перечисленное относится к социальным вычетам и будет произведен только за что-то одно? и второй вопрос: как лучше производить подачу документов: раздельно по годам или за все годы вместе. слышала мнение, что раздельно за каждый год получить удается в сумму больше.

    • Эксперт:

      Вычеты за лечение и обучение относятся к социальным налоговым вычетам. Если в одном году Вы оплатили обучение и лечение, то Вы сможете оформить вычет и по расходам на обучение и по расходам на лечение.
      Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения и лечение. Если Вы оплачивали обучение и лечение в 2016, 2017, 2018 г., то для получения вычета Вам необходимо подать три декларации 3-НДФЛ (за 2016, 2017, 2018 г.), указав в каждой из них расходы на лечение и обучение за соответствующий год.

  52. Екатерина:

    Здравствуйте! В 2019 году хочу подать заявление в налоговую и получить вычет за лечение в 2018 году,но из одной частной клиники у меня пока нет подписи на справке об оплате (нужно ехать в другой город). Могу ли я в 2019 году подать документы в налоговую без учета этой суммы, а в 2020 году подать документы за 2019 и еще раз за 2018 — но на сумму за лечение только в этой клинике?Заранее спасибо.

    • Эксперт:

      Вы имеете право подать уточненную декларацию за год, указав в декларации ВСЕ расходы на лечение за соответствующий год.

  53. Вера:

    Здравствуйте.
    Я в 2014 году приобрела квартиру. Поскольку зарплата не очень большая, то получение налогового вычета растянулось на несколько лет — еще в 2020, 2021, и, скорее всего, в 2022 буду подавать декларацию.
    В 2019 году потратила некоторую сумму на лечение и протезирование зубов.
    Подскажите, пожалуйста, смогу ли я получить вычет за лечение зубов, или, поскольку вся сумма подоходного налога уходит на выплату вычета за квартиру, то за лечение мне вычет не положен?
    Спасибо.

    • Эксперт:

      При оформлении налогового вычета через налоговую инспекцию в декларации за 2019 год укажите расходы на лечение. Социальный налоговый вычет за лечение предоставляется по доходам того налогового периода, в котором фактически были произведены расходы на оплату лечения. Указав в декларации 3-НДФЛ за 2019 год расходы на лечение, Вы получите вычет за медицинские услуги, а остаток имущественного вычета на покупку квартиры перенесется на следующие налоговые периоды.

  54. Светлана:

    Доброе время суток. Подала декларацию на налоговый вычет за 2018 год электронно, через личный кабинет. Прикрепила подтверждающие документы: договор, чек именной. Но специалист камерального отдела, сказал, что ни договора, ни чеки сейчас не нужны, а нужна справка об оплате медицинских услуг для налоговой. И что, теперь помимо договора, чека надо брать еще эту справку или это незаконно и подтверждение оплаты является чек (тем более он именной) и договор на оказание платных услуг???
    Благодарю за ответ

Оставить комментарий

rss facebook twitter
justice pro… - юридическая помощь