CqQRcNeHAv


Налоговый вычет за роды. Возврат налога за роды по контракту

Если Вы заключили контракт на роды, то Вы можете вернуть 13 % от потраченной суммы (с учетом установленных в законе ограничений)

Роды по контракту могут стоить недешево, поэтому молодые родители задумываются о возврате налога за платные медицинские услуги — об оформлении налогового вычета за роды. Какие документы нужны, сколько можно вернуть, как получить вычет жене и/или мужу, как на сумму налогового вычета влияет то, какие роды были (например, кесарево сечение), расскажем далее.

Можно ли вернуть налог за платные роды

Налоговым кодексом РФ предусмотрено получение социальных вычетов на обучение и лечение, ДМС, приобретение медикаментов, страхование жизни. Т.е. по закону Вы имеете право оформить возврат подоходного налога за роды.

Налоговый вычет по родам по контракту: условия получения

Выясним, что нужно для оформления налогового вычета за платные роды:

  • у медицинской организации (роддома, больницы, госпиталя, перинатального центра) должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
  • у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивались роды;
  • не прошел срок давности оформления налогового вычета – 3 года;
  • В ИФНС необходимо предоставить документы для возврата налога за роды.

Сколько денег можно вернуть, получив налоговый вычет на платные роды

При оформлении возмещения налога за роды, можно вернуть 13 % от стоимости родов по контракту. Но существуют следующие ограничения:

  • не удастся вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет в году, когда прошла оплата родов;
  • по медицинским услугам, не относящихся к дорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), установлен лимит 120000 руб. Поэтому, если стоимость таких родов, превысит 120000 руб., то налогоплательщику удастся вернуть только 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). По дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) ограничением суммы вычета является только доход налогоплательщика в тот год, в котором были оплачены роды (т.е. возврат налога за роды ограничивается суммой налога, удержанного в бюджет).

Чтобы определить сумму налогового вычета за роды, необходимо знать, являются ли роды дорогостоящим лечением.

Роды — это дорогостоящее лечение или нет

В Перечень дорогостоящих видов лечения включен пункт 20 «Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (стоимость родов для признания их дорогостоящим лечением роли не играет). Поэтому не каждые роды относятся к дорогостоящему лечению. Так, в справке об оплате медицинских услуг за роды через кесарево сечение должен быть указан код услуги 2 (дорогостоящее лечение).

Налоговый вычет по родам по контракту: срок давности

Вы можете оформить возврат налога за роды, оплаченные в течение 3 последних лет. Например, в 2020 году Вы можете вернуть 13 процентов за роды, оплаченные в 2017, 2018, 2019 году.

Можно ли получить налоговый вычет за роды в декрете

Если у женщины был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором оплачивались роды, то она сама сможет оформить возмещение НДФЛ. Но, если женщина не работала, ушла в декрет и доходов за этот год у нее не было, то оформлением налогового вычета за роды по контракту за жену может заняться муж. Подробнее об этом расскажем чуть ниже.

Как получить налоговый вычет за платные роды

Для того чтобы вернуть 13 процентов, необходимо подать в ИФНС документы для вычета за роды. Перед этим Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за роды:

  • через работодателя. Вычет предоставляется в том же году, когда оплачивались роды. Т.е, если роды были оплачены в прошлом году, позапрошлом или 3 года назад, вернуть налог за платные роды через работодателя не получится. Из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не получите всю причитающуюся сумму или пока не закончится год. Обращаться в ИФНС также придется. Подробнее о возмещении НДФЛ за роды через работодателя и необходимых документах в этом случае рассказано здесь.
  • через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивался контракт на роды, необходимо собрать документы для получения налогового вычета за роды, после чего подать их в налоговую инспекцию (при посещении налоговой, МФЦ, через личный кабинет налогоплательщика или по почте).
Если Вы заключили контракт на роды, то Вы можете вернуть 13 % от потраченной суммы (с учетом установленных в законе ограничений)

Если Вы заключили контракт на роды, то Вы можете вернуть 13 % от потраченной суммы (с учетом установленных в законе ограничений)

Налоговый вычет за роды: документы

Выясним, какие документы нужны для налогового вычета за роды в случае оформления возврата налога через налоговую инспекцию. Список документов следующий:

  • декларация 3-НДФЛ,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
  • справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
  • договор с роддомом (копия),
  • копия лицензии роддома (если в договоре или в справке отсутствуют реквизиты лицензии),
  • чеки или другие документы, подтверждающие оплату родов (копия),
  • копия свидетельства о браке (если вычет за роды жены будет оформлять муж).

