Налогоплательщик может оформить возврат налога за свое лечение. Но его родные и близкие (сестра, брат, дети, жена, муж, бабушка, родители, теща и т.д.) также могут проходить лечение, можно ли получить налоговый вычет за лечение родственника? В обратной ситуации, если гражданин сам не имеет возможности для возврата НДФЛ, может ли родственник получить налоговый за лечение вместо него?
Обязательным условием для возврата налога за лечение является наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, пенсионер, жена, находящаяся в декретном отпуске, вычет за лечение оформить на себя не могут. Следует знать, что налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть трудоустроен именно в том периоде (году), когда прошла оплата лечения. Еще одним условием для получения вычета за лечение родственника является соблюдение срока давности – после лечения не должно пройти более 3 лет.
Можно ли получить вычет за лечение родственника?
Налоговый кодекс (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ) позволяет оформить возврат за лечение родственника, но не любого. Определим, за кого из родственников можно получить налоговый вычет на лечение. Вы имеете право вернуть 13 процентов за медицинские услуги, оказанные следующим родственникам и членам семьи:
- супругу (жене, мужу),
- родителям,
- детям до 18 лет (24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения).
О том, за учебу каких родственников можно получить налоговый вычет за обучение, можно прочитать здесь. Вы также имеете возможность вернуть 13 % по договору страхования жизни, заключенных в пользу определенных родственников.
Кто из родственников может получить налоговый вычет за лечение?
Если Вы задаетесь вопросом «кто может получить вычет за мое лечение?», то следует обратиться к закону (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ). За Ваше лечение могут оформить вычет родственники и члены семьи, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%:
Родители могут получить вычет за Ваше лечение, если Вы не достигли 18 лет (24 года при обучении по очной форме) .
Можно ли получить вычет за лечение тёщи, свекрови?
Т.к. родители мужа или жены не указаны в пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, то за лечение тещи, свекрови, тестя, свекра оформить возврат налога не получится (Письмо Минфина РФ от 11.10.2016 N 03-04-05/59228).
Также нельзя получить вычет за лечение невестки, зятя.
Налоговый вычет за лечение бабушки (дедушки)
Если бабушка на пенсии, не работает и сама не в состоянии оформить возврат НДФЛ на себя, может ли внучка получить налоговый вычет за лечение бабушки?
Нет, согласно нормам закона, внучка или внук вернуть налог, в том числе за операцию бабушки или дедушки, не может. Это подтверждает Письмо Минфина России от 24 августа 2016 г. N 03-04-05/49358.
Также дедушка или бабушка не может получить вычет за лечение внучки или внука (но в случае официально оформленной опеки или попечительства такая возможность есть).
Налоговый вычет за лечение сестры, брата
Сестры и братья не входят в список лиц, за лечение которых можно получить вычет по НДФЛ, поэтому сестра (брат) не может получить налоговый вычет за Ваше лечение (в отличие от налогового вычета за образование).
Возврат налога за лечение тети, дяди
Закон не позволяет получить налоговый вычет за лечение таких родственников, как тетя, дядя. Также дядя или тётя не может вернуть налог за медицинские услуги, оказанные племяннице или племяннику.
Вычет на лечение родственников: документы
Для получения налогового вычета за лечение родственника необходимо собрать следующие документы по списку:
- декларация 3-НДФЛ,
- справка об оплате медицинских услуг (оригинал, образец тут). В справке в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет,
- справка о доходах 2 НДФЛ (выдается на работе),
- договор с медицинским учреждением (копия),
- лицензия медицинского учреждения (копия),
- чеки, др. платежные документы (копия),
- рецепты на лекарства (оригинал),
- документ, подтверждающий родство/заключение брака (копия):
- свидетельство о браке (вычет за лечение супруга),
- Ваше свидетельство о рождении (вычет за лечение родителей),
- свидетельство о рождении Вашего ребенка (вычет за лечение детей),
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (где указаны реквизиты счета для перечисления денег). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.;
- на всякий случай будьте готовы предоставить копию паспорта, ИНН.
Налоговый инспектор, принимающий документы, может посмотреть оригиналы документов, поэтому их необходимо иметь с собой.
Как получить налоговый вычет за лечение родственника?
Существуют два способа для возврата налога за лечение родных:
- через ИФНС,
- через работодателя.
Вы можете подать документы, посетив налоговую или используя электронные сервисы в определенный срок. После проверки предоставленных документов сумма налога к возврату поступит на расчетный счет.
