CqQRcNeHAv

Справка об оплате медицинских услуг. Образец заполнения

Так может выглядеть справка об оплате медицинских услуг в случае получения дочерью вычета за лечение отца

Обязательным документом для представления в налоговые органы при получении социального налогового вычета за лечение является справка об оплате медицинских услуг. Образец заполнения этого документа, бланк справки, а также ответы на вопросы, возникающие при заполнении справки об оплате медицинских услуг для налоговых органов, представлен в данной статье.

 

Где утверждена форма (бланк) справки об оплате медицинских услуг?

Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 утверждена справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов. Образец заполнения данного документа будет дан ниже.

 

Справка об оплате медицинских услуг: образец заполняет…

В налоговую инспекцию необходимо предоставить оригинал справки об оплате медицинских услуг. Бланк заполняет сотрудник медицинского учреждения, в котором налогоплательщик или его родственники (супруг, родители, дети) проходили лечение.

Как видно из образца справки об оказании медицинских услуг, документ состоит из корешка справки и непосредственно самой справки. Корешок справки остается в медицинском учреждении и хранится 3 года. Справка об оплате мед услуг выдается на руки (пересылается по почте) налогоплательщику или его уполномоченному лицу.

 

Справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (образец)

 

КОРЕШОК
К СПРАВКЕ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N _______

 

Ф.И.О. налогоплательщика__________________________________
ИНН налогоплательщика___________________________________
Ф.И.О. пациента _____________, код услуги ___________________
N карты амбулаторного, стационарного больного ______________
Стоимость медицинских услуг _______________________________
 Дата оплаты «__» ____ 20__ г. Дата выдачи справки»__» ____ 20__ г.
Подпись лица, выдавшего справку ____ Подпись получателя _____
— — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —
Линия отрыва

 

Министерство здравоохранения
Российской Федерации
____________________________
наименование и адрес
____________________________
учреждения, выдавшего
____________________________
справку, ИНН N, лицензия N,
____________________________
дата выдачи лицензии, срок
____________________________
ее действия, кем выдана
____________________________
лицензия
СПРАВКА
ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N _____
от «__» ____________ 20__ г.

 

Выдана налогоплательщику (Ф.И.О.)____________________________
ИНН налогоплательщика  ____________________________________
В том, что он (она) оплатил(а) медицинские услуги стоимостью _____
______________________________, код услуги __________________
(сумма прописью)
оказанные: ему (ей), супруге(у), сыну (дочери), матери (отцу) ____
(нужное подчеркнуть)
___________________________________________________________
(Ф.И.О. полностью)
Дата оплаты «__» ___________ 20__ г.
Фамилия, имя, отчество и должность лица, выдавшего справку ___
___________________________________________________________,
N телефона (_______) _______________,
печать
(подпись лица, выдавшего справку)
Бланк. Формат А5.
Срок хранения 3 года.

Справка об оплате медицинских услуг (образец заполнения формы)

 Заполнение справок производится в соответствии с Инструкцией по учету, хранению и заполнению справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (Приказ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).

Рассмотрим пример. Налоговый вычет на лечение отца-пенсионера собирается получить его дочь. Ниже дан образец заполнения справки об оплате медицинских услуг для налоговой. Пример заполненного корешка к справке представлен в этой статье.

Так может выглядеть справка об оплате медицинских услуг в случае получения дочерью вычета за лечение отца

Так может выглядеть справка об оплате медицинских услуг в случае получения дочерью вычета за лечение отца

 

По данному образцу справка об оказании медицинских услуг для налоговых органов выдается во всех медицинских учреждениях РФ, имеющих лицензию (вычет за лечение за границей невозможен). Так форма справки используется при возврате налога за:

 

Как заполнить образец справки об оплате медицинских услуг для налоговой

Рассмотрим вопросы, возникающие при проверке и заполнении бланка справки об оплате медицинских услуг.

Налогоплательщик – тот, кто будет обращаться в ИФНС за получением налогового вычета за лечение. Налогоплательщик и пациент (тот, кому оказали медицинские услуги) могут различаться.