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, а также оригиналы некоторых документов для налогового вычета за роды.

Срок подачи документов на налоговый вычет за роды по контракту

При получении налогового вычета с контракта на роды через налоговую инспекцию документы подаются по окончании года, в котором были произведены расходы. На срок подачи документов влияет то, когда были оплачены роды, а также необходимость декларирования доходов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца, дается месяц на перечисление денег. Подробнее о сроке возврата денег здесь.

Налоговый вычет за платные роды мужу

Можно ли получить налоговый вычет за роды мужу? Да, согласно закону налогоплательщик имеет право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные некоторым его родственникам и членам семьи, например, родителям, детям, супругу. Поэтому муж имеет возможность оформить налоговый вычет за роды по контракту за жену. Какие документы нужны в этом случае? Необходимо кроме прочих документов на возврат налога за роды предоставить копию свидетельства о браке (т.к. оформить налоговый вычет на роды по контракту на мужа, возможно только в случае официально зарегистрированного брака на момент оплаты).

Как получить налоговый вычет за роды мужу, если договор оформлен на жену

Согласно Письму Минфина РФ от 12 мая 2014г. N 03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.

Можно ли получить вычет за роды и жене и мужу

Да, так можно поступить при недостаточности доходов одного из супругов или в случае превышения расходов на роды установленного предела в 120000 руб. Подробности в этой статье.

Налоговый вычет за роды по контракту за дочь

Родители имеют право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные своему ребенку, если ему не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет за роды для ИП

Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ, и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивались роды, то оформить налоговый вычет на роды не удастся.

 

Налоговый вычет на ведение беременности и роды

Если перед родами, Вы платно вели беременность, сдавали анализы, делали УЗИ, КТГ и т.д., то Вы имеете возможность оформить вычет и за эти медицинские услуги.

Декларация 3 НДФЛ за роды

Вернуть НДФЛ за платные роды через налоговую инспекцию можно при предоставлении декларации 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты родов. При оформлении налогового вычета по родам по контракту необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  • Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

За какие медицинские услуги кроме родов можно получить вычет?

Вернуть 13 % можно от стоимости приобретенных медикаментов, а также различных медицинских услуг, например:

Молодые родители имеют возможность вернуть часть потраченных на рождение ребенка средств, оформив налоговый вычет за роды. Кроме жены получить налоговый вычет по родам по контракту может муж, т.к. имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019




Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.

28 комментариев к записи “Налоговый вычет за роды. Возврат налога за роды по контракту”

  1. Оля:

    Роды по контракту были в 2016 году. Мне нужно успеть подать все документы до 30 апреля, чтобы вернуть налог за роды?

    • Эксперт:

      Налоговую декларацию и другие документы для возврата налога за роды Вам необходимо подать в налоговую инспекцию до конца этого года.

  2. Александра:

    Подскажите как вернуть налоговый вычет за платные роды, если я сейчас в декрете? С декретных же не перечисляется налог?

    • Эксперт:

      Если в году, в котором Вы оплачивали роды, у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 % (заработная плата или другой доход), то Вы сможете вернуть 13 % за роды. Если Ваш муж работал или получал доход в этом же году, то он сможет полностью или частично оформить возврат налога за платные роды.

  3. Materin:

    02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

  4. Иринка:

    Добрый вечер! А что ,если муж на момент родов не работал официально, а жена была в декрете? Возврат налога не возможен? Или есть иные способы? Может его может получить моя мать или отец?

    • Эксперт:

      Если у супругов не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, в том году, когда оплачивались роды, то оформить вычет за роды по контракту муж и жена не смогут. Родители могут получить вычет за медицинские услуги, оказанные своим детям, если ребенку на момент оплаты не исполнилось 18 лет.

  5. Мария:

    Если стоимость родов превышает доход за год (я работала не весь год), то можно ли перенести ту часть, по которой вычет не удастся получить, на другие года, когда будет доход?