За какое лечение можно получить налоговый вычет за лечение родственников?
У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности в Российской Федерации (вычет за лечение за границей невозможен). Если это условие соблюдается, то вернуть налог можно за следующее лечение близких людей, например:
- лечение зубов (протезирование, установка брекетов, имплантов и т.д.),
- обследования, анализы, диагностику (в т.ч. МРТ),
- ЭКО,
- роды, ведение беременности,
- покупку лекарств,
- операции,
- санаторно-курортное лечение,
- ДМС,
- другое.
Лечение в зависимости от того, включено ли оно в Перечень дорогостоящего лечения, может признаваться дорогостоящим или недорогостоящим (обычным) (стоимость лечения роли не играет). От этого может зависеть сумма возвращаемого налога. В справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой лечебным учреждением, указывается код услуги, соответствующий виду лечения:
- Код 1 – недорогостоящее лечение. Вычет ограничен 150000 руб., т.е. даже если Вы потратили больше, предположим, 170000 руб., получить Вы сможете максимум 19500 руб. (13 процентов от 150000 руб.).
- Код 2 – дорогостоящее лечение. Налоговый вычет принимается в сумме фактически произведенных расходов (тут о дорогостоящем лечении в стоматологии).
И в первом и во втором случае, сумма налогового вычета за лечение родственника ограничена доходом, т.е. вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет, не получится.
Вы также можете получить вычет за свое лечение и за лечение родственников, подав одну декларацию. Если Вы оплачивали часть расходов на лечение родственника, у Вас есть возможность получить вычет вместе с ним, т.е. Вы и родственник заполняете каждый свою декларацию (здесь о распределении вычета за лечение супруга).
Законом закреплено Ваше право получить налоговый вычет за лечение родственника (ребенка, родителя, супруга). Близкий человек также может осуществить возврат налога за медицинские услуги, оказанные Вам. Но, к сожалению, налоговый вычет за лечение бабушки, внука, сестры, брата, тещи, свекрови и других родственников не возможен.
Опубликовал:
Раленко Антон Андреевич.
Москва 2018.
Подскажите пожалуйста. Могу ли я получить налоговый вычет за оплату лечения матери при следующих условиях: я-гражданка России, моя мать-гражданка Украины.
Подобных ограничений Налоговый кодекс не содержит
Могу ли получить налоговый вычет, по доверенности, что я имею права оплачивать за свои деньги путевку в санаторий внучки. но оплату произвел на мать внучки.
По закону дедушка не имеет возможности оформить налоговый вычет за лечение внучки в санатории.
Подскажите, оплата за лечение производилась кредитной картой, карта зарегистрирована на маму, мне уже не 18 лет, она вернуть налог с моего лечения не может. Поможет ли в таком случае доверенность? если в доверенности будет указано, что картой было оплачено и что деньги возвращены наличными.
Вы хотели бы оформить вычет за свое лечение на себя? Если медицинское учреждение выдаст справку об оплате медицинских услуг, в которой Ваша мама будет указана в качестве налогоплательщика, оплатившего лечение, то получить вычет в этом случае будет проблематично. Доверенность от Вас на маму об оплате лечения не может гарантировать получение вычета.
Добрый вечер! Ситуация следующая, договор на лечение заключен на жену, оплатил лечение супруг, при этом справка об оплате также выдана на его имя. В чью декларацию включать вычет? оба работают, оба имеют официальные налоговые отчисления. Заранее, спасибо!
Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы оформлены на имя другого супруга. Поэтому любой из супругов имеет право получить вычет (Вы сами решаете, кто именно подаст документы).
дети — родителям, либо наоборот. никаким тетям и дядям нельзя вернуть. И никаким братьям и сестрам тоже нельзя . бабушка или дед — если опекунство оформлено до 18, а дальше нет.
Невестка находится в декретном отпуске. Она прошла дорогостоящее лечение. Ее муж получает вычет у работодателя по приобретенному жилью ежемесячно.Так что вычет на лечение он подать уже не может. могут ли подать на вычет по лечению родители невестки?
Родители могут получить вычет за лечение своих детей, если на момент оплаты лечения они не достигли 18 лет.
Налоговый вычет за лечение можно получить через работодателя, если лечение оплачивалось в текущем году. О возможности получения вычета за лечение (если оно оплачивалось в 2019 году) и за покупку жилья (сначала вычет за лечение, а потом имущественный) в Вашем случае можно уточнить в ИФНС.