1) ФИО налогоплательщика, пациента в образце справки об оплате медицинских услуг  указывается полностью – без сокращений. Если налогоплательщик и пациент одно лицо, в поле кому оказаны услуги (Ф.И.О полностью) ставится прочерк, а перед этим делается подчеркивание «ему» или «ей». В том случае, если налогоплательщик и пациент – разные люди, образец справки об оказании медицинских услуг заполняется следующим образом:

  • Если лечился один супруг (например, жена), а налоговый вычет будет получать другой супруг (муж), то в качестве налогоплательщика необходимо будет указать ФИО мужа, а в качестве пациента (кому оказаны услуги)– ФИО жены, подчеркивается «супруге».
  • Аналогичным образом необходимо поступать, если лечение проходил ребенок (возврат налога за лечение ребенка). ФИО налогоплательщика – ФИО отца или матери, ФИО пациента (кому оказаны услуги) – ФИО ребенка, подчеркивается «сыну или «дочери».
  • Если налоговый вычет планируется получить за лечение родителей, то справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (образец заполнения составлен для такого случая), в поле ФИО пациента указывается ФИО родителя налогоплательщика (подчеркивается «матери» или «отцу»).

Для заполнения бланка справки об оплате медицинских услуг в лечебной организации могут запросить документ, подтверждающий родство налогоплательщика и пациента (свидетельство о браке (при получении вычета на лечение супруга), свидетельства о рождении детей налогоплательщика (вычет на лечение ребенка) или свидетельство о рождении самого налогоплательщика (при оформлении возврата НДФЛ за лечение родителей).

2) В левом верхнем углу справки проставляется штамп учреждения здравоохранения. В нем указываются сведения о медицинской организации: полное наименование и адрес учреждения, ИНН учреждения, № лицензии, дата выдачи лицензии, срок ее действия, кем выдана лицензия.

3) ИНН налогоплательщика (при наличии) указывается по данным налогоплательщика (обычно медицинская организация запрашивает копию ИНН).

4) Поле стоимость медицинских услуг в образце справки об оплате медицинских услуг заполняется на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) в рублях прописью с большой буквы. В этом поле также может быть указана стоимость лечения, оплаченного карточкой (по безналу) (Решение Верховного Суда РФ от 23 мая 2012 г. N АКПИ12-487).

5) Код услуги заполняется на основании отнесения лечения к:

6) Дата оплаты медицинской услуги. Указывается дата оплаты лечения.

7) Далее в образце справки об оплате медицинских услуг заполняются поля Фамилия, имя, отчество (полностью) и должность лица, выдавшего справку,  также дается номер телефона лица, выдавшего справку.

8) Печать клиники ставится в левом нижнем углу справки.

После проверки справки об оплате медицинских услуг получатель расписывается в корешке, который отрывается и остается в лечебном учреждении. Сама справка выдается получателю.

В статье приведена форма справки об оплате медицинских услуг (образец заполнения), даны ответы на вопросы, возникающие при заполнении справки об оказании платных медицинских услуг. Получатель документа согласно представленной информации может проверить правильность заполнения справки об оплате медицинских услуг.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2018.

 

Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

35 комментариев к записи “Справка об оплате медицинских услуг. Образец заполнения”

  1. Ксения:

    На днях получила справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов. Образец пригодился — была ошибка в справке, тут же исправили (добавили то, что забыли вписать). Налоговая наверняка бы привязалась, отказала в вычете.

  2. Валентина:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста,а кроме этой медицинской справки и корешка, нужно ли прикладывать квитанцию об оплате и на чье имя она должна быть выписана.

  3. Татьяна:

    Здравствуйте! Может ли лечебное учреждение выписать одному человеку несколько справок за год, например, за услуги в феврале, а затем, если он обратился в декабре, еще одну справку? Спасибо.

    • Эксперт:

      Согласно Инструкции по учету, хранению и заполнению справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ в Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы. В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги.
      Т.е. ограничений в выдаче еще одной справки в описываемом Вами случае Инструкция не содержит.

  4. Мария:

    Добрый день, напишите о сроках выдачи справки для налогового вычета.

    • Эксперт:

      Срок предоставления справки не установлен законодательно. Обычно он составляет от нескольких дней до нескольких недель.

  5. Виктория:

    Здравствуйте! Если в течение нескольких месяцев было заключено и оплачено несколько договоров об оказании медицинских услуг в одном лечебном учреждении, то надо справки на каждый договор с приложением к нему всех необходимых документов? Достаточно ли одной копии свидетельства о рождении?

    • Эксперт:

      Согласно Приложению № 2 к Приказу № 289/БГ-3-04/256 «в справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы. В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги».
      Медицинская организация может выдать отдельную справку по каждой оплате (каждому чеку) и указать одну дату оплаты – по чеку. Если чеков много, мед. учреждение может выдать одну медицинскую справку для налоговой с указанием итоговой суммы за год, в поле «дата оплаты» указать все даты по чекам. Но в одной справке могут быть указаны суммы за один отдельный год, а не за несколько.

  6. Светлана:

    Здравствуйте, если оплата медицинских услуг производилась за счет кредита, какую справку необходимо выдать клиенту?