    • Эксперт:

      Нет, законом возможность перенести остаток налогового вычета (за роды) на следующие налоговые периоды не предусмотрена

  6. Кристина:

    Добрый день.
    Роды были по контракту, оплачивали через Сбербанк-онлайн, соответственно никакого чека нет. Как в таком случае, можно подтвердить оплату контракта?

    • Эксперт:

      В настоящее время для получения налогового вычета за медицинские услуги (вычета за роды в том числе) подавать в ИФНС копии платежных документов не нужно – достаточно справки об оплате медицинских услуг.

  7. Азиз:

    Я гражданин РФ, но моя жена гражданка Узбекистан. Имеет РВП,я оплатил роды. Все бумаги имеются, могу ли я получить налоговый вычет.

    • Эксперт:

      Возможность получения налогового вычета за медицинские услуги, оказанные супруге, не обусловливается наличием у супруги статуса налогового резидента или гражданина РФ.

  8. Ренат:

    Заключили договор на платные роды 10 декабря, не понимаю как я могу успеть подать документы в налоговую если ребенок родится 31 декабря?) ( Написано подать документы на вычет до конца года, когда было рождение )

    • Эксперт:

      Как указано выше в статье, документы для получения налогового вычета за роды подаются по окончании года, в котором оплачивался контракт на роды (с учетом трехгодичного срока давности возврата налога). Ответ в комментарии о необходимости подачи документов до конца этого года касался получения налогового вычета за роды, которые были оплачены в 2016 году (срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами).

  9. Виктория:

    Добрый день!
    Контракт на роды составлен на жену. 2 НДФЛ у нее нет (из декрета в декрет) У мужа есть 2 НДФЛ за этот период (2018 год). Может ли он оформить на себя возврат налога.

    • Эксперт:

      Если на момент оплаты медицинских услуг брак был зарегистрирован, то супруг вправе получить налоговый вычет по расходам на оплату медицинских услуг, оказанных его супруге.

  10. Альбина:

    Здравствуйте.Я была в декрете в 2019 до июня месяца а потом работала. Можно ли получить вычет в 2020 году? И сколько раз можно получить вычет за лечение?

    • Эксперт:

      Когда были оплачены медицинские услуги, по которым Вы хотели бы получить налоговый вычет?

    • Эксперт:

      Если в 2019 году Вы официально работали (получали облагаемую НДФЛ заработную плату), то в 2020 году Вы можете получить налоговый вычет за оплаченное в 2019 году лечение по доходам 2019 года (путем подачи декларации 3-НДФЛ за 2019 год и остальных необходимых документов). Законом не запрещено повторное получение налогового вычета за лечение.

  11. Альбина:

    В 2019 кесарево сечение. А вожно ещё вопрос можно ли в 2019 получить вычет по 2 разным мед услугам по родам и косметологии?

    • Эксперт:

      Вычет можно получить по различным медицинским услугам. Сумма вычета за год ограничена суммой дохода налогоплательщика за этот год, также размер вычета может быть ограничен предельной суммой, установленной в законе для не относящихся к дорогостоящим медицинских услуг. Отметим, что в случае зарегистрированного брака налоговый вычет за лечение одного супруга может получить другой супруг (полностью или частично).

  12. Алина:

    Вышла в декрет в конце декабре 2018 года, договор с роддомом заключён в январе 2019, роды в феврале 2019. В данном случае я не имею права на вычет?

    • Эксперт:

      Если медицинские услуги были оплачены в 2019 году и в 2019 году у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 %, то получить налоговый вычет Вы не сможете (в случае брака оформить вычет за роды может супруг, получивший указанный доход в 2019 году).

      • Алина:

        Супруг официально не трудоустроен. Возможно переоформить договор на мою маму ?

        • Эксперт:

          Родители могут получить налоговый вычет за лечение ребенка только в том случае, если на момент оплаты лечения ребенку не исполнилось 18 лет.

  13. Наталья:

    Добрый день! Подскажите,если договор на платные роды был оформлен 1 ноября, брак официально зарегистрирован 12 ноября,в этом случае может ли муж получить налоговый вычет за жену?

    • Эксперт:

      Если медицинские услуги были оплачены одним супругом до регистрации брака, то другой супруг не сможет получить налоговый вычет за указанные медицинские услуги.

Оставить комментарий

rss facebook twitter