Подскажите, пожалуйста, если на данный момент я не работаю, но в 2018 году работала и есть документы по оплате лечения зубов (мои и мужа), то я могу подать на налоговый вычет в любом случае?
Все документы в стоматологической клинике мне передали, но там справка отдельно на мужа оформлена и отдельно на меня. Примут документы в ИФНС?
Если Вы работали в 2018 году и в этом же году оплатили медицинские услуги, то Вы сможете оформить налоговый вычет за лечение (социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения).
При этом налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы оформлены на имя другого супруга.
В 2018 году лечили сыну 10 летнему зубы. Договор с клиникой заключала я мама ребенка-не работающий пенсионер и оплачивала лечение своей банковской картой. Может ли теперь работающий отец ребенка подать на вычет?
Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение ребенка, независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением, платежные документы, справка об оплате медицинских услуг) оформлены на имя его супруги.
Я пенсионерка, работала, мои 13% от зарплаты меньше 13% от потраченных за лечение зубов (не дорогое). Договор на лечение со мной, в графе «оплатил» пока пусто. Но частично я оплатила своей картой. Могу ли я поделиться чеками на собственное лечение со своим сыном налогоплательщиком? Или полностью можно все документы на возврат вычета оформить на сына?
Вы можете попросить сотрудников клиники оформить справку об оплате медицинских услуг на сына по некоторым суммам. По тем суммам лечения, за которые Вы платили своей картой, мед. учреждение, скорее всего, оформит справку об оплате медицинских услуг на Вас.
У нас такая ситуация. У свекрови из родни осталась только я и несовершеннолетняя внучка. Сын (мой муж) и её муж умерли. Больше детей нет. Операцию на глаза и минимум я ей оплатила. А вернуть вычет не могу?
В данный момент вычет за лечение свекрови законом не предусмотрен.
Спасибо. Лечение происходило в текущем году. Если мой сын подаст заявление по месту работы, какую сумму указать на возврат? 13% от суммы за лечение? Я правильно понимаю?
О процедуре получения вычета за лечение через работодателя Вы можете прочитать здесь http://just-ice.info/2018/11/17/vichet-lechenie-rabota/. При принятии решения о получении вычета по месту работы следует учесть, что до конца года осталось несколько месяцев (успеет ли Ваш сын получить вычет в полном размере).
Большое Спасибо за помощь. В 2019 подала на вычет за лечение зубов в 2018. Хочу еще подать за тот же 2018 год на вычет за лечение в санатории. Перечисленная мной сумма налогов в 2018 году позволяет это сделать, не было только договора на лечение, одни чеки. Хочу повторить санаторно-курортное лечение и забрать прошлогодний договор (санаторий в другой области). И еще по месту работы нас заставляют страховаться от клеща за свой счет. Хотелось бы добавить два разных к первому заявлению.
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. То есть если медицинские услуги оплачены в 2019 году, то получить по данным расходам вычет можно при подаче декларации 3-НДФЛ за 2019 год.
Спасибо. Уточняю. Я подала на вычет за лечение в 2018 году. Хочу еще подать на вычет за санаторно-курортное лечение и страхование также в 2018 году. Извините.
Если Вы оплатили санаторно-курортное лечение в 2018 году, то Вы при соблюдении необходимых условий можете получить налоговый вычет по данным расходам, подав декларацию за 2018 год (если ранее Вы уже подавали декларацию за 2018 год, Вы можете подать уточненную декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, указав в ней расходы на лечение в санатории).
Большое спасибо! Вчера бухгалтер отказала моему сыну по налоговому уведомлению в текущем году:»Ничего тебе делать не буду». Велела приходить на следующий год к ней, обещала дать справку:»Пусть делает налоговая». Он не стал с ней ругаться и уведомления не стал получать. Вот так! Налоговая работала зря. Это просто информация, отвечать не надо. Извините.
Здравствуйте. Сегодня оплачивала операцию свекрови. Вопрос врачу : можно как то вернуть за операцию? Свекровь инвалид 1 группы. Врач ответил, что только 13%. Но она же мне не мама, на что врач ответил, что оформляйте на себя, если вы будете оплачивать. Заранее спасибо за ответ.
Получение налогового вычета за лечение родителей супруга законом не предусмотрено. При оплате лечения и наличии облагаемых по ставке 13 % доходов сын может получить налоговый вычет за лечение своей матери.
Добрый день! Можно ли включить в налоговый вычет расходы на массаж, бассейн?