    • Эксперт:

      В справке указывается данные налогоплательщика, оплатившего медицинские услуги (неважно за счет каких средств: собственных или заемных).

  7. Юрий:

    В 2017 г. я заключил договор на лечение зубов.
    В 2017 г. было одно дополнительное соглашение, две справки об оплате медицинских услуг с кодом услуг 01 и два кассовых чека.
    В 2018 г. было два дополнительных соглашения:
    — 1-е доп. соглашение, три справки об оплате медицинских услуг с кодом услуг 02 и три кассовых чека.
    — 2-е доп. соглашение, одна справка об оплате медицинских услуг с кодом услуг 02 и один кассовый чек.
    Вопросы:
    1. Правильно ли я понимаю, что:
    — в 3-НДФЛ за 2017 год в строке 110 надо указать сумму двух справок об оплате медицинских услуг с кодом услуг 01? Или по каждой справке надо указать суммы в 2-х стоках 110?
    — в 3-НДФЛ за 2018 год в строке 140 надо указать сумму четырех справок об оплате медицинских услуг с кодом услуг 02? Или по каждой справке надо указать суммы в 4-х стоках 140?
    Но эти дополнительные строки выйдут на следующий лист – места больше нет на этом листе!
    Или убрать две строки 090, 100 и вместо них вставить четыре строки 110. Убрать четыре строки 130,150,160,170 и вместо них вставить две строки 140?
    2. Можно ли 3-НДФЛ за 2017 год заполнять по форме 3-НДФЛ за 2018 год (Приказ ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569)?
    3. Я инвалид 2-й группы код вычета 104 и суммы указаны в справках 2-НДФЛ за 2017 и 2018 годы – где указывать это в 3-НДФЛ и нужно ли это указывать?
    4. У меня ребенок 4 года и код вычета 126 и суммы указаны в справках 2-НДФЛ за 2017 и 2018 годы – где указывать это в 3-НДФЛ и нужно ли это указывать?
    5. Я так понимаю, что должен быть список (перечень) всех подтверждающих документов, в т.ч. справки и кассовые чеки. Нужно оформить отдельный список (перечень) этих документов с датами, номерами и суммами?
    Где указать к какому документу этот список приложен?
    Оригиналы чеков возвращают или можно предоставить копии кассовых чеков?

    • Эксперт:

      1.В декларации 3-НДФЛ за год в соответствующих строках Вы указываете общую сумму по медицинским услугам (код услуги 1) и общую сумму по дорогостоящим видам лечения (код услуги 2).
      2. Декларация за год заполняется по форме, действующей на этот год (формы декларации за 2018 и 2017 год различаются).
      3 и 4.Вычеты по кодам 104 и 126 – это стандартные налоговые вычеты, они указываются в декларации 3 НДФЛ в соответствующих строках. К форме декларации за год существуют инструкции по их заполнению (например, за 2018 год – это Приложение № 2 к приказу ФНС России от 3 октября 2018 г. № ММВ-7-11/569@).
      5. Перечень документов составлять не нужно.
      6. Вы можете предоставить копии чеков, а можете не подавать их – налоговый вычет предоставляется на основании справок об оплате медицинских услуг.

  8. Екатерина:

    Документы для получения налогового вычета за медицинские услуги, предоставляются в ИФНС по месту прописки налогоплательщика(за супругу) или пациента ?

    • Эксперт:

      Документы подаются в налоговую инспекцию по месту прописки налогоплательщика.

  9. Анна:

    Добрый день!
    Получила справку от поликлинике. Обращалась туда несколько раз за год. Сумма предоставленных услуг за год указана верно, но вот в поле «дата оплаты» стоит только одна дата (по последней услуге), а не несколько.
    Корректно ли писать только одну дату в справке? До этого мне давали справки, где было перечислено несколько дат. Может ли налоговая отказать в выплате по такой справке?

    • Эксперт:

      В соответствии с Приложением № 2 к Приказу Минздрава РФ и МНС России № 289/БГ-3-04/256 в справке указывается дата оплаты медицинской услуги. Поэтому если в одной справке указана общая стоимость мед. услуг за год, то правильнее было бы указать все даты оплат мед. услуг. Откажет или нет налоговая инспекция в предоставлении налогового вычета на основании оформленной указанным способом справки предугадать сложно.

  10. Александра:

    Здравствуйте!
    В случае, если медицинское учреждение допустило ошибку при заполнении справки, как исправляется данная ситуация? Исправления вносятся в оформленную справку (номер и дата справки остаются прежними) или оформляется новая справка с новой датой и номером?