Вы можете получить налоговый вычет за медицинскую услугу «массаж», оказанную в учреждении, которое имеет соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством Российской Федерации. Об условиях получения в настоящий момент налогового вычета за бассейн можно прочитать здесь https://just-ice.info/2019/03/07/vichet-bassein/ .
Большое спасибо, в инфе по ссылке нашла развёрнутый ответ.
Добрый день! Могу ли я получить налоговый вычет за лечение ребенка, которому больше 18 лет, если лечение оплачивала я, договор с мед. учреждением был заключен со мной, справка об оплате выдана на моё имя?
Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за медицинские услуги, оказанные его детям в возрасте до 18 лет (на момент оплаты лечения ребенку должно быть меньше 18 лет).
Для получения налогового вычета за лечение неработающей супруги работающим супругом с чьего счета должна быть оплата? Обязательно ли со счета супруга?
Прошу уточнить кто может платить
Налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга), независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга. Муж может получить налоговый вычет за лечение жены в случае, если платежные документы оформлены на жену (брак должен быть зарегистрирован на момент оплаты лечения).
Можно ли оформить налоговый вычет на страхование жизни, а также на осаго, каско?
Налоговый вычет по расходам на заключение договора ОСАГО, КАСКО законом не предусмотрен. О получении налогового вычета за страхование жизни можно прочитать здесь https://just-ice.info/2019/09/09/vichet-strahovanie-zhizni/
Здравствуйте! В 2019 году я установила ребёнку банкеты, сама была в декрете, и знаю что вычет мне не положен. Сможет ли получить вычет за лечение ребёнка мой муж, если ребёнок ему неродной.
Право на получение социального налогового вычета за лечение ребенка может быть предоставлено налогоплательщику, являющемуся родителем, усыновителем, опекуном или попечителем ребенка.
Можно ли вернуть налоговый вычет за лечение зубов неработающего супруга(ги)?
Если брак на момент оплаты лечения зарегистрирован, один супруг может получить налоговый вычет по расходам на лечение другого супруга.
Сын платил за лечение зубов матери. Оплачивал лекарства (из списка жизненно необходимых), но не связанных с лечением зубов. При оформлении налогового вычета надо складывать все расходы? Договором на лекарства является рецепт с печатями?
Сын при соблюдении необходимых условий вправе получить налоговый вычет за оплаченные им медицинские услуги и приобретенные за счет его средств лекарственные средства. Подробнее о получении налогового вычета за покупку лекарств можно прочитать в этой статье https://just-ice.info/2019/02/02/vichet-na-lekarstva/
Добрый день! Хочу задать вопрос не о налоговом вычете. Если возможно, дайте, пожалуйста, на него ответ.
Помещение, в котором зарегистрировано частное предприятие, является собственностью учредителя. Обязано ли предприятие заключать договор аренды с собственником помещения?
Учредитель является единственным .
Помещение является жилым.
Большое спасибо за ответ,
С уважением,
Воробьева Елена
Для чего используется жилое помещение: в качестве места нахождения исполнительного органа или для ведения хозяйственной деятельности?
Помещение не используется для ведения хоз.деятельности. Хозяйственная деятельность на предприятии отсутствует более 10 лет
Сдавалась ли отчетность в этот период?
Да, конечно, все это время отчетность сдавалась. В основном нулевая.
Попутно возник ещё один вопрос: жилое помещение приватизировано, в приватизации участвовало 2 человека. Может ли сейчас один их этих двух участников приватизации оформить в собственность все помещение на себя? Или все-таки будет 2 собственника?
Если жилое помещение использовалось только в качестве юридического адреса (хозяйственная деятельность велась в другом помещении), то оформления договора аренды, скорее всего, не потребуется.
Можем ли мы с сыном разделить расходы на лечение моего мужа и его отца соответственно, например я за лучевую терапию, а сын за операцию и подать документы на налоговый вычет отдельно?
Сын при оплате лечения отца и при соблюдении других необходимых условий вправе получить налоговый вычет за оказанные отцу медицинские услуги.
Здравствуйте, разъясните пожалуйста. Оплачивал свою дорогостоющую операцию в стоматол. больнице в 2019 году ( мне больше 18 лет) с карты матери ( мама работающий пенсионер). Далее вернул ей эти деньги наличными. Договор, справки об оплате оформлены на меня. Возможно ли вернуть налоговый вычет?
Если Вы предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие Ваши фактические расходы на оказанные медицинские услуги (в том числе договор, справки об оплате медицинских услуг), то Вы при соблюдении остальных необходимых условий вправе получить налоговый вычет.