  11. Ольга:

    Здравствуйте!
    Утоните, пожалуйста, я являюсь пациентом клиники, хочу получить налоговый вычет за медицинские услуги. Я буду заниматься подготовкой документов и подавать декларацию в налоговую. Медицинские услуги оплачивал мой супруг по своей карточке. Как в таком случае должна быть оформлена справка ? Кого указывать в графе налогоплательщик и чей указать ИИН?

    • Эксперт:

      Вы можете попросить сотрудника клиники указать в справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика Вас (и указать Ваш ИНН). Но и в случае отказа в таком оформлении справки (если клиника укажет Вашего мужа в качестве налогоплательщика), Вы имеете право на получение вычета.

  12. Елена:

    Добрый день! Оплата медицинских услуг была в 2017 году, а справку мед.учреждение выдало в 2019 году (по моему запросу), когда подавать документы на налоговый вычет вычет?

    • Эксперт:

      Если лечение было оплачено в 2017 году (что подтверждается датой оплаты, указанной в справке об оплате медицинских услуг), то декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и другие документы для возврата налога Вы можете подать в этом году, а также до конца следующего года.

  13. Елена:

    Добрый день!
    я заключила договор на лечение зубов на себя и сама оплачивала в 2019 Сейчас не работаю Может ли мой супруг получить вычет на мое лечение если я до конца 2019 года устроюсь на работу

    • Эксперт:

      В случае если договор оформлен на Вас и Вы сами оплачивали свое лечение, Ваш муж сможет оформить налоговый вычет за оказанные Вам мед. услуги (независимо от того трудоустроены Вы или нет).

      • Алена:

        Как в этом случае оформлять справку Налогоплательщик — муж Пациент — жена или же Налогоплательщик- жена, пациент- жена. Вычет будет получать муж или же возможно будем делить

        • Эксперт:

          Муж вправе претендовать на получение вычета по расходам на лечение жены независимо от того, что справка об оплате медицинских услуг оформлена на имя его супруги.

  14. Алена:

    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, Договор на ортодонтическое лечение ребенка (12 лет) заключен в 2019 без суммы, говорят что лечение длительное , снятие брекетов через 2 года и в процессе лечения возможна замена дуги, т. е. будут еще квитанции. Оформлен договор и первые квитанции на маму (заказчик), пациентом указан ребенок. Если мама устроится на работу в конце 2019 года, сможет ли вычет на лечение ребенка получить отец(брак зарегистрирован).

  15. Эксперт:

    Отец ребенка вправе претендовать на получение налогового вычета за лечение ребенка независимо от того, что договор с медицинским учреждением и квитанции оформлены на имя его супруги (мать ребенка). Факт трудоустройства мамы ребенка никак не влияет на возможность получения вычета отцом ребенка.

  16. Юрий:

    Какой адрес лечебного учреждения указывается в шапке СПРАВКИ
    ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ: юридический или почтовый подразделения, где была оказана услуга?

    • Эксперт:

      Инструкция по учету, хранению и заполнению справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (Приказ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256) не оговаривает, какой адрес должен быть указан в левом верхнем углу Справки.

  17. Татьяна:

    Я проходила медицинский осмотр для трудоустройства на работу в медицинском центре. Сейчас оформляю налоговый вычет, но медицинский центр отказывается выдавать мне справку об оплате медицинских услуг. что мне делать?

    • Эксперт:

      Если Вы оплатили медицински услуги в учреждении, имеющем лицензию на медицинскую деятельность, Вам обязаны выдать справку об оплате медицинских услуг. Вы можете написать заявление о выдаче справки на имя руководителя медицинской организации (под роспись принявшего на копии с печатью). В заявлении укажите, что в случае отказа в предоставлении справки (что, по сути, означает лишение Вас законного права получить социальный налоговый вычет на лечение), Вам придется обратиться в компетентные органы.
      Согласно Письму Минфина России от 05.05.12 № 03-04-05/7-606 «по вопросу своевременности выдачи Справки об оплате медицинских услуг, а также отказа в ее выдаче следует обращаться в Минздравсоцразвития России» (ныне Минздрав РФ). В п. 3 Приказа № 289/БГ-3-04/256 указано, что «организовать работу по выдаче справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» должны руководители органов управления здравоохранением субъектов Российской Федерации.

      • Татьяна:

        Спасибо!Заявление написала, но ответа уже больше недели нету!Не знаю, куда дальше идти?

        • Эксперт:

          Вы можете обратиться в органы управления здравоохранением Субъектов Российской Федерации.

Оставить комментарий

rss facebook twitter
justice pro… - юридическая помощь